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1、财务会计部分 1. 借：应交税费—应交所得税 214500 —应交营业税 2500 —应交城建税 15960 —应交教育费附加 6840 —未交增值税 225500 贷：银行存款 465300 2. 借：固定资产—电子检测仪 120000 在建工程—数控车床 144000 ---磨床 63996 无形资产 9600 贷：实收资本 300000 资本公积
2、 33917.58 其他应付款—华益集团 3678.42 3. 借：材料采购—原材料 54100 应交税费—应交增值税（进项）9197 贷：银行存款 63297 4. 借：应收票据—张庄水泥厂 4212 贷：主营业务收入—1#破碎机 3600 应交税费—应交增值税（销项）612 5．借：其他货币资金—银行汇票存款 15000 贷：银行存款 15000 6.（1）借：材料采购—原材料 1200 应交税费—应交增值税（进项）204 贷：应付票据—顺丰物资公司
3、 1404 （2）借：财务费用 12 贷：银行存款 12 7. 借：材料采购—原材料 20800 应交税费—应交增值税（进项）3501.20 贷：银行存款 24301.20 8. 借：原材料—见附表 75460 材料成本差异—原材料 640 贷：材料采购—原材料 76100 9．借：生产成本—见附表 55767.50 制造费用—铸造车间 300 管理费用 300 贷：原材料—见附表 56367.50 10. 借：自制半成品—减速机架 8400 贷：生产成本—铸1001# 84
4、00 11. 借：管理费用—差旅费 400 贷：库存现金 400 12. 借：其他货币资金—存出投资款 100000 贷：银行存款 100000 13.（1） 借：银行存款679.20 贷：其他货币资金—银行汇票存款 679.20 （2）借：材料采购—原材料 12240 应交税费—应交增值税（进项）2080.80 贷：其他货币资金—银行汇票存款 14320.80 14. 不做账务处理 15. 借：在建工程---数控车床 5430 ----磨床 3430 贷：银行存款 8860 16. （1）借：应收
5、票据—凤鑫煤矿物资公司 50000 贷：预收账款--凤鑫煤矿物资公司 50000 （2）借：银行存款 20000 贷：预收账款--凤鑫煤矿物资公司 20000 17. 不做账务处理 18. 借：制造费用—铸造车间 1200 —加工车间 250 —破碎机车间 1020 贷：周转材料—低值易耗品（工作服）1200 —低值易耗品（量具） 250 —低值易耗品（刃具） 1020 19. 借：预付账款—凤鑫钢铁厂 40000 贷：银行存款 40000 20. 不做账务处理 21. 借：银行存款 30000 贷：预收账款—凤鑫铝厂 30
6、000 22. （1）借： 管理费用—福利费 20350 贷：应付职工薪酬—福利费 20350 （2）借：应付职工薪酬—福利费 20350 贷：银行存款 20350 23. 借：交易性金融资产—成本 50000 投资收益 500 贷：其他货币资金—存出投资款 50500 24. 借：固定资产—汽车 51282.05 应交税费—应交增值税（进项） 8717.95 贷：应付账款—汽车贸易公司 60000 25. 借：材料采购—原材料 9600 应交税费—应交
7、增值税（进项）1632 贷：应付账款—天津机械设备公司 11232 26. 借：其他应付款—华益集团公司 3678.42 财务费用—汇兑损失 306.54 贷：银行存款 3984.96 27. 借：应收票据—大众金属公司 28080 贷： 主营业务收入—2#破碎机 24000 应交税费—应交增值税（销项） 4080 28. 借：销售费用—包装费 769.20 贷：周转材料—包装物（木箱）769.20 29. 借：银行存款 62000 贷：应收账款—新疆有色金属公司 62000 30. 不做账务处
8、理 31. 借：营业外支出 51793 贷：银行存款 51793 32. 借：固定资产—电动机34000 贷：营业外收入 34000 33. 借：固定资产清理—车床 28600 固定资产减值准备 1600 贷：固定资产—车床 30200 34. 借：库存现金 35721 贷：银行存款 35721 35.（1） 借：应付职工薪酬—工资 35721 贷：库存现金 35721 （2）借：应付职工薪酬—工资 3079 贷：其他应付款—保险公司 3079 36. 借：材料采购—原材料 2386.20
9、 应交税费—应交增值税（进项）418.20 贷：银行存款 2804.40 37. 借：原材料—油漆 2400 ----齿轮 12600 贷：材料成本差异—原材料 373.80 材料采购—原材料 14626.20 38. 借：银行存款 200000 贷：短期借款—生产周转借款 200000 39. 借：生产成本—见附表 32700 制造费用—加工车间 360 委托加工物资---包装物 480 贷：原材料---见附表 33540 40. 借：生产成本—加
10、工车间（半成品）8400 贷：自制半成品—减速机架 8400 41. 借：其他货币资金—存出投资款 31700 贷：交易性金融资本—成本 30000 投资收益 1700 42. 借：固定资产清理—车床 200 贷：库存现金 200 43. 借：发出商品—减速机 17249.70 贷：库存商品—减速机 17249.70 44.不做账务分录 45. 借：销售费用—广告费 3500 贷：银行存款 3500 46. （1）借：长期应收款---甘肃永登县农场 3510 贷：主营业务收入—
11、减速机 3000 应交税费—应交增值税（销项） 510 （2）借：银行存款 1170 贷：长期应收款---甘肃永登县农场 1170 47. （1）借：银行存款 50000 贷：应收票据—凤鑫煤矿物资公司 50000 （2）借：财务费用-利息 750 贷：银行存款 750 48. 不做账务分录 49. 借：银行存款 2000 贷：固定资产清理—车床 2000 50. 借：应收账款—张庄水泥厂 4212 贷：应收票据--张庄水泥厂 4212 51. 借：应付账款—供电局
12、 3150 管理费用—水电费 9 贷：银行存款 3159 52. 借：银行存款 287.63 贷：财务费用-利息 287.63 53. 借：应付利息—借款利息预提 6500 贷：银行存款 6500 54. 借：材料采购—原材料 8500 应交税费—应交增值税（进项） 1445 贷：银行存款 9945 55. 借：银行存款 28080 贷：应收票据—大众金属公司 28080 56. 借：其他货币资金---存出投资款 19700 投资收益
13、 300 贷：交易性金融资产—成本 20000 57. （1）借：预收账款—凤鑫煤矿物资公司 70000 应收账款--凤鑫煤矿物资公司 35300 贷：主营业务收入—减速机 90000 应交税费—应交增值税（销项） 15300 （2）借：应收账款--凤鑫煤矿物资公司 3000 贷：银行存款 3000 58. 借：材料采购—低值易耗品 2695 应交税费—应交增值税（进项） 458.15 贷：银行存款 3153.15 59. 借：
14、周转材料—包装物（木箱） 2179.40 应交税费—应交增值税（进项） 370.50 贷：银行存款 2549.90 60. 借：生产成本—见附表 11778.34 制造费用—见附表 10573.85 管理费用 710 贷：银行存款 23062.19 61. 借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 50000 62.（1）借：预收账款—凤鑫铝厂 30000 应收账款--凤鑫铝厂 8610 贷：主营业务收入—2#破碎机 33000
15、 应交税费—应交增值税（销项） 5610 （2）借：银行存款 10000 贷：应收账款—凤鑫铝厂 10000 （3）借：应收账款—凤鑫铝厂 1390 贷：银行存款1390 63. 借：周转材料—低值易耗品（量具）3000 贷：材料采购—低值易耗品 2695 材料成本差异--低值易耗品 305 64.借：应付票据—顺丰物资公司 1404 贷：银行存款 1404 65.借：材料采购—原材料 4000 应交税费---应交增值税（进项）680 贷：银行存款 4680 66
16、借：生产成本—供电车间 25000 贷：应付账款—供电局 25000 67. 借：原材料---电机 8000 ----破碎机 9600 ----柴机油 4000 材料成本差异---原材料 500 贷：材料采购—原材料 22100 68. 借：生产成本---见附表 61598.80 贷：原材料 57240 周转材料—包装物 4358.80 69.
17、1）借：自制半成品—减速机架 11200 贷：生产成本—铸1001# 11200 （2）借：生产成本—加工车间 5600 贷：自制半成品—减速机架 5600 70. （1）借：自制半成品—减速机齿轮 34730 贷：生产成本—铸1002# 17365 生产成本—铸1003# 17365 （2）借：生产成本—加工车间 34730 贷：自制半成品—减速机齿轮 34730 71. 借：营业外支出
18、 26800 贷：固定资产清理---车床 26800 72. 借：其他业务成本 2500 贷：应交税费—应交营业税 2500 73. 借：管理费用 1260 贷：应交税费—应交房产税 1260 74. 借：制造费用---加工车间 1113.31 ---破碎机车间 451.67 ---机修车间 264.17 贷：累计折旧----切料机 50 -----车床
19、 1258.32 -----钻床 350 -----刨床 108.33 -----厂房 62.50 75. 不做账务处理 76. 借：生产成本----见附件 2914.15 制造费用---铸造车间 6 ----加工车间 7.20 管理费用 6 委托加工物资 9.
20、6 贷：材料成本差异----原材料 2942.95 77.借：制造费用—加工车间 10 ---破碎剂车间 40.80 --铸造车间 48 贷：材料成本差异—低值易耗品 98.80 78.（1）借：原材料—生铁 2700 贷：管理费用 2700 （2）借：待处理财产损溢--待处理流动财产损溢 136 贷：周转材料----低值易耗品（刃具）136 79. （1）借：生产成本----见附表 30700
21、 制造费用---见附表 5600 管理费用---见附表 1500 在建工程 1000 贷：应付职工薪酬----工资 38800 （2）借：生产成本----见附表 614 制造费用---见附表 112 管理费用---见附表 30
22、 在建工程 20 贷：应付职工薪酬----工会经费 776 （3）借：生产成本----见附表 460.50 制造费用---见附表 84 管理费用---见附表 22.50 在建工程 7.50 贷：应付职工薪酬----工会经费 582 80. 借：管理费用—无形资
23、产摊销 577 贷：累计摊销—专有技术 160 ---土地使用权 417 81. 借：生产成本----见附表 29000 制造费用---见附表 800 管理费用---见附表 200 贷：生产成本----供电车间 30000 82. 借：固定资产—数控车床 149947.50 ---磨床 67943.50 贷
24、在建工程---数控车床 149947.50 ---磨床 67943.50 83. 借：生产成本—机修车间 2040 贷：制造费用—机修车间 2040 84. 借：制造费用—加工车间 3000 ---破碎机车间 3080 贷：生产成本—机修车间 6080 85. 借：生产成本—铸1001# 1150 —铸1002# 1500 —铸1003# 1500
25、 —铸1004# 2338 —破1001# 200 —破1002# 9233 —加工车间 10136 贷：制造费用—铸造车间 6488 ---破碎机车间 9433 ---加工车间 10136 86.（1） 借：库存商品---2#破碎机（破1001#） 12750 贷：生产成本---破1001# 12750 （2）借：库存
26、商品---2#破碎机（破1002#） 69785 贷：生产成本---破1002# 69785 （3）借：生产成本—加工车间 1000 自制半成品---减速机架 400 贷：生产成本---铸1001# 1400 （4）借：生产成本---加工车间 115 贷：生产成本---铸1002# 115 （5）借：生产成本---加工车间 115 贷：生产成本---铸1003# 115 （6）借：库存商品—减速机 1332
27、0 贷：生产成本—加工车间 13320 87. （1）借：发出商品 1959.77 贷：库存商品—减速机 1959.77 （2）借：主营业务成本—减速机 45880 贷：库存商品—减速机 45880 （3）借：主营业务成本---1#破碎机 2245 ---2#破碎机 33685.50 贷：库存商品---1#破碎机 2245
28、 ---2#破碎机 33685.50 88.借：其他应收款—张小利 136 贷：待处理财产损溢---待处理流动财产损溢 136 89.借：坏账准备 97.44 贷：资产减值损失 97.44 90.增值税借方有余额，所以不做账务处理 91. 借：其他业务成本 250 贷：应交税费—城建税 175 --教育费附加 75 92. （1）借：主营业务收入---1#破碎机 3600 ---2#破碎机 57000
29、 ---减速机 93000 其他业务收入 50000 营业外收入 34000 投资收益 900 贷：本年利润 23850 （2） 借：本年利润 190758.67 贷：主营业务成本---1#破碎机 2245 ---2#破碎机（破1001#） 12750 ---2#破碎机（破1002#）
30、20935.50 ---减速机 45880 其他业务成本 2750 营业外支出 78593 管理费用 22652.50 销售费用 4269.20 财务费用 780.91 资产减值损失 97.44 93. （1）借：所得税费用 12918.58 贷：应交税费—应交所得
31、税 12918.58 （2）借：本年利润12918.58 贷：所得税费用12918.58 94.（1） 借：本年利润34822.75 贷：利润分配—未分配利润34822.75 （2）借：利润分配—提取盈余公积3482.28 贷：盈余公积—法定盈余公积3482.28 95. 借：利润分配—应付股利25072.38 贷：应付股利25072.38 96. 借：利润分配—未分配利润28554.66 贷：利润分配—提取盈余公积3482.28 --应付股利25072.38其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、
32、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。 二．培训的及要求培训目的 安全生产目标责任书 为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标： 一、目标值： 1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4、安全培训合格率为100%。 二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不
33、发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则
34、不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥； 9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育； 11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落
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