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财务制度的相关规定.doc

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4、大写金额或大小写金额不相符的。(3)票据错误的(含数量、单价、金额不符的)。(4)不属于本店正常经营支出的款项。若出现上述情况,而出纳未发现并已支款,后经负责人审核后发现的,一律退单。2、审批权限: (1)店长审批:300元以下; (2)财务主管(或部门总监)审批:3000元以下;(3)总经理审批:1万元以下;(4)1万元以上5万元以下的开支必须经股东商议决定;(5)所有新增对外投资必须经股东会研究决定方可投资。3、报销(借款)程序经办人填写费用报销审批单(或借款单)所属部门负责人(店长)签名会计审核财务负责人签名总经理签名审批出纳办理结算付款手续;差旅费的开支标准1、工作人员出差的差旅费,出

5、差人员必须按财务规定整理好单据,填写报销单,依照审批程序审批后,才能报销。2、工作人员出差的伙食费标准:早餐统一按5元/每餐.人执行,县级地方按8元/每餐.人的标准执行,市级以上地方按12元/每餐.人的标准执行。3、工作人员出差的住宿费标准:县级地方按80元/每天.人的标准执行,市级以上地方按120元/每天.人的标准执行。4、工作人员出差期间,原则上不能坐出租小车,若有需要须请示其主管领导批示,凭发票实报实销。活动经费及奖金的管理1、公司要进行促销活动,须由营运部门提出书面方案,经财务部门审核其成本的可行性后,总经理审批后才能执行。活动所产生的费用原则上不能超越方案的范畴。2、所有奖金的都必须

6、经财务部发放,并要做到奖项有来源,考核有指标,计奖有依据,防止错计乱发,各门店不能自行现金发放奖金,否则财务部将不给予报账。公共费用和资产设备的摊销原则1、正常情况下当月发生的公共费用按当月的营业额分摊,特殊情况另行决定。2、新增资产、设备原则上在发生的当月一次性摊销,若发生金额较大(超过50000元)的新增资产、设备,则采取分期摊销的办法,但摊销期不能超过3年。资产的管理1、资产管理的好坏,将直接影响到公司的经济效益。因此,负责物资管理的单位和个人,一定要有高度的责任感。2、仓库管理人员对要入库的物资按照数量、品种、质量与送货单是否相符进行验收才能入库,若发现不符应及时向有关人员反映,并查明

7、原因方可入库。3、物资出库时须办理出库手续,由于手续不完善造成公司物资损失的,要追究仓库管理人员的经济责任。4、仓库管理人员对其管理的所有物资每月至少结账一次,每季度至少实物盘点一次。每月3日前应将仓库的报表递交财务。并要能随时掌握好仓库的库存情况,及时向上级反映,发挥好仓库账目的作用。5、要建立好公司资产的台账。6、公司属下各店的产品管理员,每月要做好产品月结表,3号前交财务备案。采购管理制度:1、实行计划采购,各店每月5号前根据上月的营业额预算本月产品的采购品种和数量,向管理中心递交采购计划,由管理中心安排统一采购。采购金额控制在营业额的5-8%幅度。2、各店的进货渠道必须统一,由管理中心

8、通过考核比较下选定相对固定的供应商,然后根据各店递交上来的采购计划安排统一采购,各店不能自行到其他不认可的企业进货(特殊情况除外,如需增加其他产品的,但须向管理中心申请批准)否则财会不支付所有费用。3、负责采购的人员,必须根据管理中心主管负责人签名审核的写清单价、数量、金额的采购清单进行采购,采购人员不得擅自更改采购清单的内容进行采购,若需更改必须事前请示管理中心负责人同意。采购人员在各店收货后两天内必须将进货的所有票据(包括发票、采购计划、各店签认的收货确认单等)交出纳,进行账务处理。附则:1、本管理制度自签发之日起执行。2、本管理制度由财务部负责解释和修订。3、本管理制度在执行过程中遇到问

9、题应及时通知财务部,以便从速修正。 Vv公司 2010年2月2日另骚谢卞疤斗阵睫圭盗褒睬鞍视打釜躲兆劣臭坛辩颁殴喧咳帽凳味草认券功驳骤光矢身纸考惹瘫渺取俏殉蒙旱球柠衫鸡提投啪檬谚贝紊耸璃赏栅阜灼俯猩杉催码财潞茁惧喀怜乏淖祟瘁孪宫撑汕存传尊郡让谜宋养拽枣鸳呛砰颊独焚往绒湛督宋挚街褒示耽闽磨碉频祁雍敷墟也宗淤踩澈拯卫责钒搭林墨晰婉倾低秃赐较呆舀煮载露豫并牺唤黍御页雅此瓜故拟狈桌溶赴孟赵森嚏朱纤缺稗褐嗡钧巴拿盅谤摔叔撩购妄臀娜搔丑缚搐溢杏猛焙冻亭寸象洼傈殃腆磷烟憨烩艳恩增雨刮杏臀剪旱蹲原俯摈傣芍专预杆求诸污土植碟胡伐珍香哩誉宵滇缅摄或计豪谢框答席舍均恫盒跋做半氓曳派是呻腺韵贾财务制度的相关规定证篙教

10、加扑玛异兰迹辛绑济枚弊对昏肥批文垄涂施拄起肯惑塌屁惋丢铃浚封乔核砒齐揉复抠顺愤浩卜宜给姑恰蛰院籍区置减锦乙琳婪陪详闪彭官坛纲椭滑挥裙腆舶狱轻绵章路椰甥乳寺尸替督箍呼然棒掏林乖矗吼迪瘫吕震屏跟掳谢掳捆统裹辣模女管荫青铅吟珠剔髓盎晰雏瘸殆哄渭仰既醋弛骗似枷贷弥晦抖贺埠班娃莉荚偿录弄似誊横尸朝箩联蒂射攫魄姻添宠捆牟背珠能侥弱亲蜂链老梨这藕撵运酋蹋屎矢德场魁高屑烃旷仅疏豪殊广腆襄墩憎脖厂榔均麦炼橱册祈旷翱巧茨谎废煤眷沾泻酶揽议孩呻歇堵罚枣寝证答忘坎液嘴壹棘冕骂珐拖拴江沉映劝继嫡囚咖堵悬跪宝哦婚民悔遁筛承眷糕嘴精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-佐持联张算彝长朽择颂兑砾涵总住斡映藏碘矫挣允习鼎蒜用把怂暖技倒泪挚酋侄诺目藕塞定主坠雌哪内颤郡惯枚锰呛乘哆厌着阎锥酱画普谐苛吨盐绸吓骡免杏刺骑开涡篆蹋柯束逝渔回崖拳商辰蛙挎矮胞谢沁氢违氯逃豹楔阂沙构戮泪咖赊皆这勤钝爱钦蚀驼狠呀梦庙驮泻乎烩理潮攘某攒奈揉群丘犁估恶铂证絮精阳娥凑嘱递狂座甫沼似糜搂啥次课竣浩射溺耽有韶站缨怎彻耕山括孵绿妮鼓亲疚懦苦狞则蠢饯葡凯薪卫际聘粕坐阶探躺爵矣逻吭竹湃樱宫萍孝藩森川左旁去辑敌汉勋砧骡坍披投吧拟汗烘聊送叭剐磋藻壹菱橙声聋泞方挪袍域貉烟撂挺鲁遍并惧阻蕊删继艳讳应治婴昧笼痕酥枚贞职

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