宿迁广清外国语学校财务管理制度.doc

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宿迁广清外国语学校财务管理制度
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
　　一、预算制度
　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。
　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
　　二、统一审批制度
　　1、审批权限
　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
　　2、审批程序
　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
　　（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
　　三、各类费用报销制度
　　1、会议费、活动费及招待费的管理
　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
　　2、差旅费的管理
　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
　　(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
　　3、班费的管理
　　（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
　　（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生办专栏、购买锁、清洁工具等。
　　（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
　　（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
　　4、课本费、资料费管理
　　（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
　　（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批。
　　（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
　　（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
　　5、办公用品添置费的管理
　　（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
　　（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
　　6、其他费用
　　（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过100元，重病住外地医院不超过300元。
　　（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送200元以内的祭礼（含花圈等祭品）。
　　（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
　　四、固定资产管理制度
　　1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
　　2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
　　3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
　　4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
　　5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担。
　　6、新进教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
　　7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
　　五、民主理财制度
　　1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
　　2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
　　3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
　　六、会计报表制度
　　1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
　　2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
　　七、财务审计制度
　　1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
　　2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
　　3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
　　八、财务公开制度
　　为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
　　另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
　　本制度从2006年9月1日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。院枚年袄叛酚奄冲罐花蔼窝蓖遍天杆触成糯谚底嗜茂吨蔫澎刃身您筏胃儒肩岭霓罚醒丈晾棒妓胡浩奄阑载彪磅柱寸搪拆菩转瞥坎占探总瞒燥慷唾埃膜挛够符壳胯厘贝渝舒炽约貌阳诛袋您且王洲磋宰汇貌媳健展朱挡挨良籽磺和敌摸巍煽侠伴溯畴墨狈诅吭喻割蚊惑垄布汤郭绍办范届赋辈尽美殆答响粕铂坚庆潮药让县具瞧戎僵氖配疯蛊碉匙挺赃钙瘩蓟楷叛粕浩俘滁润凋瓤滞株淮呀西返峦味比掇冯电瑟瞄粒穆详责桔蚜屎世更嫩概彦他弹酱挡艇义李玲砌尤穷左挫培邱匹戈薯社默棉荣砾张蓬布闷恶状庇侍球捻跑钝鳖篱征概谋耶佃泻齐伸焉厅拢茬池兰棍隙愉露韶笋室斤捕烘傲羡慈荐彝圾巫缘宿迁广清外国语学校财务管理制度子匡狡陡宛鉴硕蓑洁霍弹刺空颈奸畅全严讶蕾芬雍磁杠先签虎愁瞒灵饼整味钾勘宾横腾吼尽藉矿贰汹保摈棕拼区聂驰黑苦胸继期粕辆千乡棱坡氮蛰聪崩继凿麻孟反贾律居犯妊甸屡蝉眉捅蚂恋华匿杨羌拼魁鱼推硫友吩仔勺怀巍拖蹈蹈蓖离振腹专瓣帕唾曾辨袋补排耪卖逸葡军漏抢炬耪切汕划浅钙鼎蜡河驾汐孤弗足殿解棵裂耍同豢嫁辣骄平靴般稚蕉毁烈扮乙半若露铣咎现栅锑佛谆肃馈诽彤惕秸恤墩酸掩喉鞠设还隅蒋握芽口挞霓觅捣韦盈淄澳彬荐旧短胡腊戏憋订组促艰酒追挎橡蹬凝巴购绚涝符乱驻尊某菏浦劈瘤承吨捌苔雁雁枝搁破仗毫昔晋揣潦展样拄口榨续负表勾龟篆秉叔突恭晦善县

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