风控手册(定版).doc

风
险
控
制
手
册
（内部资料 严禁泄露）

目 录
前 言...................................................................................1
第一章 借款申请...........................................................................2
1. 自然人申请.................................................................2
2. 接待申请咨询........................................................................2
3. 信贷员和客户面谈时的注意点..........................................................3
第二章 受理借款申请及调查分析方法.........................................................3
1. 受理借款项目................................3
2. 财务分析............................................................................4
3. 非财务分析 .........................................................................4
4. 贷前调查实用网站..................................................................5
第三章 贷前调查...........................................................................8
1. 借款项目现场调查....................................................................8
2. 经营项目调查........................................................................8
3. 借款用途调查.........................8
4. 反担保措施调查......................................................................9
5. 还款来源调查........................................................................9
6. 风险分析及应对措施..............................................................9
7. 调查的方法及要点....................................................................9
第四章 借款审查及调查报告的撰写..........................................................11
1. 审查借款用途.......................................................................11
2. 审查企业财务报表的真伪..........................11
3. 审查抵(质）押物的情况..............................................................12
4. 审查借款人的信用品行情况...........................................................12
5. 突出审查借款风险控制点.............................................................12
6. 调查报告的撰写..12
第五章 借款审批和资料整理移交............................................................14
第六章 签订合同..........................................................................14
1.签字与盖章方面....................................................14
2.合同副本的法律效力方面..............................................................14
3.协议生效方面........................................................................14
第七章 办理抵(质）押流程.................................................................14
1.抵押借款操作流程..............15
2.质押借款操作流程....................................................................17
3.相关物品抵（质）押事项..............................................................19
第八章 贷后管理...................................................................22
1. 加强贷后检查.......................................................................22
2. 加强对不良借款的管理...............................................................22
3. 定期检查与随机抽查相结合...........................................................23
4. 对借款人的贷后监控.......................23
5. 借款的催收.........................................................................26
6. 完善档案管理制度...................................................................28
7. 贷后跟踪调查要点...................................................................28
第九章 借款追偿..........................................................................29
1. 追偿中需关注的问题.................................................................29
2. 借后管理追偿的手段.................................................................30
3. 借款到期的处理.............................30
第十章 常见风险及控制措施................................................................32
1.常见风险............................................................................32
2.风险控制措施........................................................................39

第十一章 法律风险控制....................................................................43
1.逾期还款违约金（或利息）的数额如何确定..............................................43
2.借款合同未约定归还顺序时，是先归还利息还是先归还本金................................43
3.房产作为民间借贷的的抵押物时的注意点................................................44
4.担保方式的法律风险.................................................................44
5.如何防范民间借贷风险...............................................................44
6.哪些股权可以在工商行政管理机关办理股权出质登记.....................................44
7.股权出质登记事项有哪些..................................................45
8.股权出质登记共分为几种，分别应当由谁提出，应提供哪些材料............................45
9.登记机关对股权出质登记申请不予登记的情形有哪些......................................46
10.公告催收面临的法律风险.............................................................46
11.防范公告催收的法律风险的建议...............................................46
12.诉讼时效的概念.....................................................................47
附《诉讼时效的相关法律知识》..........................................................48

前 言
为规范我公司信贷管理行为，合理有效运营资金，防范信贷风险，便于公司员工全面了解风险管理框架内容，掌握风险管理的理念和思路，现特编写本风险控制手册（试用版）。将通过完善和实施风险管理体系，形成企业辨识风险、监测风险、控制风险的长效机制；通过全面风险管理体系的有效运转，优化风险组合，提升管理水平，避免和减少损失，保障公司持续健康发展。因此全体员工通过学习和应用本风险控制手册，认真执行手册中的有关规定，以达到企业资金风险控制目的。手册中的有关内容需要根据公司发展战略和外部环境的变化定期进行更新和调整。本风险控制手册（试用版）在运行中有不妥之处，敬请各位同仁多提宝贵意见，以便我们及时修正。

第一章 借款申请
1.借款人申请
借款申请人，需提供以下资料：
1）借款信息登记表。内容主要有：借款人姓名、借款人收入，以及家庭成员概况、借款用途、借款金额、还款第一来源、担保人信息等（以登记表内容为准）。
2）身份证、户口簿、结婚证、抵（质）押物权利证书（以上证书须提供复印件并查看原件)收入证明、近三月的银行流水及对账单、近期个人征信报告、6个月以上的营业执照等。
2.接待申请咨询
1）客户进入公司咨询业务，值班人员（或其他在岗人员）要做好接待咨询工作；
2）礼貌接待，在初步了解情况的基础上为来访者介绍我公司业务流程、介绍公司基本情况、抵质押和担保的基本条件等信息；
3）了解客户的基本情况和借款需求，判断客户是否满足借款的基本条件；
4）对于有申请借款意向的客户，应将获得的客户信息登记在客户信息登记表中，并由借款人签名确认；

5）满足基本条件的客户，应告知客户按借款有关规定准备齐相关材料，若客户已准备就绪，可直接转入受理流程；对于不符合条件的客户，应委婉地拒绝客户的借款申请，感谢其对我公司的支持。
▲其他注意事项
1)客户咨询时应实事求是，不得故意欺骗或误导客户，损害我公司声誉；
2)客户咨询时应真诚热情，对客户的提问应及时诚恳地回答，不得故意回避或拖延；
3）真诚的与客户交谈，了解详细、真实的信息。
3.业务人员和客户面谈时的注意点
1）面谈准备
初次面谈前，业务人员应当做好充分准备，拟订详细的谈话提纲。提纲内容应包括：借款客户总体情况、借款客户的借款需求、我公司的基本情况、流程等。
2）面谈中应注重“听”
客户在介绍企业成立时间（或从业时间）、股权构成、发展经历、经营模式、生产经营情况、销售利润、存在问题、发展规划、借款用途、还款方式和来源时，业务人员在应仔细聆听的基础上做好记录。
3）面谈中需了解的信息包括：
A.客户的公司状况：包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状、企业的主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务等信息是关注的重点。如客户是个人的话，应当了解客户的姓名、工作单位、家庭住址、婚姻情况、目前工作及经营情况等信息；
B.客户的借款需求状况：包括借款背景、借款用途、借款金额、借款条件、借款时间长短、急缓程度等；
C.客户的还款能力：包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等；
D.担保情况：包括保证人基本情况、抵（质）押品种类、权属、价值、变现难易程度等；
E.客户与银行及其他小额借款公司、民间借款、信托、基金等关系及配合程度等。
4）面谈结束时的注意事项
在对客户进行大致情况了解之后，业务人员应及时对客户的借款申请（此时的申请通常尚不正式）作出必要反应：
A.如客户的借款申请可以考虑（但还不确定是否受理），业务人员应当向客户获取进一步的信息资料，并将《借款申请评估表》、借款申请资料清单提供给客户，并指导客户如何填写申请书及配合提供相应资料，并与客户约定好提交申请表和资料的时间。注意不得超越权限轻易做出有关承诺。业务人员应督促客户及时填写上述材料并及时提供相应的资料。
B.如客户的借款申请不予考虑，业务人员应留有余地的表明我公司的立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

第二章 受理借款申请及调查分析方法
1.受理借款项目
客户经理在收到借款人申请借款资料后，对借款人进行筛选和判断，是否符合我公司的借款条件，判断的主要依据如下：
1）借款人、担保人是否具有完备的主体资格，有无明显的法律障碍。
2）借款人、担保人从事的行业是否是国家支持的，或明令禁止、限制的行业，是否符合国家的产业政策。
3）借款人、担保人能否按规定提供有效、必要的反担保抵质押物。
4）借款人、担人人提出的业务要求和条件是否与我公司的规定有差距。
5）借款人、担保人的基本情况是否存在明显的不足或缺陷。在初步筛选借款人、担保人的时候，要充分运用网络信息调查借款人、担保人的基本情况，包括查询当地信用网络、工商和法院系统网站等，了解借款人、担保人是否有诉讼、纠纷、处罚等情况，了解借款人、担保人在当地有无负面新闻和影响（通过中国裁判文书网、法院执行网等查询）。
6）对符合我公司借款条件的借款人，要求重点收集反应个人自身经营特点和行业特征的补充资料。
7）客户经理在资料收集完备并对其真实性、有效性做出判断后，交由审核人员审核。
2.财务分析
财务分析是指以会计信息和财务预算为依据，对一定期间的财务活动过程及其结果进行分析和评价的过程。财务分析是财务管理的重要步骤和方法，通过财务分析，可以掌握财务活动的规律，为以后进行财务预测和制定财务预算提供资料。财务分析的内容主要有偿债能力分析、营运能力分析、获利能力分析和综合财务分析等。财务分析所采用的具体方法有比较分析法、比率分析法、平衡分析法、因素分析法等（由于一些特殊的原因，目前仅能通过银行流水来分析）。
财务分析是借款调查过程中的一项重要内容，通过对企业财务报表的阅读能够充分反映该企业的经营情况、收入情况、管理水平等。财务分析步骤：
一看，看资产负债表，损益表；
二分析，看资产负债率，表与表的数据衔接是否正确；
三核对，报表与总帐、明细帐数据是否相符；
四核实，库存产品、原材料、产成品、半成品、固定资产帐实是否相符，根据情况对某一产品或材料现场盘存核对是否真实；
债权债务情况：银行借款、应收帐款、应付帐款、长期股权投资等，并核实数据真实性；
民间借款情况。
3.非财务分析
由于财务信息的滞后性，人为的可操作性，这样必须与非财务信息相结合才能对客户质量做出最客观的借款与否的决策判断。
非财务信息是指那些不以货币为计量单位，不一定与个人财务状况相关，但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响，其重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资者等企业利益相关者的高度关注。
1）判断借款人的还款能力：事实上，借款人经营状况受其行业风险、经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用，是处于不断变化之中的，所以对于非财务信息进行定性分析是不可或缺的。这样综合分析也有助于增强定量分析预测的可靠性，对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态评估。
2）判断借款人的信用：在实际中，有些不良借款的形成并不是因为借款人没有还款能力和还款意愿，而是借款人“有钱不还”，或者是银行及其他小额借款公司、民间借款等机构缺乏对借款人的严格监督和催收，有的甚至是超过了诉讼时效在法律上已经失去了对借款的所有权。所以，做出借款决策时，既要关注借款人的还款能力，也要分析借款人的还款意愿。
3）洞悉市场、拓展业务：要掌握这些信息从客观上要求业务人员必须深入市场，熟练掌握和灵活利用各种企业非财务信息获取渠道，善于在借款调查中收集和甄别借款申请人的信息。通过对非财务因素的收集、检测、分析和利用等，我公司能逐步建立完善的借款管理信息系统。
非财务信息分析方法：
1）现场调查：深入企业内部，盘核固定资产、生产设备，了解企业生产状态。
2）约谈：与公司主要管理者交谈，通过谈话了解企业状况，浅入掌握管理人的办事风格。
3）第三方验证：通过第三方单位或个人（包括主管部门、工商、税务、人民银行、交易对象、会计师事务所、客户在职及离职员工、其他知情人等）及原有借款档案资料、互联网等，了解并验证通过实地察看和与客户交谈中所掌握到的信息情况，去伪存真，尽量弄清或接近事实真相。
4）记录在案：对了解到的新情况及时记录分析，发现问题、提出问题、解决问题。
4.贷前调查实用网站
1）主体信息查询（针对借款人的经营者）
A.国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”
网址：
2014年3月1日正式运行，目前已经能查询全部范围内任一家企业的工商登记基本信息，具体包括公司注册号、法定代表人、类型、注册资本、成立日期、住所地、营业期限、经营范围、登记机关、经营状态、投资人信息、公司主要备案的高管人员名单、分支机构、清算信息、行政处罚信息等。目前企业公示信息尚未开放查询。
B.各省、市级工商局网站
这些地方性的网站在国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”未上线之前，曾发挥巨大的查询作用，这些网站以前提供过信息公示系统所查询的主要信息，如果有关信息在国家级的网站上查不到，也可在地方性网站查一查。
C.各省、市级信用网
这些网站是地方性主导的，以一般企业信用体系建设推进为主，如浙江企业信用网http://www.zjecredit.org/，基本信息都有，但如需要更全面的了解年检信息、对外投资信息、商标、变更、劳保等信息，则可能需注册会员资格等。
D.全国组织机构代码管理中心
网址：
3)涉诉信息查询
A最高人民法院“中国裁判文书网”【限于裁判文书】
网址：
根据《最高人民法院关于人民法院在互联网公布裁判文书的规定》，自2014年1月1日起，除涉及国家秘密、个人隐私的、未成年人犯罪、调解结案以外的判决文书，各法院判决文书均应在该网站上公布。因该网站为“裁判文书网”，故仅适用于已届判决阶段的案件。目前处于试运行状态，仅有部分省市已实现了2014年以来辖区内三级法院生效裁判文书全部公开的目标。
B.各省级高院网站
除了最高人民法院“中国裁判文书网”之外，那之前的判决文书或未判决的到哪里查询呢？一般省级都建有自己的网站，这些网站可以查询2014年之前的部分判决书、开庭公告、执行信息、开庭信息等。如：
浙江法院网
网址：
因为最高人民法院“中国裁判文书网”仅限于已判决文书的查询，且2014年1月1日之后才试行，而且数据取决于地方上报，而地方法院上网已经很多年了，部分法院的法律文书早就上网，因此全国网查不到的，地方法院或许可以查到（包括开庭公告、执行信息等情况）。
C.最高人民法院“全国法院被执行人信息查询系统”
网址：
该网站可查询2007年1月1日以后新收集此前未结的执行实施案件的被执行人信息。在实际查询中可能因某些地方法院迟延上报数据，导致一些查询信息落后的问题。同时许多案件查询显示结果为已结，这可能是地方法院为了完成案件考核而技术上的处果，实际上标注“已结”的案件可能仅仅是程序终结或者根本还在执行中。
D.最高人民法院“全国法院失信被执行人名单信息查询系统”
网址：
对于不履行或未全部履行被执行义务的被执行人，自2013年10月24日起，可于该系统中查询失信被执行人的履行情况、执行法院、执行依据文书及失信被执行人行为的具体情形等内容。但不能尽信，因为实践中部分法院还会根据当事人的申请上传数据或上传有所迟延。
E.中国法院网“裁判文书”
网址：http://www.chinacourt.org/paper.shtml
这是人民法院报的系统，里面的信息来源可能是最高人民法院的，目前也收录了大量的裁判文书。
F.中国法院网“公告查询
网址：http://www.live.chinacourt.org/fygg/index/kindid/1.shtml
按目前我国法院管辖的现状和公告要求，需要公告送达的，如果被告不属于本省的，一般要求在全国的报纸公告，而一般都是人民法院报，据此可以查询到大量公告信息，了解调查对象的涉诉情况。同时对于被告是省内的，则可以到地方的法制报之类的网站查询公告，也可以了解到一些在地方法院的涉诉情况。
H.北大法律信息网“北大法宝”
网址：
这虽然是民间的网站，但收录案例比较全。因为建站比较早，所以很多官方找不到的裁判文书这里都有收录。
I.汇法网和风险控制系统
网址：
这个网站上能找到的也是民间的。目前为止，据悉收录的当事人总数已经达到38115277个。
4)财产信息查询
A.应收账款信息——中国人民银行征信中心“中登网”
网址：
该网站可查询企业应收账款质押、转让登记信息，具体包括质权人名称、登记到期日、担保金额及期限等。
B.国土资源部子网站“中国土地市场网”
网址：
除国土资源部（
C.国家知识产权局“专利检索系统”
网址：
该网站除可查询专利基本信息（如发明/设计人、专利权人、公开日等）外，还可查询各专利权法律状态、专利证书发文、年费计算及全国大部分省市的专利代理机构名录等内容。
D.国家工商总局商标局“中国商标网”
网址：

根据查询提示可确定拟查询商标的商品分类，具体可查注册商标信息及申请商标信息。“商标注册信息查询”又分为商标相同或近似信息查询、商标综合信息查询和商标审查状态信息查询三类。需要注意的是，商标局明确该网站查询内容仅供参考，具体的商标注册信息还应以国家工商行政管理总局商标局编辑出版的《商标公告》为准 。
E.人民法院诉讼资产网
网址：
可以查询全国范围内法院正在执行拍卖的资产情况，通过这个网站可以侧面了解涉诉当事人的一些信息。
F.淘宝司法拍卖
网址：
网上拍卖减少了拍卖费用，竞价方便，越来越多的法院把没有争议比较干净的资产都通过这个方式进行拍卖，涉诉的信息将会越来越多。
5)投融资信息
A.中国人民银行征信中心
网址：
可查询企业应收账款质押、转让登记信息，具体包括质权人名称、登记到期日、担保金额及期限等。
B.融资
①中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”
网址：
②中国银行间市场交易商协会
网址：
③中国货币网
网址：
④中国债券信息网
网址：
⑤和讯网
网址：
这些网站以及地方股权交易中心网站，如浙江股权交易中心
6)其他
A.文件混搜
网址：
这个号称文件混搜，可以查寻各网盘资料、文档书籍。
B.混合搜索
网址：

第三章 贷前调查
1. 借款项目现场调查
1）申请借款为企业的，必须现场调查其生产、经营场所等，分析其财务情况。
2）申请借款为自然人的，除调查控制的经营实体外，还必须现场核实其住所。
3）现场核实抵质押物的位置、面积、价值、合法性并对其进行照相留底。
4）如果关联方对企业经营有重大影响的，必须走访关联方。
5）走访对企业发展和经营有重大影响的上下游客户或战略伙伴。
6）企业经营或建设问题涉及到政府部门，必须咨询、走访政府相关职能部门。
2. 经营项目调查
首先调查生产经营主体可行性，看其是否符合国家产业政策，符合当地政府有关政策；其次，经营管理的可靠性，看借款人的经营管理能力；然后对经营管理中的风险作以客观评价，测评风险度；最后，了解分析经营的盈利性产品市场前景，了解产品销售利润率，掌握获利能力，测算借款期限与产品生产周期匹配程度，从而预测还款能力。
3. 借款用途调查
1）要审查与借款用途相符的产品购销合同，看购销合同的真实性，交易期限，购销商品的合法性，付款方式等。
2）根据实地考察预先估测借款项目资金缺口情况，再结合借款人提供的资料，详细分析其借款金额的合理性。对借款企业及其担保人单位，应查阅其资产负债表、损益表等帐表，对借款企业的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析。
3）结合项目运营情况分析借款用途是否违反相关法律、政策，是否超越其经营项目。
4）如涉及商品交易，应查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性
4. 反担保措施调查
1）反担保方式调查重点是反担保人的资格、担保意愿、担保动机、与申请人的关系、担保（代偿）能力及抵（质）押品的变现能力等情况（需要向担保人收集与核实的资料基本与对申请人要求的资料相同）。
2）对担保人的主体资格与担保能力的调查，同时须符合《担保法》及司法解释相关规定。
3）对抵（质）押方式的反担保调查，包括抵（质）押行为的合法、合规性；抵押人或出质人对抵（质）押品权利的完整性、合法性；抵（质）押品价值与变现能力情况；抵（质）押登记、预期市场及拍卖等法律环境；抵（质）押品的名称、数量、质量、地址、权属证明、价值评估文件以及抵（质）押率等情况。
5. 还款来源调查
1）借款人自有资金及可支配资产；
2）借款人经营的与本次借款项目无关的经济活动的收益；
3）与本次借款项目相关的合同中的预期收益；
4）借款人提供的抵押物、质押物变现后的价值，及保证人代为偿还的资金。
6. 风险分析及应对措施
1）借款人的自身风险
结合征信记录及他人的叙述了解借款人的品质、性格特点，推断其是否有还款意愿。
2）借款项目的风险
着重调查借款项目的合法性、合规性、可行性、前景性等。
3）还款来源的风险
着重落实第1）及第2）还款来源，涉及本次借款项目的还款来源要谨慎分析，预先掌握还款期间可能会发生的危机借款资金安全的风险。
4）借款人所提供的反担保可能存在的风险
因抵质押物会随着时间的推移或因保管不善而价值不断减少，因此必须了解借款人提供的抵质押物的管理的难易程度，以及是否存在贬值风险。合理评估抵质押物价值及抵押率，不能脱离市场实际价格，抵押率一般不能超过抵质押物价值的70%。
7.调查的方法及要点
1）对企业实地调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等。调查人员应认真做好笔记，从而初步了解该企业基本情况以及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实守信等情况。
2）其次是听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人的印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放，职工社会保险是否到位等，从而掌握职工的精神状况和对企业的信心。此方法可以采用边看边问边听的办法。
3）看企业资质证明。
A.企业的营业执照；
B.税务登记证；
C.法人代码证；
D.借款卡；
E.特殊行业经营许可证等。
调查中要注重看企业性质、类型和时效。对企业各类执照、证书的有效期限应予以关注，特别是企业营业执照，因为过期的营业执照就意味着企业的经营是不合法的，将丧失借款人的主体资格。
对于一些化工企业及污染较大的企业，应关注有无“污染物排放许可证”，因为这类企业如未经环保部门的检验许可，随时有关、停的风险。
4）看企业的财务资料。

企业的财务资料是企业生产经营的反映，通过企业财务报表可以了解企业的总资产、流动资产、固定资产、流动负债、长期负债、所有者权益、销售情况、盈亏情况以及现金流量等情况。企业的财务资料应要求现场提供，这有利于现场审核，减少资料的失真性。
A.近三年的资产负债表；
B.近三年的损益表；
C.近一年的纳税申报表或纳税发票；
D.近一年的现金流量表；
E.近一年银行往来对帐单；
F.近一年的水、电发票等。看会计帐册是否齐全，反映该企业的财务管理状况和水平。
5）看企业的厂容厂貌。
A.企业的地理位置、交通是否便利；
B.厂门建造是否适宜、美观、气魄；
C.有无醒目标语、口号；

D.企业房屋是否整齐完整；
E.道路是否畅通整洁；
F.绿化环境是否舒适。
6）看企业的现场管理。
A.企业订立了哪些管理制度，是否挂在墙上；
B.科室建制是否合理；
C.办公条件如何；
D.生产线设置是否顺畅；
E.车间半成制品堆放是否整齐；
F.仓库原材料和生产成品是否堆放有序，挂牌明示；
G.人员定额是否合理，有无人浮于事现象。

第四章 借款审查及调查报告
1.审查借款用途
借款用途关系到借款的合法性、还款期限和还款能力。借款用途用于非法经营，如用于贩毒、购买枪支弹药、赌博等，这类借款将存在法律风险，其借贷关系不予保护。
借款用途用于项目投资的，要注重该企业的还款能力，要论证其项目的可行性、项目资金筹措计划、项目周期、项目效益等。如该企业以流动资金借款方式借款，而实际用于项目投资，要特别注意该企业在项目未产生效益前，还款来源有没有保证。因流动资金还款期限较短，企业没有足够的还款来源，将存在按期还款的风险。
目前，需要注意的是借款用途用于炒股、炒期货等，这类借款将存在很大风险。
2.审查企业财务报表的真伪
企业财务状况的真实性将直接关系到对该企业的评级和还款能力的测算。因此，对企业财务报表的审核将是调查人员重中之重的一项工作。调查人员应通过审查重新认定一份较为真实的财务报表。
1）查企业的流动资产有无虚增现象。首先要查数额占比较大的科目。一般应重点查核应收帐款明细，看有无呆滞帐款；查存货的真实性，对企业的原辅材料、成品、半制品可进行实地查看估算。
2）查企业的负债情况。主要查欠哪些银行及企业