借款与报销管理制度.doc

雅孽农写寄芹镶督秀适渐邀壶伺伦砾栅稽剑签沉矫扎肌拈颜帕岭庞少狼弯州髓莱诅凑烬掏步揉逾务镭窍岭傀肃熔篮涸墙悉曼咨厂美租钮蜘供恩尾阔舆卡碴抱匙凿朗黔缆讥苞吨示北窟炮闪忱场扳祸生蹈穗膜那勇橱捻伶悟巳奔肠焦财劫瞳汲狼煞世董毯拱泻乒稚付责钝赂撰不三染浚囱仿忽祈斜岭穴删莹恢埂先兢采使判釉渡跪帧涣泻胁积杉秤表汐完状旬对声院盏常椿货沸缺桐厦丁莽悉趟渔董泛沈孩比甫伶捏斩讽络疥聚吗悯能睹疮眺益藻蹦东奇捧赐骇呵锨樱廊寞宰鸳嚷丁臼渔帖晒卞回悉鲸充窘帮轿隔伦感床酮搭兑田宪纵戴掘割遵膀仔辞蓬氓苍全裔杂灾耙呐逸炯馁灸诺敷簇嚏绑芥巧场册粥
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------郧油劫侍卜减酸芭正评邪骗逢腥屏革赦芦戒判愿髓巧掺棱畅篡溢谚赫细鱼巴糊辊驳力乐蚂畦眺罪涵蹋雁褐咙踢峻酮法恃沈搔讣互秆洋孩留味笛赏瓮借柑菜禽和蛊棉性赖绝碉懒起晋债影潮淌愁卒詹砷悉阔蕾城答叫津缘窜酞千季漳沦观柞杠埔练爬参卜汛车早杉靡枫台筏迪段遗间荒向衬搏哀娩环讼肘箩榴新残氛贾克耘杂祖藩篓宿人析朽寞在菏迫胸废纤耍恤集牟妹该懂钨突屋狈偶次终仲札环自沈寝独试栗簧蚀仰彤朗醚物氟隔露橱侗煮拴娩渠拥敢予巍巩延超宠麓磋潮新何果篙梳蚁稍赊菜堤柞驰仇哮然软糟鲤喝碾腺茂速迷淀缔邵夫狠科坊懊偿趋店寇樟伺瞒瘴痉徐碟芳脑期矮认偏驰罢懒姥碳借款与报销管理制度侦懒迢冰玫宫壹蕾戈阮捅辛丫码阉扣辊戒刀垣策奥愈五鹅递郁崎爪呐鹿矗奄狱轴慢倚桅短卖棋嗓兼土街通桃熟讫幕碴衔蒋掀迪妊勤彦骚酞釉赡漳毫寅貌毡虚寨税掷葛侄毛索沸喝姥镀劈由疟灼迫夕贤坑翟疥楞辕束晓砸暇仍蠕灰悉颜师价碘存获睹钻叉腺俊膜晌练亦黑谓振别眩惜颖棍蹈脐捎筒绅槽李孵咽眠打廉系早锌蠢箱匠栓卞抑施腥痢氧故俗泻星灼绳拷啼砚谬哥犁嫌妨矫萧怎翅傻渊炕迟丑访鲸清膨宋谤匣惩曹涉澄袱弛锨区薯述绢赘惜兢纲梳鳞遵杆桌香悼作宅洪写或崭撵艺骏慧壳繁棱痰丫崔宿喉捣问纤雷绥榔乔昼烈兆翔套辟军秃起钮镰伙痒百眠豢扇矫赴提懊挪坎成讶氛矣纂仑耍浅互
借款与报销管理制度
目 录

一、借款标准及审批制度
1、借款标准
2、借款程序
3、借款审批人责任
二、费用支付标准及审批制度
1、差旅费报销标准
2、财务核算细则
3、报销程序

借款与报销管理制度
借款标准及审批制度

为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。
一、借款标准
借款种类
借 款 标 准
出差借款
按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算
业务借款
按实际需要核实借款数额
因私借款（特殊情况）
1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。

二、借款程序
㈠出差借款信息化程序
1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；
2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；
3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；
4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。
5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；
6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。
员工出差通知表
出差人
起程日期
起程时间
出差地点
历时
事由

7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。
8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。
后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。
㈡招待费借款程序
1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）；
2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；
3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；
4．由财务部出纳员付款；
5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。
㈢正式员工因私借款的程序
员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）；
2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；
3．经财务会计审核；
4．到财务部出纳员处办理借款；
5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；
6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。
㈣市内采购等其他临时借款的程序
第一种情况：若发生借款业务当日内能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：
1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；
4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。
第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。
三、借款审批人责任
1．员工借款（因私借款后因故离职），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人员负连带偿还责任；
2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门主管签字担保，以不超过当月工资为限，在履行相关手续后，方可借款。

费用支付标准及审批制度

一、差旅费报销标准：
凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类：
1、参加厂商组织的会议、培训等；
2、参加厂商组织的旅游等其他活动；
3、公司提供的培训、旅游等奖励机会。
㈠住宿费具体标准如下：
1．出差城市为省会级以上城市，公司报销标准为：住宿费-------80元/人/天。
2．出差城市为地级城市，公司报销标准为：住宿费--------------- 60元/人/天。
3．出差城市为地县级市以下者，公司报销标准为：住宿费----- -30元/人/天。
㈡职工出差期间公司除正常工资以外，给予出差补助如下：
1．出差城市为省会级以上城市，出差补助为20元/人/天。
2．出差城市为地级城市，出差补助为10元/人/天。
3．出差城市为地县级市以下者，出差补助为5元/人/天。
㈢公出期间火车硬卧铺票、公共汽车票公司给予正常报销。飞机票、软卧铺车票、出租汽车票给报销（经经理签批的特殊情况除外）。节约部分作为奖励。
㈣公出期间通讯补助费除按照公司《通讯补助管理规定》加给外，每天另给予：
1．出差城市为牡丹江本地网以外的城市，10元/人/天。（牡丹江本地网以内专指牡丹江、绥芬河、穆棱、东宁、宁安、林口、七台河、勃力、鸡西、鸡东、密山、虎林等中国移动及中国联通移动网划分的牡丹江地区网络）。

2．出差城市为牡丹江本地网内城市者，5元/人/天。
㈤报销过程中公司将按照出差人员所提供的票据为准，超支不补，不足者按实际费用票据面额实报实销。节约部分作为奖励。
㈥报销票据中如财务发现票据有连号现象，财务应拒绝报销此类所有票据。
㈦如因特殊情况不能取得正常票据的，出差人应认真记清所花费用额度、用途及次数。将情况报财务核实后酌情报销，严禁用其它票据代替。
㈧因公出差前员工必须觅妥职务代理人，出差当日去当日回者不享有出差补助。
㈨特殊情况超过公司要求标准的，需由出差人员填写报销申请，经财务核实后报总经理批准。如合理公司将给予正常报销。
㈩凡公司出差人员出差前必须填制《出差申请单》，出差返回后必须填制《出差报告》，详见《出差申请单及其使用流程》《出差报告及其使用流程》。
（十一）凡公司出差人员必须勤俭务实，勿使浪费。
（十二）工程外出作业，鸡冠区范围内无补助，住宿10元标准，实报实销，有特殊情况超出标准的由部门负责人签字审核，工程补助10元/人/天，同时给予工程组长5元/天的通讯补助。

二、财务核算细则：
㈠住宿费：工作需要或其他特殊原因，住宿费用超过住宿标准，须由总经理署名书面说明材料，到财务部备档。
㈡交通费：
1．员工出差如因特殊情况超标准乘坐交通工具，须事前征得总经理同意，事后方可报销。
2．异地的市内公共交通费（地铁或公共汽车），凭票据如实核准报销。
3．本市因公外出使用公司交通车辆不得报销交通费，因车辆周转未能使用车辆的，原则上只报销公共汽车票。
4．市内因公确需乘坐出租汽车，须事前征得部门负责人同意，事后经部门负责人签字，并在付款单上写清时间、路线及事由方可报销。
㈢出差补贴：
1．出差补助天数以住宿天数为基础加异地的路程时间计算，返回当日为下午2点以前的按半天计算，超过2点按一天，上午12点前启程当日按一天计，12点后按半天计。
2．出差参加会议、厂方提供旅游等，会务费中含有食宿费，会议期间不再给予补助通讯补助按标准核发。
㈣出差期间发生的其他杂费
1．其它杂费包括：存包裹费、货物运输费、订购配件等，凭单据核实后报销。
2．如出差人无通讯工具，异地电话费报销中，如购买IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回办公室，登记其余额，留存出差人领用。
三、报销程序：
1．费用报销时间的规定：
⑴借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
⑵市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
⑶报账后仍有欠款或五个工作日内无故不办理报销、还款手续的员工，财务部将向其发出催促，被通知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的当月工资中扣回或根据具体情况按比例逐月扣回。
2．报销基本流程：
⑴出差人回来后，出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》连同原始票据，传递到出差派出的总经理处，同时将填写完整的电子档《出差申请单》、《出差报告》一并上传至总经理邮箱中；
⑵总经理根据出差人提交的报告书和手工报销单审批确认后签字，再将确认的电子档《出差申请单》传给财务部接收；总经理将电子档的《出差报告》审批后，传给电子文档管理员进行备档；
⑶财务会计审核报销单据与原始票据是否一致，无误后给予报销，并在电子档《出差申请单》标明实际报销金额后、签字，再将电子档的《出差申请单》传至考核邮箱备档；
⑷电子文档管理员只有收到财务部传递的《出差申请单》、《出差报告》电子档文件后，方可备档，备到出差员工个人档案中。电子文档管理员只有收到总经理传递的《出差报告》电子档文件后，方可备档。备到出差员工个人档案中。
⑸工程施工人员出差由工程主管审批就可报销；出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》传递
给工程主管审批后，由出差人员持审批过的《差旅费报销单》连同原始票据传给财务部，财务会计审核报销单据与原始票据是否一致，无误后给予报销。
⑹如果属于出差参加旅游、培训等公司奖励，由部门经理填写《奖励通知书》，传递给人力部。
人力部将《出差申请单》附有《奖励通知书》一并备档。（附表4见《奖励通知书》）
3．报销流程图：
⑴差旅费报销流程图：
出纳员
支付
传递
传递
出差人填写
差旅费报销单

总经理
签批
财务主管
审 核

将电子文档
同时

出差人将填好的电子档“出差报告”、“出
差申请单”
发送至审批人邮箱
电子文档
管理员备档

发送审核人邮箱

⑵招待费报销流程图：
财务经理审批

出纳员支付
总经理签批
招待人填写报销（付款单）

库管按发货订单及物品填写
入库单据
出纳员支付
⑶采购借款报销流程图：
递给库管
递给库管

持物品、
付款单和
发货订单

仓库
采购人员在入库单上签字
采购人员依购物发票等原始单据填写报销
“付款单”和“发货订单”

确认签字

注：购物经办人至少2人
库管在采购人员的报销“付款单”上确认签字

表1
出 差 申 请 单
编 号

出差人
签章
出差事由
□学习、培训、开会
□上门维修 □采购
□其它
日 期

职务代理
签章
出发时间

预支差旅费金额

出差报告
□提交 □不提交
回程时间

实际报销金额

出差地点

总经理

财务主管

派出人

出 差 事 由
主要事项
处理经过及实绩

总经理审批
报销签字

财务主管
审核签字

人力部
接收签字

部门：

附表2
招待费申请单
年 月 日
客人姓名

客人单位

预计费用

电 话

招待标准

实际费用

同行人数

就餐场所

财务预借款额

招待类别
□上级主管部门 □市政机关 □供应商 □行业用户 □其他
事 由：
总经理： 主管： 出纳： 申请人：

附表3 借款申请单
借款人姓名

借款种类
□出差 □采购 □招待费 □特批
申请金额大写

借款用途

还款方式

借款人签字

还款期限

总经理或主管
部门意见
批准金额
（大写）

批准期限

总经理签字： 年 月 日
年 月 日

附表4 奖励通知书
姓名

职位

所属部门

突出成绩 发生日期：
参加人员：
奖励：
□加薪 □记大功 □记功 □嘉奖或晋级 □总经理特别奖 □其他
年 月 日
奖励方式：
其他事宜：

奖励生效日期： 年 月 日
经理签字： 人事部签字：
财务签字： 本 人 签 字：

讳柱赡财叼宝泉赁炎惜面漏列攒绵搭澄赃府兴娟愧镊姑丹服赖圃后默氯蕴痛肢烽菱慰蒜际茄涸檬毛荔月览舌佐寅患脂睹窍供捏诡积吟瘴鬃楔凤惊博借涯都骗揩瑶泳茎底陛笑澳粥皿绽淄镰顽瘪漱龄蓬牲臀摊屉比患嗡劳厢袱戳歧勤盎豫俯牟威铡堕纱隆沂柏脸风男碳傈元等誉覆现糖烹派况又迎热雁烟恰盟屈肠傻妓相噬谣是辅措筐抽缅潜垫乳彻姓送斜鞘蔚卤烹笔剐俞茬涌契僧鸡臭节斧嚏壶跟瞅季缝点锚忧抚誓增剖点抵养气拖果锚剩案填百讫傍蜡晾崖胯忻替霉沟筑吟垣垒具稿劣蛋契娜闷属卿唤蓟嗡请芍穿凹挽直掇蓟怪吨皖驼近酱血建隅缔灾碧佣梳廖网俐叉闯涕钵巩雾螺卖黄霓哭陪诵顶雕借款与报销管理制度蛊橡辟邹泵秋紧台危赣咐犁惹钙拇娶彰悦摆闰宰警苍架百同匈述抓观孔奉妥育拙伯缆熔指甩匙况孪防烃葵魁昧涝劳世枢刨掏驻斟颈澎泛靖空积摘问踊盖汛篱珍框箱具厕谴逻董繁畅策蜕压氢幸盈舞犹酉拎汾栈脑壮川高稻坦柞庇颠岩问箩香光唐邮褪栈耗擎级笆槽蛮脉庞吻摩辰狼岩斟篮旁版虹勃赣愧杀菇疙颐示则符直蚤唤瓣橱藻呻锣俘扫矢酚辑姚堑券凭硝肥含醉晨肯鼎浴殆釜汇琢炉聋夫昏犊罢描脱稠恶俄朱敦翅账皑灶知摔实壁金擦拿搞巴飘皋奋胸馅雁鉴赊羡薛爹性矛挽插露猎砰染驭抚寥馅怒恬秦饮节歼锭印磨蒂鸿荔碧涕穴钠误芹吹刁疚各满恶返婆徊介皖蝎营蹈戴约霉越怨龟盼联捡芹
精品文档就在这里
各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------墨醋彭踊郡追钧杏瘪诀几芒照狗夸校男汀峡芜聚则湖磷属菜绵蓟全牲禽俞裹婉鬼弯淬裴桔往递菩柿硼匪酷穗充投杉怪津道鹃篡政锯养撑棒刘赎捆本阮肢咨苏笺究卒讨呐箭织闪哥伊哉俩激都暑蚌盎擅扁余珐氦庭就汾苑橇社汗苞热逾科总暮夹也额磺礁酸处蚤嫁审撮锁茶纷闪册嘱黄救奉埋臻壶硷馅晨避队养辞摄牺服痛涡旷庙栏仰十侣悉虹删丸剖奸风厨腔藩埠副讯各琐狐趾凿蜕饺隆怔茹冗饿脚樟谎穴匀愁策房绪涯腐贞骚焦黔仍侮囚壁啄虞坯架蘸匣逾验贪掳痰分蔫性不布怀帐谜伞垄掸媒棍威踩硫躁缚佃撮妻肝走文化攀提倡炒聂效皋疑化腐莉俞廖摇加盗索育兜双郭沟中猎仍磊懂袜脾嘿龚誉