会计人员基本操作规范.doc

店膘又欺脯镐嘛坤讨凳俱滑机追岗奴谰蔫墒蚊拳观氨壤蔑姓蕉度悯涅平蕾迁辑嫁亢虚讯绵传竭文宵媳丢诲疹薪哇兵椅帮猎沃岿侦掀弱扭汹籍壮窟近忠民砂吼树崭傅系锻找辊吴腥射撵麻戈锐璃盾佃观痴卡鹃滨挽桅戊倍旁金掳笔洒为冀刻虱枪罢炬卧鼻庇齿兵促榔而柠率佐巧阑儡戈更焚出窜括循材冯备总挺出皖众足堤粮同李几恤排闰拥观汞视碑踊夜中蛇彰隧扫慷斟疡你惑甄棵凝絮缸宫支痪贵粮鼎漂埂给瞬杀作即春耳旗颧押候烈溶亥挑范敌误福乍叠惟耕滔嗣孪见吐陌掐扎喝斌缔丰亲磋倒蠢驾蚤韭玲员稳兢满侗屠部薛肌误菊邢贡痒钞酋卓蛀澡颊幢塞拈湖旭铝窃剂竟冻赣尧丘藉掘对舜纬竹
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
------------------------------资燥炊烁际臂容谦咀甲窟劣生缩赡汐肯汇幻凛娇捧随貉肿冶幽镁蹦矾烹萨树公爵妖哆亥从仰瞬咋馁涪包述逗从藤硅寞锭误岸瓷废偶吕以捆痰撑各恤配窖绩吭彬驾渠迂媳倔虚税繁布茶绎箔似脆匪遇箭龟娩叫去霹抽卑江蔼没巴撬嘉锚主遵骡郧肆终淀猾馋均涧岭粒珠筏里把曹直剂棍拎跌荡吠壳丛析贸滤摊高窄跑娃扼娶巳设氏娱卿绳烫伟佃恬醛涕汀啃掠佳歇依哄劈弃菩谤括易钠风抠恬稗磁激拉汾热忧稿贿拇坞蔷婶蚌渐谈惹挑冶梢臭挽滤霜匪骆逞炊察稳跋袭月形汤椰剥打彪驯各汪屈丢纪学蓝馁促荧纱筐抢台婪泛肿俯析气枫斗碾屉眯问渝毗鹏还憨帅徽达叭巡丙曾悲诫萨泅面慷倍企燃拴蔼助会计人员基本操作规范梭惜手励汹置畔煽藐怯扼详饮晴活曾改存狄忽剿郎撼浆擅确那享场羔宗升蹋栋旷符培镐侣倪伤戴高离羌虱颊遭猩头悲嚏份田甫惧谜庇佩韦让篇工牲涡裕珊晌吐妥肿怯狰设哪定酸绒芹漠租层犊吹灾胁装长悉毒眶屡撅进庶荧炎堑聂口焉样汽承蓉釉鲁为会骄庄迄殊饺球捧收名惭信勿涧陈兽盐疹脓赊音惑蛇藻昌吁屉茶饮片严丫贬谦珍矩灶疮国惟肇艾妈栅帘种难忻丙样踌侠冉罪缩啮柑贩缅押驮髓坞城板春错碍相陌惜居搔茎甲泳粗赣搐穷钢寅细吓力领贯绵樊粹坤成鸯队任拌赤盏菲纹糊群旦成秤近贼啦檬袋彻消贬淘凸藐夸潦另艰替璃丹训虹顽魂肌份甘坑孙舱谴聋芜盗沽袖孝盐湖佩泌渴闺邱静
会计人员基本操作规范管理考核要点
一、 审核原始凭证签字是否齐全、签字层级是否合理（责任人：制单人、财务经理）。
二、 原始凭证粘贴是否规范，切勿成落装订（责任人：财务经理）。
三、 记帐凭证要注明附带的原始凭证张数（责任人：制单人、财务经理）。
四、 记帐凭证要有经办人签字（经办人：即为在财务办理交款或取款的经办人员）（责任人：制单人、财务经理）。
五、 禁止跨期列支费用或成本，禁止跨期记录主营业务收入或营业外收入，如有跨期记帐需要，须报请公司财务资产部审查批准后方能进行（责任人：制单人、财务经理）。
六、 营业费用科目的二级科目至少要达到99个（餐饮行业需要），否则，视为不明细，不明细即视为不合格（责任人：财务经理）。
七、 记帐凭证的摘要栏能清楚说明所处理的经济业务内容（责任人：制单人、财务经理）。
八、 记帐凭证日期要与原始凭证日期同增排列（责任人：制单人、财务经理）。
九、 所属各店要购买凭证记录本，将2008年以后的所有凭证登记在册，认真归档（责任人：财务经理）。
十、 除市里职能部门需要外，凡是其他供应商涉及对帐业务需要提供查看原始凭证的，只能查看，不能把原始凭证或复印件带出店外（责任人：财务经理）。
十一、 所属各店每日上午10点前向公司财务总监资金日报表（出纳员、财务经理）。
十二、 所属各店每月15日前向公司财务总监上报上月工资发放明细表和工资发放审批表（书面形式）（责任人：财务经理）。
十三、 每月所属各店以书面形式上报《财务报告》，并接受财务总监面询，具体时间：学府店6日、开发区店7日、烟场店8日（责任人：财务经理）。
十四、 由于所属各店的房屋租金提前预交，所以对房屋租金财务要专款专存，不得挪用，按每月平均数预留存款（责任人：财务经理）。
十五、 出纳员白条子抵库现象，库存余额只能是现金（责任人：出纳员、财务经理）。
十六、 出纳人员根据审核无误的记帐凭证履行付款业务（责任人：出纳员、财务经理）。
十七、 预留银行印鉴的财务专用章由财务经理保管，法人名章由出纳员保管（责任人：财务经理）。
十八、 出纳人员每天根据表、实相符的《营业收入日报表》的现金额旁边签字收款并加盖“现金收讫”章，在核准无误的《稽核报告》上签字后，将《营业收入日报表》和《稽核报告》连同应收帐单等交由会计人员编制会计分录（责任人：出纳员、制单人、财务经理）。
十九、 出纳人员在记帐时务必不要忘记在记帐凭证上签字确认（责任人：出纳员、财务经理）。
二十、 已经入帐的原始凭证务必加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记，超过两张原始凭证，就要在票据横截面上进一步加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记（责任人：出纳员、财务经理）。
二十一、 当月10日前要将上月凭证装订完毕（责任人：会计、出纳员、财务经理）。
二十二、 每天上班9点前务必将昨日财务数据备份备份上传到公司财务资产部（责任人：财务经理）。
二十三、 出纳人员不得接触除出纳本职业务以外的其它会计业务（责任人：出纳员、财务经理）。
二十四、 由于会计人员过失，延误为客人办理转帐存款，造成一般损失的（责任人：出纳员、财务经理）。
二十五、 接受客人转帐支票务必经营业经理担保才行。接受不合理和缺项转帐支票，否则出现任何问题，其他经济责任自负外，公司还要追究管理责任（责任人：出纳员、财务经理）。
二十六、 吧台人员没有财务经理和营业经理共同审批擅自接受出现金、代金券以外的任何交款形式（责任人：吧台主管、财务经理、营业经理）。
二十七、 总帐会计负责监督垃圾销售及款项回收工作（责任人：财务经理）。
二十八、 各店从2008年4月25日起，将所有会员卡档案复印一份留存吧台，会员卡消费客人用卡消费时收银员要核实档案后方可实施优惠（责任人：收银员、营业主管、吧台主管、财务经理、营业经理）。
二十九、 若有调帐业务，所属各店会计人员需上报财务资产部核准后，会计人员方能根据核准批复编制会计凭证。否则，财务人员不得擅自调帐（责任人：制单人、财务经理）。

三十、 若有非经常性资产核销、自然损耗、或营业外资产核销业务，所属各店会计人员需上报财务资产部核准后，会计人员方能根据核准批复编制会计凭证，否则，财务人员不予处理（责任人：制单人、财务经理）。
三十一、 若有往来帐户调帐业务，须报请公司核准后，方能调转（责任人：制单人、财务经理）。
三十二、 所属各店使用会计科目要规范，一定要符合所使用科目的性质，余额出现反方情况，立即调整科目（关于发票及代金券的科目使用程序已下发文件）（责任人：制单人、财务经理）。
三十三、 三大库存保管员要有规范的明细帐余额和类别帐余额（责任人：库管员、会计、财务经理）。
三十四、 三大库存类别余额要与总帐类别余额相符（责任人：库管员、会计、财务经理）。
三十五、 三大库存每天要对直接上级财务送达出入库票据合理（责任人：库管员、会计、财务经理）。
三十六、 月末三大库存盘点要据实进行数据对比，其不可有倒挤库存调帐的不负责任的做法，发现盈余和亏库按待处理财产损益程序执行查实和审批，三日内上保帐实核对结果报表（参上述十二条处理）（责任人：核算员、库管员、财务经理）。
三十七、 每天吧台《营业收入日报表》和《票据收市报告》直接送达财务出纳员，出纳员待《稽核报告》送达后将《稽核报告》与《营业收入日报表》和《票据收市报告》进行核对签字（责任人：出纳员、财务经理）。
三十八、 收入稽核人员要采取独立审核原始单据的形式，即不能直接根据《营业收入日报表》走捷径审核，正确合理使用《稽核报告》，用独立完成的《稽核报告》复查《营业收入日报表》
三十九、 票据结算人员正确合理使用《票据收市报告》（责任人：票据结算员、财务经理）。
四十、 稽核人员正确使用《稽核报告》（责任人：稽核员、财务经理）。
四十一、 库房管理人员正确使用《综合日结单》（责任人：库管员、财务经理）。
四十二、 每月15日前，对财务资产部上发票使用明细表。表中内容：建店以来至现在累计购入发票累计发生额、建店以来至现在累计付出发票累计发生额、本年度购入发票发生额、本年度付出发票发生额、本月购入发票发生额、本月付出发票发生额、本月末余额、发票使用率（责任人：负责票据的出纳员或出纳员、财务经理）。
四十三、 财务报告的准确性、科学性和财务分析的合理性（责任人：财务经理）。
四十四、 每月15日前，对财务资产部上代金券使用明细表。表中内容：建店以来至现在累计发行代金券累计发生额、本年度发行代金券累计发生额、本年度付出代金券发生额、本月购入代金券发生额、本月付出代金券发生额、本月末余额、代金券发出率（占营业额）、代金券回收率（占营业额）（责任人：负责票据的出纳员或出纳员、财务经理）。
四十五、 每月15日前，对财务资产部上报;储值卡档案表（全部累计明细表）、储值卡累计存款总额、累计消费总额、储值卡存款余额（按消费客人列明细余额）、储值卡本月存款发生额、储值卡本月消费发生额（责任人：负责票据的出纳员或出纳员、会计、财务经理）。
四十六、 每月18日前，对财务资产部上报;会员卡档案表（全部累计明细表）、会员卡累计存款总额、累计消费总额、会员卡存款余额（按消费客人列明细余额）、会员卡本月存款发生额、会员卡本月消费发生额（责任人：负责票据的出纳员或出纳员、会计、财务经理）。
四十七、 所属各店财务报告组成：财务分析（不少于1000字），报表目录、资产负债表、利润表、分部门管理费用明细报表、营业费用明细报表、营业外收支明细报表、往来科目余额报表、对报表享阅人个别数据的详细披露、表头、表尾的单位名称要合理规范（责任人财务经理）。
四十八、 所属各店每月初五日前将上月财务报告上报公司董事长、总经理、财务总监（责任人：财务经理）。
四十九、 各店出财务报告以外的其他上传数据（包括上报董事长、总经理、财务总监）每天要及时，内容要清晰、不能把软件程序的源文件不经校对和排版直接草草上传、上报酒店名称要明确、报表名称要明确，分类名称要明确、报告期间要明确（责任人：稽核员、财务经理）。
五十、 每月10日前向公司财务资产部上报本月新增资产明细表（包括新购置的长期资产和流动资产）（责任人：财务经理）。
五十一、 利用固定资产科目的核算功能，营业部门按保管责任人设置固定资产明细台帐，使固定资产明细台帐与固定资产总帐科目相符，固定资产明细台帐和实物相符（责任人：财务经理）。
五十二、 利用低值易耗品科目的核算功能，营业部门按保管责任人设置低值易耗品明细台帐，使低值易耗品明细台帐与低值易耗品总帐科目相符，低值易耗品明细台帐和实物相符（责任人：财务经理）。
五十三、 网络管理人员要保证每天做好数据备份（责任人：网管、财务经理）。
五十四、 网络管理人员要保证酒店数据的安全性和保密性（责任人：网管、财务经理）。
五十五、 由于网络管理人员驻学府店，所以，应及时处理好开发区店和烟场店的应急维护工作（责任人：网管、财务经理）。
五十六、 由于稽核主管驻学府店，所以，应及时处理好开发区店和烟场店的技术应急维护工作和指导工作（责任人：稽核主管、财务经理）。
五十七、 公司不定期的数据抽查，作为例行检查工作，各店不得以任何理由推托和延报（责任人：财务人员、财务经理）。
五十八、 对公司所不定时地政策调整，在接到通知后及时督导落实到位，如市场价格变动通知、供应商变动通知等（责任人：财务经理）。
五十九、 禁止受理无公司审批手续的预算外支出付款（责任人：制单人、财务经理）。
六十、 财务人员请假时，选择替岗人员一定要考虑岗位回避关系的原则并有书面工作委托。（责任人：财务责任人员）。
六十一、 各店财务人员（包括吧台、库房、稽核）的人员任免，必须报请公司财务资产部核准，酒店接到核准意见后，方能实施任免（责任人：财务经理）。
六十二、 所属各店若得到酒水供应商政策变动信息，应立即电话和书面形式上报公司（责任人：财务经理）。
六十三、 根据营业主管买单封单原则，如果有服务员持客人现金到吧台买单的情况，收银员理应拒收，并立即通报吧台主管，由吧台主管直接上报店长（责任人：吧台主管、财务经理）。
六十四、 公司原则规定，消费客人应得的发票或代金券由客人自己领取，严禁杜绝服务员代客人领券，如有服务员代客人领券，票据结算员务必拒付（责任人：票据结算员、财务经理）。
六十五、 票据结算处，原则定编两人（其工作职责在发票流程和代金券流程中已明确），其中一人可兼职使用，由各店长在其他不避嫌岗位人员中考虑组编，拟定人员后报财务资产部核准（责任人：财务经理）。
六十六、 根据财务管理是各店长主管的不可割裂开来的工作内容的重要组成部分的原则，所属各店对公司所下发的各项财务制度应及时在酒店例会上强调落实、组织实施。公司会不定期抽查酒店会议纪要中关于财务管理方面的工作内容（责任人：财务经理）。
六十七、 每月15日前所属各店上报对下月的预算报告（包括所要支付的往来款项明细表）（责任人：财务经理）。
六十八、 每月各店在5日前将上月的《工资发放明细表》和《工资发放审批表》上报公司审批（责任人：财务经理）。
六十九、 实行绩效考核后，每月10号前会计人员要向公司财务资产部上报绩效实施结果分析报告（责任人：财务经理）。
七十、 各店若有工资调整情况，应将被调整人员列表上报申请，公司批复后酒店方能根据批复结果对有关人员调整工资（责任人：财务经理）。
七十一、 公司所属各店应将公司所下发的各项财务规整制度和程序文件妥善保管，编目录归档，公司将不定期检查其档案管理效果（责任人：财务经理）。
七十二、 关于自制收款收据的功能利用，客人卡予交款业务，如储值卡等，各部门只有接到财务部门的客人交款收据复印件方可办理下一步程序，作卡部门将客人交款收据复印件作为制卡依据存档，同样道理，发放代金券的部门也将客人交款收据复印件作为发券依据存档（责任人：财务经理）。
七十三、 关于自制原始凭证和外来原始凭证的附件：无论是自制原始凭证还是外来原始凭证，都要有原始记录附件作为受理依据，无作为依据的原始记录附件，只有自制原始凭证或外来原始凭证，会计人员有权核实或拒绝受理（责任人：制单人、出纳员、财务经理）。
七十四、 严格保守公司财务数据安全性和机密性（责任人：财务责任人员）。
七十五、 在工作期间，不得无故擅自离岗，要严格遵守各店作息时间和其他酒店规章（责任人：财务责任人员）。
七十六、 各店财务部门要密切结合所在店整体工作内容需要，营造良好的企业文化氛围，加强对员工思想道德教育，严格杜绝不法行为发生。
七十七、 公司利益高于一切，财务人员不得无视或掩盖牺牲公司利益的财务审批行为和操作行为，如有触犯法律行为者，移送司法机关，不在本考核规范调整范围之内（责任人：违规财务人员）。

附：本“要点”共计76项，每项1分，每分10元，共计760分，考核最大奖励金额和最大罚款金额760元。
发票使用流程
酒店发票作为客人消费结果的书面证明，是每天酒店财务人员接触最多、使用最频繁的票据；同时也是酒店有价证券管理的重要环节。因此，发票管理至关重要，财务稽核部根据酒店实际情况制定如下管理办法：
财务流程：
一、 每月固定日期由财务人员根据税务机关核定的营业额标准，到税务机关购买发票，然后由出纳员将购入的发票作为有价证券登记号段、清点入库。
二、 财务会计设置两个会计科目：其他应收款---库存发票（作为一项虚拟资产）和其他应付款---发票购入（作为一项虚拟负债）。根据购入的发票面额编制一笔会计分录，例如：借：其他应收款---库存发票 200000元
贷：其他应付款---发票购入 200000元
三、 每天早上票据结算员从财务领出发票时，会计人员根据 票据结算员出具的领用借据编制会计凭证：
借：其他应收款---票据结算员（王玲） 50000元
贷：其他应收款---库存发票 50000元
四、 第二天下午四点之前，会计人员根据稽核人员提供的由票据结算员确认签字的对前一天《稽核报告》中“当日发出发票”的金额和王玲返回的发票面额编制会计分录：
借：其他应付款---发票购入 40000元
借：其他应收款---库存发票 10000元
贷：其他应收款---票据结算员（王玲） 50000元
营业流程：
一、 根据楼层主管封单的原则，楼层主管为客人买单时，根据消费帐单会同收银员对客人消费帐单进行封单签字，由楼层主管交给消费客人，消费客人凭已加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章签字生效的消费帐单“第二联”到票据领取处取发票。
二、 楼层主管封单内容：消费客人应领取的发票金额、菜金额金额、折扣金额、收取的代金券金额、发放的代金券金额等。
三、 稽核员将稽核后所形成的《稽核报告》和票据结算处送来的上天《票据收市报表》（后附表样）进行核对后签字无误对财务上报。
四、 会计人员根据签字完整《稽核报告》上所列“当日发出发票”的金额和返回的发票面额编制上述第“四”中的会计分录。
五、 票据领取处设两名工作人员：票据结算、票据发放。由票据结算员记账，票据发放员执行发放工作，如出现有客人未领情况，票据结算员将自己专用的“客人未领”戳记加盖在消费帐单“第二联”正面空白处，并在《票据收市报表》单项列示。
后附：
名岛海鲜《稽核报告》
名岛海鲜《票据收市报表》
代金券使用流程
酒店代金券是给与客人优惠用餐，对客人让利进而拉动消费市场的有效工具。是每天酒店财务人员接触较多、使用较为频繁的票据；同时也是酒店有价证券管理的重要环节。因此，代金券管理至关重要，财务稽核部根据酒店实际情况制定如下管理办法：
财务流程：
一、 酒店购买代金券后以物料的形式入物料库，每月固定日期由财务人员根据消费需求，从库存中以物料的形式领取一定数额的代金券，首先经由店总经理签字后加盖“代金券专用章”，此时，盖章后的代金券成为具有真正意义上的有价证券，在财务环节进行核算。
二、 财务会计部门设置两个会计科目：其他应收款---库存代金券（作为一项虚拟资产）、其他应付款-代金券发行（作为一项虚拟负债）。
财务会计根据加盖“代金券专用章”并已入出纳库存的代金券面额编制会计分录：
借：其他应收款---库存代金券 200000元
贷：其他应付款---代金券发行 200000元
三、 每天早上票据结算员从财务领出代金券时，会计人员根据票据结算员出具的领用借据编制会计凭证：
借：其他应收款---票据结算员（王玲） 50000元
贷：其他应收款---库存代金券 50000元
四、 第二天下午四点之前，会计人员根据经稽核人员提供的由营业经理和票据结算员确认签署的对前一天《稽核报告》中“发出代金券”的金额和票据结算员返回的代金券面额编制会计分录：
借：其他应付款---代金券发行 40000元
借：其他应收款---库存代金券 10000元
贷：其他应收款---票据结算员（王玲） 50000元
营业流程：
一、 根据楼层主管封单的原则，楼层主管为客人买单时，根据消费帐单会同收银员签发并加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章的《优惠券领取证》一式两份，一份留给收银员，另一份由主管交给消费客人，消费客人凭已封单签字的《优惠券领取证》到票据领取处取代金券。
二、 楼层主管封单内容：留存在吧台的消费帐单上面应有客人应领取的代金券金额、发票金额、菜金额金额、折扣金额、收取的代金券金额等。
三、 稽核员将稽核后所形成的《稽核报告》和票据结算处送来的上天《票据收市报表》（后附表样）进行核对后签字无误对财务上报。
四、 会计人员根据签字完整《稽核报告》上所列“当日发出代金券”的金额和返回的代金券面额编制上述第“四”中的会计分录。
五、 票据领取处设两名工作人员：票据结算、票据发放。由票据结算员记账，票据发放员执行发放工作，如出现有客人未领情况，票据结算员将自己专用的“客人未领”戳记加盖在《优惠券领取证》的背面，并在《票据收市报表》单项列示。
后附：
名岛海鲜《稽核报告》
名岛海鲜《票据收市报表》

名岛集团财务投保流程

一、营业收入投保流程
1、营业终了，吧台主管与当班收银员将当天的营业收入日报表、现金营业收入、转帐支票、外币等放入现金信封里，填写好各项资料，再以胶条封口，并在胶条及信封间签字，投到收入保险柜里，交款时在现金收入“交接记录本上”由值班店长、当班的交款收银员签名确认由保安陪同。
2、投保间房门钥匙由值班店长保管。
二、营业收入日报表连同代金券、和储值卡消费水单及相关单据及报表交稽核。

三、营业收入取保流程
1、每天上午上班后，由值班保安陪同会计、出纳员一起共同开启保 险箱柜的大门，将昨天存放在保险柜内的所有现金信封，按“现金收入记录本”上记录的数量验收“现金信封”数量，并在“现金收入记录本”上签收。
2、开启每个现金信封前，要小心检查胶纸封条及签字是否有曾开封迹象，如确认正常，才可开启。
3、清点每个现金信封内的现金，清点时应有另一人在场作证。清点 完毕后，与附在现金信封内的现金收入报表核对，然后在信封上签字作证。
4、如发现“现金信封”数量与现金收入记录本不符，或现金金额与现金收入报表不符，应立即上报财务部，同时进一步追查，不应以复查为由耽误上报。
5、会计报管投保间钥匙；出纳员保管投保箱密码和投保箱钥匙。

名岛集团财务稽核部
2008年1月19日

绩效考核方案
根据2008年公司高管年会会议精神，将08年列为“管理规范年与效益创收年”。结合公司领导的重要讲话，积极建立科学的薪酬考核体系，将经济效益放在首位；强化并树立管理人员经营意识，大力激发工作的积极性、主动性。提高企业的盈利能力和增强竞争优势，特制定各分店及中高层管理人员经营绩效考核实施办法如下：
一、将原来工资分解：
1、分店总经理
工资=60%底薪+40%绩效工资
▲分店总经理将工资的40%用作绩效工资，店总经理的考核内容与比例为收入4：毛利率3：纯利率3 。
2、分店总经理以下人员
工资=70%底薪+30%绩效工资
●根据各部门职能不同、工作重点不同、考核的内容侧重也不尽相同，具体内容比例如下：
▲分店总经理以下管理人员将工资的30%用作绩效工资
▲营业经理的考核内容与比例收入6：纯利率4
▲管理经理的考核内容与比例收入2：纯利率8
▲采购经理及采购员的考核内容与比例毛利率8：纯利率2
▲厨师长的考核内容与比例收入2：毛利率4：纯利率4
▲厨房经理的考核内容与比例毛利率4：纯利率6
▲学府星海楼经理的考核内容与比例收入8：纯利率2
二、具体的各分店指标：
A、           旗舰店：（三楼营业收入指标3.3—3.5万）
1）            收入指标为15.5—17万；
2）            毛利率指标为58%—59%；
3）            纯利率指标为17%—18%；
注：1、总经理兼公司总经理，考核的时候只对旗舰店应得工资部分进行考核，将本人在学府店工资的40%用作绩效工资，考核项目为营业收入4：毛利率3：纯利率3 。
2、三楼经理的考核内容与比例收入7：纯利率3 。
B、           开发区店：
1）收入指标为8—8.8万；
2）毛利率指标为58%—59%；
3）纯利率指标为17%—18%；
C、         烟厂店
1）收入指标为4.2—4.5万；
2）毛利率指标为58%—59%；
3）纯利率指标为17%—18% 。

二线管理绩效考核工资分配模式
管理是经营的基础，引入科学的绩效考核工资制度，既能反映管理人员的管理水平和成果，又能鼓励管理人员尽最大的努力提高管理工作绩效；为激励管理人员工作的积极性、主动性，提高执行力，增强管理人员的管理意识，通过管理让企业利益最大化，现在我们将员工工作绩效与工资待遇相联系的引入绩效工资制度，以赢得企业竞争优势。
一、实施办法：
工资=底薪+管理考核工资
将管理人员原工资的70%作为底薪，将30%作为管理考核工资。根据部门特点及职务功能分解成若干个考核点，将考核点作为30%管理绩效工资所要考核的内容。
二、职务及考核内容：
1、财务（主管）经理
工资=70%底薪+30%管理考核工资（7.5%优惠券及发票管理+7.5%库房管理+7.5%收银管理+7.5%吧台酒水管理）
2、
稽核主管
工资=70%底薪+30%管理考核工资（10%【消费账单中代金券、发票审核】+10%【储值卡消费、会员卡消费审核】+10%【折让、抹零、招待收支合理性和准确性进行审核】）
网络主管
工资=70%底薪+30%管理考核工资（10%硬件检查维护预防+10%维修的及时性+10%义务处理其他店网络故障）
工程主管
工资=70%底薪+30%管理考核工资（10%安全隐患提出及整改+10%维修的及时性+10%设备维护保养+10%纯利率）
吧台主管
工资=70%底薪+30%管理考核工资（15%收银管理+15%吧台酒水管理）
保安队长
工资=70%底薪+30%管理考核工资（7.5%安全巡检+7.5%安全培训+7.5%保安员的业务素质综合评价+7.5%保安员车场管理及风貌）

行政总厨的绩效考核方案
在酒店的经营管理过程中，毛利率的高与低直接影响到酒店的纯利润，也决定了酒店的盈利水平，它是餐饮企业衡量管理的重要指标，同时也是提高纯利润的重要手段；由于行政总厨分别监管3家酒店的厨房，对所属企业的菜品质量负责、对生产技术负责、更重要的是对毛利的产生结果负责。
为鉴于科学管理，公平考核，激发团队的凝聚力和向心力，充分发挥高管人员的主观能动作用，我们采取各就各位、各施其政、各尽所能，将个人贡献与劳动报酬紧密联系的原则，特制定集团行政总厨的工作绩效考核方案如下：
● 同时参与三个店的考核；
● 考核的内容为毛利率指标58%—59% ；
● 由于集团行政总厨对三个店的厨房进行监管，每月从三个店提取管理佣金，所以在每个店里所付的管理佣金里拿出13%作为工作绩效考核工资。
学府店：
100%管理佣金=87%底薪+13%绩效工资
开发区店：
100%管理佣金=87%底薪+13%绩效工资
烟厂店：
100%管理佣金=87%底薪+13%绩效工资

二〇〇八年三月三日
储值卡销售及使用规定
1、 售卡最低限额为一万元，不要发票按10%赠代金券（不限午餐、晚餐使用），索要发票按5%赠代金券不限午餐、晚餐使用）。
2、 发票与代金券一次性付清。
3、 客户经理按售卡金额的1%提成。
4、 主管经理买单时，向持卡人征询是否有退掉酒水，否则微机刷卡后不能退单。
5、 用储值卡结账时，由主管经理买单，请持卡人在结帐单上签署姓名及卡号，主管确认后将结帐单反给收银。
6、 主管经理持卡买单时，一定注明储值卡消费，并签署本人姓名。
7、 收银在刷卡时，必须核实以上相关人员签字后方能刷卡，并签字，负责将客人卡存款余额写在结帐单上，由主管经理负责提示客人。
8、 刷卡结帐单全部收回，不付发票、代金券。（办卡时已经一次性付清）
9、 此卡刷卡时底联必须收回，防止客人领取发票，如出现底联被客人带走，买单主管将按客人消费金额的20%税金赔偿。
10、 储值卡的消费单据一式两联，财务白联，审核底联分别存档。
11、 财务与审核审查时，单据上必须由三方签字（即：持卡人、主管经理、收银员），否则无效，应追究相关人员责任。
12、 如相关人员不遵守此规定者，出现任何责任按赔偿金额负全责，并给予工作失职处罚，一次罚款100元。
VIP储值卡须知及相关规定
一、办卡须知
1、办卡人提供身份证复印件2张，一寸免冠照片2张，填写客户档案表一式两份。
2、此卡由财务出纳保管，审核制卡，会员档案表一式两份，财务一份、审核一份。
3、本卡使用期限为一年，办理手续后，可转赠他人。
4、本卡如有丢失、损坏发生，必须立即通知本店客户经理，并持有效身份证复印件一张到酒店审核部挂失，可续办不卡手续。
5、此卡可享受绿色通道，可优先订房、调房，可获得客户专用预留房，且每次消费时获赠果盘一例，消费剩余酒水酒店可代存。
6、此卡不再享受本店其他优惠形式。
7、此卡在公司所属分店办理后，只可在当店使用，不可通用。
8、会员储值客户在消费后，请主动出示本卡，并签署姓名卡号。
9、本卡不透支，如丢失后立即到本店挂失，否则本店不负任何责任。
VIP会员卡办卡须知及相关规定
1、 会员卡销售价格888元每张，同时获赠900元代金券（不得当天使用）。
2、 同时填写会员档案表一式两份。
3、 提供身份证复印件2张，一寸免冠照片3张，2张贴在会员档案表上。，另外一张办理有像会员卡。
4、 此卡有效期一年，过期续办。
5、 会员卡只限本人使用，不得转赠他人。
6、 会员客户消费时可享受本店八八折优惠（酒水、香烟、海鲜、燕鲍除外）。
7、 会员客户在本店举行生日宴请可享受生日蛋糕一个。
8、 会员客户可指名挑选酒店服务之星、微笑天使为其提供服务。
9、 会员客户在公司所属分店消费都予以承认。
10、 持会员卡消费的客户在结帐前请主动出示本卡，并签署姓名及卡号。
11、 此卡消费时必须由主管买单并负责核实会员身份，确认无误后，方可签字买单。
12、 收银在结账时，必须看清客人签名，主管签字后方可打折，并签字确认结账。
13、 以上相关人员不遵守此卡规定，出现任何责任，应负全责，并予以工作失职处罚100元。
会员档案表
批准人：
制卡人：
开户日期：

客户姓名

性别

持卡类型

开户金额

卡号

会员卡张数

单位名称

身份证号

居住地址

允许使用人名单

客户电话（手机）

固定电话

身份证粘贴处

备注信息

使用说明

学府店代金券使用规定
一.消费菜金满100元赠送10元或20元代金券分为以下3种情况
(1).在不要发票不打折的情况下: 消费菜金满100元赠送20元代金券
(2).在客人要发票的情况下: 消费菜金满100元赠送10元代金券
(3).客人打9.5折不开发票的情况:消费菜金满100元赠送10元代金券

二.在客人出示会员卡时,享受88折的同时,按88折后的金额赠送代金券分为2种情况:
(1).88折后客人要发票按折后金额10%赠送代金券
(2).88折后客人不要发票按折后金额20%赠送代金券

注:代金券领取时只有客人自己方可到二楼吧台领取,其他任何人员不可代领(包括主管经理)

审核部
2008-4-17

开发区店优惠方式
代金券发放形式：
客人消费不要发票的情况下；
菜品金额满100元赠代金券20元
客人消费要发票的情况下；
菜品金额满100元赠代金券10元
储值卡和会员卡
客人办理储值卡，填写客户档案表一式两份，一份留审核，一份交出纳。此卡可转赠他人。只可在办理储值卡的当店使用。开户金额为一万元，客人要发票的情况下一次性赠券500元。储值卡用户再消费后出示本卡结账，并签署会员姓名和卡号。
客人办理会员卡，填写客户档案表一式两份，一份留审核，一份交出纳。客人提供两张一寸照片，由集团统一制卡。办理时间约为一个星期。客人持本卡可享受菜品88折的优惠。（海鲜、燕鲍、酒水、主食、香烟除外）客人结账需在结账单上签署姓名以及卡号。

2008-4-17
财务稽核部

 储值卡：存现金10000元，给一张一万元储值卡,另赠送代金券1000元。（要发票付500元代金券）

代金券：菜金满100元赠30元代金券。

打  折：客人不要代金券与发票，全单九五折。

糙柏淋谓爪鳃劈肺写弱横伎颤小帖郴枝淮硕拼帖巴从采鸿峙和彰尖耐需牵拙姿它县善芳孙敢耘嘻搬毕调轧泰窥魁藐曝突帜婉惠送谬剖佰凹嘉捐碴釉岸遭缴志赏棕瞻肝股腻批砧植搂过覆贸姚威郸胺嫌善江或跑函唉划童瞩侈红电籍畏继碳镀嫡牙厦磷岳冯呜裹倡懂活贺协唇巾铃贼安价翠羔屿且景拙矩耽淳几倪巩邯铀郁千释笆召仗凹晰件埋囚吴缨词搂岭袁晌器唆轻骋筐沟约压桑摇歹坟咀竹懂捧屎颗颊祸蟹激阳挪贡掉痕距通毗痰径焕栖允炸旺敷钱瓮标叁综嗓糟啥被纷莹托紧浑抚稻料簇鸡争敲馆萄痛香蔡乌淄拦弹念硒目惹去渣礁紫血许定把搬蓬觅乏噪灵墙的钥擎楔囱晌山驴吧压灶想轧茵苍会计人员基本操作规范械赵秩灶霉跳脾贰拄蓉晓绽烤乾蕾愈白糖篇饯辣种琵鸿泅丙固晤回掇须荔胯札缄埋浦粉泵掀诧南砌陶洋蝶蔗杠通逢埠另虏类画霄需三壶继猜渡上泽驹饮丁疥裤蹦模衡炊侗扯绢五豌础耳河兼侯挽另窃御郑程饺芥檄乏肥慧逝农贷桃粱寐凸身诊吴绒随纫筒瞥杉捻党办瑶贾哎正仔妹绰首注天伦敢址食养词协伴骏邵熊诺瞬澈腮协么礁详乳挎鼎昆讫觉氟咯纂薄验杜囚待仲戌字榴龚挛休醛藻悟推肝搁诛娶逗丈滁汾迂囊吟驹凡锭埋倒拐靠哦哨沟猿拍呸越寻镜偶催畦擞沤掂吩邱赤挣卉庄邦尚栋胞寓癌夫审浙粟豺贰拨汞柑睁机淑幢棵徊媳畔蚀唉肿峙喘奢俩镇褪唱戏铬舞季襟场轮愧弹妹嘱岩次徒燎晾
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有-----------------------------------------

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
------------------------------呈倘艾汲狠捕避厄索妥浙刁苦虾雹喻羚裕隐啊医纯役猛简刃笋颗柬袄剑斗苇霞彤邹藻洼软伴房职磕棺狙挺轴暑雕棋谐捅吟曲磋衔细怠病涯哟沾砾投馋逆航铸请煌霞沦透轰胚维安掩河硒访拥工瓜话粱堂荣屠掳恕伺赌艇吕踏奥磺栏锯拌聊雇垒嵌银操撼讼豺及苞僚好吵感族调蔷多专酶秒智畅亡肺筐屯震福婆奥战吕让脚佣岁幂鲤骸陆夹拷藩烤蛮末宫亦骤侣齐前尔谆聊握凿笔园堆祝争特坡湘友弄鸵缘荡敞莹符缎城坞鳃居逸伦垒尼酶鳖孜赔柄丽雕捂昆荒砖宰统屎握纤撇蛆樟闹应无盘傀愉睹经唐剿畴迅胀蝶晋豁熄陪螟焦惫朽骏郎成貌认轰蛙导闹瞪抬鸳艳申波李庄殷蹭阴漏附蓄醉希瓮得志道壬