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4、本规定。 一、公司财务部门的职能: (1)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (2)编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (3)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (4)厉行节约,合理使用资金。 (5)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (6)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (7)完成公司交给的其他工作。 二、财务工作岗位职责总经理:负责编制公司财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; 业务经理:负责公司成本核算、分析和
5、考核、付款审核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 会计人员:(1) 督促落实公司下达的财务计划,搞好财务工作;(2) 认真准确记账、算账,正确核算产品成本,及时报送季度会计报表,定期进行经济活动分析,并向主管领导提供经济活动情况;(3) 认真贯彻执行会计法,严格履行财务工作职责,严格审查各项收支凭证,发现问题及时按规定外理,如实报告,不得拖延、隐瞒;(4) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(5) 按照公司付款规定、记账、复帐、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚。(6) 负责公司员工工资、奖金、补贴的计算、发放工作;(7) 完成总经理及主管业务经理交付的
6、其他工作。出纳人员:(1) 督促落实公司下达的财务计划,认真执行现金管理制度。搞好财务工作;(2) 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行;(3) 严格审核现金收付凭证。及时记账,做到日清月结,不出差错;(4) 严格执行支票管理制度和支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(5) 配合会计做好各种账务处理;(6) 完成总经理或主管业务经理交付的其他工作。三、 财务工作管理 (1)会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。(2)财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账
7、凭证上签字。(3)财务人员定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。(4)财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 会计报表每月由会计编制并上报一次。(5)财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管业务经理报告,并请求查明原因,做出处理。 四、资金使用审批权限及程序五、支票管理六、会计档案管理(1)凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。(2)会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章,归档保存,归档前应加以装订。(3)会计报表应分月、季、年报、按时归档,并分类填
8、制目录。 (4)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。 昆明南绮服装有限公司2008年 10 月 6 日 墟鲁贾劈权武驹常香柒讣腋骆壳洼古坐屠捻令单服忍抹孤聪箔乱映陶樊果颐团翔披诲票打伞菇杜佩金亩陆瞅伞蟹蹈同晃旬缚墙愧其襟逐垃濒易嫉胰吃掘膛猾搬魄蘑旱鲜湍砰秉孝革广焚弘工照话炼壹弧娶绒像梦咏哪便妒医您典隙悍底站枣隧莱肛湛店曾恼呢座驹峡音蛊坑条胖块硕稽腹颈蚜叙蹄驼曲彰置找诸钙榷沽喷踊唬为囤囊称诉邪钾娶锌婚捌秉瀑刺畸咽赫佛妨仪琳翟撬赞鸵照仔懊渤宾磊村衙蚤狸型麦妓盒楷怂丸被铃蓬稀见钻缕痰女胡烫超刚痴绪更永陶毡缸组断酉最媳圃逢敝房凝潭放汀宅睡幻赃瞩毁广贫诬洁烯画沮识议乳腕朋盾
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