2012年差旅费报销制度(法创国际).doc

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法创（北京）国际时装有限公司
2012年度差旅费报销制度
一、出差审批及借款制度：
1、凡与公司业务有关的出差，申请人必须填写申请（特殊情况可做临时决定，向总经理临时申请），列明出差事由、目的地、日期等。）
2、为减少财务借款手续，差旅费用在2000元以内的先由员工本人自己承担，出差回京后即可报销，借款金额不能超过本人工资的50%，借款人必须是公司正式员工，临时工不得借支差旅费。
3、申请人须将出差申请及借款单交主管领导审核；
4、再交财务经理审签，总经理批准后方实施。
二、差旅途费开支规定：
1、出差人费用实行定额包干制度。标准详见附表。
2、夜间（18时-次日6时）连续乘车、船超过6小时，允许坐卧铺，坐卧铺不得报销住宿费；如坐硬坐（或无坐），则在当天另加50元补助，但应补足发票；白天必须超过8小时方可坐卧铺， 否则视为超标坐交通工具；
3、到外地参加会议和培训，对方安排住宿的，不得报销住宿费，对方食宿全包的，不再支付任何费用；
4、派往外埠长期驻外，按实际天数每人每天补贴伙食费20元；
5、出差期间开支业务招待费的，在其当日定额餐费补助中每人扣除30元；
6、境外出差，往返机票据实报销，香港、澳门、韩国每人每天的包干标准为500元人民币，旅行社包住宿和机票则每人每天包干150元；包干补助包括住宿、餐费、市内交通费；欧洲等外地出差由总经理确定；境外出差人员必须在公司工作三年，（如年限未满，离职后要把费用补交或出国前预付5000元做抵押，待期满再领取）；
7、出差时如有以下任何一项以上超标：超标准坐交通工具、超标付购票手续费、超标付购票加价、超标准招待费、超标报通讯费，其他财务认为超标准报销行为的，市内交通费、住宿费、餐费必须实地、实名、实时标准内据实报销，即必须是出差目的地交通票、住宿实际发生而且机打发票，报销发票单位必须是三利国际服装有限公司，无机打发票时必须有旅店证明，标上联系电话及联系人等住宿信息。不规范住宿发票一律不予报销；
8、如没有发生任何一项超标，则在出示住宿发票和车船、飞机票真实的前提下，节约归出差人，按标准补足发票报销。
9、报销住宿费必须有真实住宿发票，否则不报住宿费；必须有真实的交通工具（有时间、起止地）否则不报车船费。市内交通费则不受此限；
10、出差一天是指按交通车船票起后推24小时出差一天，仅有白天不可报住宿费；超过12-24小时可算一天，4-12小时可算半天，不足4小进不算出差补助。
11、无特殊情况超过出出差规定时间的，不得报销差旅费；如确是业务所需，必须重新报批；
12、出现超标准付购票手续费，坐软卧或动车一等坐、动车卧铺时，不得使用代替发票，交通费、住宿费超过标准时按标准报销，未超过标准时按发票在标准内据实报销。
三、不予报销事项：
1、出差事由为非因公需要的，没有经相关申请的，费用由个人承担；
2、乘出差之便，经总经理批准，就近回家省亲的多支出费用由个人承担；
3、票据丢失，不得以白条或不相关票据替代原始单据，其费用由个人承担；
4、不得以复印件或内部收据等不合法票据报销，费用由个人承担；
5、出差或培训期已过，而无正当理由的一切费用，费用由个人承担；
6、单据粘贴不合格，经多次教育不改正的，费用将做延期，如有借款先从本人工资中支付扣除；
7、严格按照财务标准报销，不得无理取闹，如不遵守制度并和财务人员强词夺理的，不得报销，费用由个人承担；
8、超过规定报销时间，且无正当理由的，不得报销，费用由个人承担；
9、以弄虚作假、恶意多报的，经核实给予加倍处罚，全部费用由个人承担；
10、差旅费包干节约归己部分不提供合法发票的，不予报销。
四、差旅费报销的程序：
1、出差人员返回公司后，七日内必须到财务部报销，特殊情况必须向财务部说明情况；
2、出差人员必须填写差旅费报销单，列明日期、目的地、出差人数、原因事项、出差报销明细，连同车票、住宿发票、交通费、餐费等，出差人员有多人一起的，都必须签字，交由直属上司初审并确认；
3、部门经理以下人员出差，部门经理初审；部门经理出差，主管副总初审；主管副总出差，直接交财务经理审核；
4、初审合格交财务经理审核签字，合格后方报总经理批准，方能报销；
5、如七日内未报销，财务部有权向借款职工于报销费用中扣除滞报金，过期每日为报销费用总额的0.5％,直至在工资中扣除.
五、附则
1、本制度生效后，凡和本制度相抵触的，以本制度为准；
2、本制度由财务部负责解释或修改，自2012年1月1日起执行！

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