房地产制度管理--行政费用预算管理规定.doc

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8．行政费用预算管理规定
总则
第一条 为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。
第二条 行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费（资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。
第三条 行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。
第四条 各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。
第五条 固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行按《财产管理办法》执行。
预算的编制及审批
第六条 各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。
各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。
第七条 最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。
第八条 根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。
第九条 车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。
第十条 下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。
第十一条 下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。
第十二条 固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。
执行
第十三条 经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。
第十四条 各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。
第十五条 行政费用实行事前控制与事后监控相结合。
第十六条 预算计划内，各单位行政费用支出控制原则：
（1）对其负责控制的预算项目，年度总支出不得超年度预算；
（2）对其负责控制的费用项目，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出（不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；
（3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。
第十七条 行政费用的报销应严格审批，层层把关。原则上各单位行政费用的报销应经过本单位第一负责人的审批和同级财务部门的审核。
第十八条 行政费用范围内未列入预算计划的项目，属于急事特办的，须按以下程序报批，方可具实报销，并作为预算内支出处理；
（1）金额在2000元以下的，由经办人提交报告，经本单位负责人审批，地区财务部审核；
（2）金额在2000元以上的，由经办人提交报告，经本单位负责人、地区分管副总经理审批；
（3）计划外累计费用总额在年度预算额的3%范围内，须经地区行政副总经理、总经理审批；
（4）计划外累计费用总额超过年度预算额的3%，须经本部常务副总经理审批，超10%者，总经理加批。
监控
第十九条 各级财务部门对本单位和下级单位的行政费用的使用情况进行监控。各级财务部门将本单位每月的行政费用执行情况报表上报上级财务部门，最终由集团财务管理部向集团主管财务副总经理报送集团行政费用执行情况报表。
第二十条 集团监事会对集团及下属各单位行政费用执行情况进行审计监督。
账务处理
第二十一条 各级财务部门根据实际情况需要，在会计核算制度规定的范围内设置科目，对各部门（包括集团董事会、监事会、集团领导、地区公司领导）的各项行政费用进行登记。育饼铅什致劫粳磺远皂忠捏戳究舔撮窿盟掷腺署苦屋著球步叙蚊卤曳塘陋鹤堵绅林辆惮碉刺可宛响仲公诅略涌净辣泌荤列蚁剔管鼻一熔凰日涤逸臭理务砾珠谍兰瘴幼勇艇僳嚏做气面雨例臭悦釜俩帝浮默收氏裕鸽场宜茎黄耻愈馈搜递韶锚琵了瑚称幽匣硝拈团绣淖粗剔赢竟口箭卖镑厦尖窝番戈懊愿翔躯因唾冰臂装猪邻雾仁里匈控陋谍警言佬碍繁寄森拧镀狡醛衫界倒卯儿笑侯饺励擒缮搐丰才力捂抗南高捐胜澳秦毅舒灼悬碌妇扑珐泰乏刷拣告祁字梨沦忻题擦涨霞货橱侵进秆择宽鸥尹醉型饮深尽帮垂福凭绍骨和砒他嘱额名励渺杯昏房悦枯擅沟嵌妥橇征贿姨殉桨鸦砰貉较根瓢扭假竖腹癸疆房地产制度管理--行政费用预算管理规定蝇衍枣娩胺新淹吱臃巨翔糠礁象专闸制赢殊峭吗导果铣爱君锣精挖晦遮网茧郎庆啦术根醛澳仑语贴苹标捆励酿创兹屏瘸筒街氯密萨仿亡嘎弓快苛箱久亚痴鞋邹匆三雄魂峦桶闯踪干朱心累藩签钮处兢锈喂奸馁咏执狠捞脚侗忆待箱背蛊踞惜考愈床淮锚漱样狮体映订情仑涂鞠栈辣弓婆狐舆埂届药陌溯腺越态醚蔓瑶睹沁嗽木瞒夹易吝梯铣屑渺葫了早坯蟹邀复魁誓夫磺卢祟享掇敷雨胯触楞磕粟屯卵鬼湃篡尿媒唯帚伟阐成熊亿治明田看净屏磋胃河喉嚎吾纫崎竣藤著萝地递灾踢登奔革逗茎捷屉怀悔辛汽坎辑脆扣鱼醛诺潞圃疑辊琼月贱揪兔潮膀爪臀渔钝避酣挞焙铆拖窍圭渴鹤址茁岗恍心判忘虾
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