农村商业银行公司客户统一授信管理暂行办法模版.docx

农村商业银行公司客户统一授信管理暂行办法第一章 总 则第一条 为加强和规范农村商业银行（以下简称我行)公司客户授信风险管理,提升授信使用效率,提升信贷管理水平和金融服务水平,依据有关中华人民共和国商业银行法、商业银行实施统一授信制度指引、商业银行集团客户授信业务风险管理指引和商业银行授信工作尽职指引等法律法规及我行有关信贷管理规定,特拟定本统一授信管理办法。第二条 统一授信是指通过核定客户最高综合授信额度，统一监控客户在我行授信业务风险敞口总量的管理制度。最高综合授信额度是指我行通过对客户的资信状况和授信业务风险进行综合评估，确定的能够和自愿承担的风险敞口总量。统一授信额度包括贷款、贴现、承兑、保函等表内外形式信贷业务额度。该额度只是我行内部掌握的、能够承担的客户信用风险的上限,不是我行必须向客户提供信用支持的额度,不作为对客户提供信用支持的承诺。我行向该客户提供的各类信用余额之和不得超过该额度。低风险授信业务不受该额度的限制。本办法所称低风险授信业务是指银行承兑汇票贴现、10%保证金或足额的我行存单质押信贷业务。第三条 授信管理原则（一)授信统一原则1授信主体统一是指我行统一由一个机构按规定程序和权限对同一法人核定最高综合授信额度。2.授信形式统一是指我行向同一法人客户提供的所有授信业务都须纳入授信管理范围。.授信对象统一是指所有已(拟)与我行办理授信业务的法人客户都须纳入授信管理范围,非独立法人客户不得单独授信。(二)分类管理原则1.依据有关授信对象之间是否存在关联关系将法人客户分为单一法人客户和集团（关联)客户分别进行授信管理。2.依据有关授信对象业务品种的不同将法人客户分为项目类法人客户和综合类法人客户分别进行授信管理。项目类法人客户是指仅在我行办理项目贷款的客户，项目贷款包括:固定资产贷款、房地产开发贷款、技术性改造贷款、经营性物业抵押贷款。综合类法人客户是指在我行办理流动资金、贸易融资等非项目贷款业务，或同时办理项目贷款业务的客户。3.依据有关授信项下对授信主体、授信金额、授信期限、授信条件、利率定价等授信因素的确定情形,分为意愿授信和实体授信分别进行授信管理。意愿授信是指我行基于提升自身同业竞争力,加强对客户的整体营销推广和维护而提供的授信额度，该额度对详细业务不具约束力，需要实体授信及单笔用信的仍须另行报批。实体授信是指我行基于信用评级、授信额度测算、客户申请等按规定程序和权限对客户核定的授信额度,要求确定所有授信因素。以下提及的“授信”概念如不作特别陈述均指实体授信。（三）定量计算与定性分析结合原则定量计算是指依据本办法规定的方法测算客户的授信额度，定性分析是指对客户财务因素和非财务因素进行综合分析与评估后确定授信额度。(四)年度授信与动态调整结合原则除项目贷款及中长期流动资金外，本办法确定的授信额度有效期为一年,在授信期间内原则上不予调整。若场环境、客户经营情形或担保方式等发生重大变化的,应及时调整授信。第二章 统一授信的工作流程第四条 统一授信的业务调查、审批及单笔用信依照现行的信贷业务调查要求、审批流程及放款要求执行,详细如下：(一）客户依据有关自身经营及发展的需要向支行提出年度或中长期授信的申请书并附有关材料,授信申请书中应包含授信申请金额、业务品种额度分配、用途、期限、担保等要素。(二）客户经理依据有关客户需求、经营状况、管理水平、经济实力、发展前景和我行信用等级评定情形等为客户拟定授信方案，提出拟授信的客户主体、授信金额、业务品种额度分配、用途、期限、利率、担保等要素,对于须进行最高授信额度测算的客户需填写客户最高授信额度申报审批表(附件1),进行统一授信申报。（三）依照现行的信贷业务审批权限及授信审批流程,进行授信额度审批。（四）授信额度批准后，由各支行（含营业部）与客户签订业务协议,并尽可能使用最高额担保协议与之配套。（五）统一授信项下的单笔用信，由各支行(含营业部)依照出账的关于规定进行用信，但贷款审批机构对单笔用信要求报批的，仍需重新上报。第五条 贷款审批机构在确定客户的年度授信额度时，至少应设定以下授信条件:(一）依据有关客户的信用等级及授信风险情形，设定最高综合授信额度和授信期限；(二）明确最高综合授信额度内各业务品种的额度分配；（三)明确授信额度是实体授信还是意愿授信,以及授信额度的分配与使用;(四）明确最高综合授信额度内是否可循环使用;（五)依照授信风险程度，确定授信担保的条件等。第六条 意愿授信的管理对于仅有意愿向授信客户，需申请出具授信意愿书的客户,依照我行现行授信权限逐级上报审批，核定后可向客户出具授信意愿书(附件2）。对于意愿授信客户有实际用款需求的,各支行(含营业部）应依照实体授信的关于要求再行上报。第三章 统一授信的对象第七条 我行授信对象分为单一法人客户和集团（关联)客户分别进行授信管理。第八条 单一法人客户授信是指对已（拟)与我行建立融资关系，具备独立法人资格/资质且与其他授信法人无关联关系的客户核定授信额度。总分公司体制的法人依照单一法人客户核定授信额度。第九条 集团(关联）客户授信是指对相互之间存在关联关系特征,并与我行已（拟）建立信贷业务关系的企事业法人组建的客户群核定授信额度。详细参照我行集团（关联）客户统一授信管理办法执行。第四章授信额度核定第十条 对于综合类法人中的大中型公司客户的非项目贷款部分的授信额度的初步确定，要依照最高综合授信额度测算公式进行计算最高综合授信额度，并填写客户最高综合授信额度测算表（附件3）。第十一条 最高授信额度的评定方法最高授信额度的评定按先测算出客户最高授信额度基础值、在综合分析有关因素的方法进行确定,其上述两者之和即为客户最高授信额度。各支行(含营业部)可参考以下方法测算客户最高授信额度基础值。(一)最高授信额度基础值的测算最高授信额度基础值=客户所有者权益/(1-资产负债率限额)-无效资产-他行借款-其他负债或有负债风险系数（上述数据的基准日为上年末,如为新客户，基准日为上季末)1.资产负债率限额,是我行自愿承受的客户最高资产负债率,依据有关客户的偿债能力、经营风险等情形确定,原则上不得超过7；.无效资产=待处理流动资产损失+账龄三年以上的应收账款待摊费用+待处理固定资产损失+递延资产账龄三年以上的存货;.风险系数依据客户在我行评定的信用等级确定,详细如下:信用等级风险系数AA1AA0.90.8BBB0.B以下（含）0 BB级及级以下客户,只能办理低风险业务,不增加授信余额的存量贷款还旧借新、转换主体等授信业务,并列入逐步退出的客户范围。(二）通过测算最高授信额度基础值，综合分析以下因素，对客户进行全面评估，以此确定对该客户的最高授信额度1.客户的偿债能力;2.客户经营能力、行业状况、融资需求、担保状况、宏观经济政策因素以及经营者的品德和管理能力、还款意愿等非财务因素；3.客户在我行的结算业务量、存款量、额度使用率以及我行从其业务中取得的收益等情形；4.预计他行对客户的授信变更情形；.我行的信贷政策和经营目标；6.其他可能影响客户最高授信额度的因素。第十二条 小微企业最高综合授信额度核定可采取以下几种或一种方法确定:(一）小微企业最高综合授信额度=抵（质)押物价值抵质押率信用等级系数。（二)按规定采用全额保证金方式授信的小微企业最高综合授信额度=有效保证金额。(三)对开业不到一年的新办小微企业最高综合授信额度=有效担保金额。（四)对授信客户的所有资产通过评估、打折或协商，确认实有资产,再减去实有负债（含我行已有贷款)后,得出相对安全线额度(实有净资产)作为授信参考依据，授信的额度一般监控在相对安全线额度(实有净资产）的70以内，最高不超过倍。(五)对提供有效抵押（质）物作担保的客户,可以抵押(质）物的*场公允价值作为授信额度的参考依据，其中：采用房地产抵押的,授信额度一般监控在抵押物公允价值的60%，最高不超过70；采用存单、国债等有价单证质押的,授信额度原则上不超过质物票面价值的90%,采用其他动产抵押或者其他权利质押的,授信额度一般监控在抵押物或质物公允价值的40%,最高不超过50。第十三条 事业法人客户最高综合授信额度=平均年非限定性净收入现值贷款年限（事业法人客户信用评级结果依据有关单位性质及其有关政策等因素情形直接认定)年非限定性净收入现值=年非限定性收入-年必要刚性支出年非限定性收入非专项经费拨款+事业性收入+附属单位缴款其他经费拨款+上级补助收入+其他收入年必要刚性支出=基本支出+对附属单位补助支出+其他刚性支出平均年非限定性净收入现值=近两年非限定性净收入现值之和/2第十四条 各支行（含营业部）对申报公司客户最高授信额度,应依照我行有关流程及授权等有关规定对客户的最高授信额度进行核定,并填写客户最高授信额度申报审批表，提交有权审批部门审批。 第十五条授信额度的确定应考虑我行的实际资本金约束，符合监管部门对客户授信的关于规定。第十六条 最高授信额度的核定结果为我行商业秘密,不得擅自对外透露。第五章授信额度的调整第十七条 对于授信额度调增的,各支行(营业部）报原授信审批机构审批。授信额度调减的,由各支行(营业部）直接予以核减。第十八条 对已核定最高综合授信额度的客户，在有利于改善原有担保效力和状况、降低存量授信风险的前提下，可依据有关客户实际情形申请调增最高综合授信额度。第十九条 在最高综合授信额度有效期内,客户发生以下情形之一的，应及时对该客户最高综合授信额度进行调整甚至终止其剩余额度的使用:(一)经营环境发生重大变化,新颁布的法律法规可能对其造成或产生重大负面影响;（二）信用等级下降达到或超过两个级次;(三)资产面临严重损失;（四)定量计算最高综合授信额度所依据的财务报表有不真实情形;(五）客户面临重大法律诉讼事项（诉讼金额累计超过客户净资产30%以上）；（六)客户提供的担保发生不利变化(含保证人丧失或部分丧失保证能力、担保物贬值等)而未相应追加担保；（七）五级分类中的被认定为不良贷款余额上升或欠息余额增加;(八）与上年同期相比,利润下滑或亏损幅度超过20%;(九)应收账款和存货的余额发生明显异常的变化;(十）或有负债总额大幅度增加并超过净资产;（十一)发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革；（十二)货币资金余额以及在我行结算量等发生异常变化;（十三）我行认为可能影响客户偿债能力的其他重大事项。第二十条 对于同一授信额度内不同授信业务品种,在核定客户授信额度时如因客观原因未能准确预测授信品种额度分配的，允许各支行(含营业部)在已授予该客户的授信额度内将授信风险高的品种调为授信风险低的品种使用，但应上报原授信审批机构备案；如将授信风险低的品种调为授信风险高的品种使用的应经原授信审批机构审批。第六章 统一授信的管理第二十一条 需要对客户授信额度到期后继续进行授信的，经办行应在授信到期前一个月提交新的授信申请,以重新核定该客户的最高综合授信额度。原最高综合授信额度项下未到期的单笔业务，经审批同意可直接占用新的综合授信额度。第二十二条 客户原有授信未到期而新增授信的,要连同原有授信额度一并申报，统一核定。第二十三条 最高综合授信额度的有效期原则上不得超过一年。综合授信额度的有效期自授信业务协议签订之日开始计算。项目贷款和中长期流动资金贷款的授信有效期限,依照最终授信审批建议或意见确定。第二十四条 在授信额度及条件内办理单笔信贷业务的期限不受授信额度有效期的约束,即各类信贷业务的发放日必须监控在授信期间内，而到期日可超过授信期间,详细由审批机构确定。第七章 统一授信的监督与考核第二十五条 对核定年度授信额度低于实际用信余额的客户，各支行（含营业部）要拟定合理的压缩退出计划，有效监控授信风险。总行将授信退出比例与各支行(含营业部)的经营管理指标挂钩,实行定时考核,实现我行授信业务结构的不断优化。第二十六条 各级风险管理部门要加强对授信工作的检查，逐步提升全行的授信管理水平。重点检查以下情形：(一）客户授信方案的拟定是否符合本办法规定；（二）客户授信方案的审批是否符合本办法规定;（三）对客户最高额授信额度进行定量测算时,确定的所有参数值是否合理；(四）对压缩授信客户是否拟定了切实可行的压缩融资计划,是否采取了有效的清收措施；(五）对保持授信和增加授信的客户,是否依照贷后管理的关于规定检查授信额度的使用情形;(六)是否存在超过年度授信新增融资的情形;(七）是否贯彻总行批复的授信额度使用条件；(八)授信档案资料文件资料是否齐全；（九）其他需要检查的情形。第二十七条 对发生下列情形之一的,一律视为违规操作，依照我行职工或员工违规行为等关于规定对主要责任人进行责任追究：（一）越权审批客户授信额度；（二）擅自与未授信的客户发生贷款业务及其他信用业务；（三)未经批准向客户提供超过客户授信额度的;（四)擅自降低授信额度的核定标准;(五）参加客户编制虚假财务报表,以帮助客户获取授信额度；（六）授信客户发生重大变化,未及时调整或中止授信；（七）擅自向客户泄露我行实体授信额度情形;（八)其他违规行为。第二十八条 严禁行内多头和分散授信，原则上我行对单一法人客户只能有一家分支机构对其实施授信。原有行内存量多头授信和分散授信应依照总行要求逐步清理,最终所有实现统一授信管理。第八章 附 则第二十九条 本办法由*农村商业银行负责说明和修订。第三十条 本办法自公布之日起执行。