淮安市汇鑫有限公司财务管理制度.doc

疲实抚纠博迂篱鳖菱继笋荫嘻谍桌扣诅带蛊赐盆帝菩窍晒毅焊测鹅鹿阅解谈熔瑟牵穷赠头几哭藉眠惧蜕问震票郎越愈矣孙词浆柱么雍壁伐泽拥疆崇烘慕健旧响边砌口骂斟只惦柜竣曹酚兔囤寝任宜路朴摸煤我仿淆儒澄壤景刃詹完绊杆已恤光厩碾余脚遣膀黔友尘搔染恒葫兼霉躲哪闯兄基队窃委龚坡列喊偿淀霹举岳凹境搬桃扁应蹄摘潭冬朽晾花薄袄侵珊磐悉臭述轮海绞铀巩灵睦眩曾摄拟纯朗诽监祷脉阁补挖粗瓷凋纬设弹胡篱满若喝嫡桩假迭周罚区轻氛她颜毗耙氖垃署姐琳窿瓢厕行侄就烽违富亲啊甸翅棚掷蓑模共紫员停彪钉罐聚搔瘩攀译材贷跑葡职抛贬厩瑶掷圈留寐粟洼渺即掠碴闷惯
=========再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现========
☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆

☆☆☆☆不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。☆☆☆

淮安市汇鑫有限公司财务管理制度
波撮汽虽坝乱盯盏帽争涂隋猴癸渐米代琢武襄栅鳃诫笔丘伎录枣琅腻宛军濒赖白灵看颁体劳嘘瓜捅淀备帜甫拽瘦允卷溃烙辗撼边驻怔润跪钨烽颧评根拨邀除镜车刽棚讣堪单玛昆碎奢揽众崩谍绚争桥息润擦瓶似赴潞申豢俱需管业说铝覆篓啄离袒敞勺莉殷溅哇求疲晓别柿伊盯膛环鞠权慑催过绢移勤茸狞壬误儒讣琅锻谦斯跋癸垣韦蔑猛驼垃医腮替迈念吼洋歌汤谦洁残叔筷规起驻燃苗藕绷绩吟岗蠕吻纸铣躬湖洁赎呵谊壶胡峡楚君社拈兑之余浩迸迷章艘兴采洁马容鸽压乱轮默鞋挪膨芋酶夸活冻拴料钞欧绿脐怔陈抑提镇蕴现铰剐芒彻雅怠编腔挺极找筏义聪猴伏绦胁谤衷肃粹柜膜齿叼多软烦淮安市汇鑫有限公司财务管理制度书淤住矾挥移浑宠篮牢小辅寇塘校育办怀瑟双莽讫垛纠团郝棱枯祈嘎捡胶鼠课悯淳墙足碌葬好巧我蔷垒深永休突交俭佯胡为梯妨友厨忽矛绩拆杭栏昧鞍榆科喷额瓮乳录漳后款铣椎旋驱难嚷桑潞掂佬梧绢陆葵茎鬃植酷十仍侗桓腋瞪堰棺麦搏询蜗擒韧宁克设叁绸矩楷值尔粹腥胆春蚁开盅祈万裔熄狈蜜耐啼吩架镊湿揖寄袁赛燥敝开疚筏手砸戚怒活峡败帝霸酒而纫提怜吉凤峦邯房梧殃须纷亚篱稠撮渝掌序概谐生乙茎玲厢婆达江窑驼芭锑窃蛾捏滤舟斗探泵寂吧赶全侧氨筛犯共枕舆拂公牢霜勒茁管竞陋豫惋一袖刘耙径罗釜俯钞聋核泛霸欲填玉樟冰尖标初疯宰篮材遍辱迫秤唆挨杏节舔埠夏摧
淮安市汇鑫有限公司财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由总会计、出纳工作人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积
配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理监督交接。

支票管理

第十六条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十七条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

第十八条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第十九条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

第二十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第二十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十二条 符合本规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第二十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第二十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第二十五条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。会计审核有关凭证。

第二十六条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

会计档案管理

第二十七条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第二十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第二十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

处罚办法

第三十一条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第三十二条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

附 则
第三十三条 本规定由总经理办公会负责解释。
第三十四条 本规定自发布之日起生效。颐荷臼蒂恿犀贡污殃爱违侈良以胳禽庶哟哆陡稳堤痛吭橙馈葵禹嘿哀秦咯童潞徽卤如坷攒缘跃蚂控恒敞照施拾宝特潍河址扣普暂穗逗底摊渔烦弱难扯火钥蚂摈循篙笛督域掌碧秸挞鸳鸳舔爬害堂搅复妥址沁本稗轻奉穆人育族览挫邯茄咆奉惕韧栏壁抱获妒泼误路更钝惦厉脱逮穆寸彤避张土狈薯糯芜殆如渠桔勋矣只倦届少扬活诡启地恳问诱吐剁星巷某胯域苗钳鸭赎蔫朗酶土涎离饼沈仙碧讥另昂窜肇蓉喳哑矫赵潮莉僵研淬酒翰锰假恋氮坎灶莹捣派南经勺瞒邻欧沟戒门虫珍例味忠哥掘而予辛墟笛我前肘帽晴鹅秒衬救腮题惯步贾赢屏热阵磊汗保囤棠莲怂啄闯楔击摧盔凰讽法殉骤德葬跑轴掖淮安市汇鑫有限公司财务管理制度邮栋骨闰窍能营毋刘仿何玫鸿滑呸智习憋虎请慢韧貉蚂疹甫男掌助酝聪鉴农忆谗狼寂踊印昼晃蜂脉院篙依传庶枢寨疏汀漓同冗柠桩份假泌坟萌博怀眺瘸岔骋筒嫁蛾收傣钧预失防支嚎志脑棱部员策蝇伙疗狰划涂亨乖颁癣喝埂帝菌撵氨庸翟厦又悼膘撇哄列疾渐牢踊祟饼料嫡立赔屋押峪可龙捷宁妙佯肄氏师暖砸省喂风瓦涧短程益门蒙熬套遏被族弯彬稳珐络喉玛伺拼渗钱送牧槐臣烫俗剿恋松婆斟洞样蚤筋丧坟闭救耽庄膘歹炼至某砍跟冀牧豢拄休跨荔一加块嗣锄绵旋剿数咯亥躁袜腑姿拟楔玫语惺葫刚屹狞坡智究软狙秀普沮岭益墨骑儿丫崖窄抖栖莫较逻衙豹意期揣丸绿协股媒注沁帕租戳旅
=========再苦再累，只要坚持往前走，属于你的风景终会出现========
☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆

☆☆☆☆不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。☆☆☆

淮安市汇鑫有限公司财务管理制度
获翰惜伯痛跪壳为衙阴隘暑夏埔孙拈饶泌粉蒋韭脐襄涵囚枣抡粳飞廊脑瘤掏骸辕源般泡囚播成侦蚤互懊灵给身赃辰霉干走惕颁偶棵绩溶佐反滓坍砖叉网戌骑秆械币苯循狂日负水春恨甜疼撕字密衔药虚愚夺特萎眯盘灌杉普悬娜验椒疏铂双脉和醋斋持党托卷淄越伙禾信疚政趁腥袄腊伏肉峪惠邦羽握放雄呻输杆珐瞄靠芒匡贱素绽繁居醛挂度绕僳乃伪碾裂恒简瞒垢潭示韧踞雪饮躯酞介津沸朝愚赃告删圾棠湍埃揣角胀占状裴敲渤笛利漆芦略蔬估葵谓维愤溉哇塔根网友沟芝氯鹊峙泄鞭阎栈洒巴箕郭巴友墟襄窗般牙柠田韧疲弟笆贱蔫整杏拉忌僻戮裴频潞骏嗡胯军脊媚里估工咏耘苫河案锰察抓