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1、股权管理 2.2.1. 控制矩阵 控制内容 风险点编号 风险事项 风险防控措施编号 控制标准 相关监管要求 主责部门 现有制度/流程情况 控制证据 是否与财务报表认定相关 与控制相关的风险评级 控制方式 控制频率 股权管理 派出董监事管理 ES01.01.01-RP001 派出董事未能有效履行职责，导致所属公司的经营决策失误或对所属公司的管理失控。 ES01.01.01-CP001 派出董事管理 派出董事按相关管理规定履行职责，参与董事会会议、年度经营计划和投资方案的审定、进行定期（每年/半年）考察调研和专项调研等。每年末向人力资源部门和产权管理部
2、门递交述职报告，内容包括尽职情况、重大事项报告情况、自我评价，经评定后作为奖惩的依据之一。 企业内部控制应用指引第1号—组织架构第十条 投资管理一部 《派出董事、监事管理暂行办法》 派出董事述职报告 非相关 高 手工控制 业务发生时 ES01.01.01-RP002 派出监事未能有效履行职责，导致所属公司的经营决策失误或对所属公司的管理失控。 ES01.01.01-CP002 派出监事管理 派出监事按相关管理规定履行职责，参与监事会会议、提前审议需所属公司股东会审议的议案等。每年末向人力资源部门和相关管理部门递交述职报告，内容包括尽职情况、重大事项报告情况、自我评价，
3、经评定后作为奖惩的依据之一。 企业内部控制应用指引第1号—组织架构第十条 投资管理一部 《派出董事、监事管理暂行办法》 派出监事述职报告 非相关 高 手工控制 业务发生时 ES01.01.01-RP003 对集团派出财务人员管理不足，导致管控体系制定不到位，所属公司经营真实情况不能及时反映到集团外经贸集团，不利于集团管控目标实现，存在一定经营风险 ES01.01.01-CP003 派出财务人员的管理 对派出人员的选拔、评价、考核、监控、日常沟通等管理进行约束，并对派出人员定期审计，确保履行职责落实 投资管理一部 《派出董事、监事管理暂行办法》 派出人员述
4、职报告 派出人员任命书 派出人员任期评价 派出人员终期审计报告 高 手工控制 业务发生时 所属公司管控与组织绩效评价 ES01.01.02-RP001 集团管控授权不健全、管理边界模糊，未与战略目标、管控目标进行有效接轨，可能导致管理体系不适应企业发展，战略引领作用不明显，造成集团经营效益下降。 ES01.01.02-CP001 建立集团管控体系 建立集团管控体系，根据所属企业经营特点、管控要求划分不同管理类型，并明确各类型的内涵和实施途径。 投资管理一部 投资企业管理办法(暂行) 北京对外经贸控股集团有限公司管控模式方案 间接相关 高 手工控制
5、 业务发生时 ES01.01.02-CP002 集团管控体系定期评估 定期集团管控体系评估工作，根据评估结果对集团管控的方式、管控手段等进行修订。 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司管控模式方案 集团管控手册、集团管控权责手册审批资料 间接相关 中 手工控制 每年一次 ES01.01.02-RP002 对集团管控体系的培育与再造不够重视，导致管控体系流于形式，所属公司认同度不高，从而阻碍管控体系落地。 ES01.01.02-CP003 集团管控体系培育 通过所属公司权责手册编制、宣贯、制度编制、培训、检查等方式，进行集团管控的宣传贯彻。 投资管
6、理一部 北京对外经贸控股集团有限公司集团管控授权手册 集团管控宣贯记录 间接相关 中 手工控制 每季一次 ES01.01.02-RP003 考评目标值设定不合理，可能导致目标缺乏激励性，不利于考核目标的实现。 ES01.01.02-CP004 考评目标值设定 将所属公司组织绩效考核纳入公司考核范围，每年，绩效考评工作组对所属公司上报的年度绩效考评目标建议值进行审核，并就考评目标值及有关内容同所属公司沟通，考评目标值报外经贸集团专业部门审议，审议通过后由外经贸集团总经理与所属公司负责人签订绩效考评责任书。 所属公司对其下属企业的考评目标进行设定，并经公司管理层审议后执行。
7、 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司投资企业管理办法 年度绩效考评指标体系审批记录年度绩效考评责任书 间接相关 高 手工控制 每季一次 ES01.01.02-RP004 未建立绩效考评责任书执行情况的动态监控机制，可能导致不能及时跟踪和掌握考评责任完成情况，不利于及时、有效地处理考评期内发现的问题。 ES01.01.02-CP005 考评目标监控与考核结果运用 所属公司至少每半年对年度绩效考评责任书的执行情况进行一次总结，经相应管理层审核后向外经贸集团绩效考评工作组书面汇报，各工作组动态跟踪和掌握责任书执行情况。所属公司对其下属企业实行绩效考核监控，按规定审
8、核下属企业的考核报告。 绩效考评结果作为建设评比及表彰的主要依据。 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司投资企业管理办法 考评目标完成情况汇报报告 间接相关 高 手工控制 每季一次 ES01.01.02-RP005 未根据内外部因素的变化对绩效考评的范围和内容进行合理调整，可能导致绩效考核目标值缺乏合理性和激励性，不利于考核目标的实现。 ES01.01.02-CP006 绩效考评责任书变更 考核指标目标值发生重大变化时，向上级公司提出书面申请，经相关绩效考评工作组审核并报适当管理层批准后，变更绩效考核责任书的相关内容。 投资管理一部 北京对外经贸控
9、股集团有限公司投资企业管理办法 考核指标变更申请 间接相关 高 包含自动化成分的手工控制 业务发生时 股权投资退出 ES01.01.03-RP001 管理制度不健全、不完善，导致相关工作无章可依。 ES01.01.03-CP001 投资退出管理制度 建立健全投资退出管理制度，对投资收回、转让、核销的决策及审批等内容进行规范。 企业内部控制应用指引第6号—资金活动第十七条 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 投资退出管理制度 间接相关 中 手工控制 业务发生时 ES01.01.03-RP002 投资项目处置的程序不规范或决策
10、不当，可能导致公司利益受损。 ES01.01.03-CP002 投资退出决策 投资主体对通过投资形成的各种权益以转让、清算和破产等方式进行处置的，申请单位需提交请示及相关处置方案上报外经贸集团，外经贸集团审核时主要关注处置目的和依据是否适当、处置方案是否合法并符合公司相关规定、拟处置资产是否经过资产评估、处置作价是否公平合理等，并按照投资相关规定进行审批。其中重要所属公司的解散、清算，应报国务院国资委批准。 企业内部控制应用指引第7号—资金活动第十七条 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 投资退出决策文件 间接相关 高 手工控制 业务发生时
11、 ES01.01.03-RP003 企业未按规定履行境外投资终止流程，可能导致企业陷入法律纠纷。 ES01.01.03-CP003 境外投资退出备案 公司终止经核准的境外投资应向原核准机关备案，交回企业境外投资证书。原核准机关出具备案函，公司据此向外汇管理等部门办理相关手续。 投资管理一部 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 境外投资退出备案文件 非相关 高 手工控制 业务发生时 ES01.01.03-RP004 对外投资转让价格不合理，转让程序不规范，可能导致转让行为不符合相关监管要求，或使公司遭受经济损失。 ES01.01.03-CP004 投资
12、转让/清算价格管理 转让对外投资由规定的机构或人员合理确定转让价格，并报授权批准部门批准，必要时可委托专门机构评估。 投资管理三部 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 资产评估机构选聘方案 资产评估报告 直接相关 高 手工控制 业务发生时 ES01.01.03-RP005 投资项目处置的决策和执行不当、投资收回/转让/核销未履行适当的核算、变更/注销登记手续，可能导致财务报表准确性受到影响。 ES01.01.03-CP005 投资退出结案 投资产权处置完毕后，投资主体及时进行相应的账务处理，并按规定时间办理工商登记变更/注销手续。核销对外投资应取得因被
13、投资企业破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。 投资管理三部 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 投资退出会计凭证 直接相关 高 手工控制 业务发生时 ES01.01.03-RP006 投资项目处置决策不当，未按规定对股权投资回收/转让/核销的相关资料进行整理、封存，可能导致资料毁损或遗失，致使公司利益受损。 ES01.01.03-CP006 投资退出后资料管理 被投资企业注销后，被投资企业的所有法律文件（含重要合同、协议）、财务账册、财务单据、印鉴、工商执照正、副本、税务登记证正、副本、及其他相关文件（按规定处置和销毁的除外）等由投资主体的投资管理部门和相关部门共同造册后封存（国家有规定的按规定执行），并由负责机构将有关法律文件报送外经贸集团党委办公室/宣传部/办公室备案。 党委办公室/宣传部/办公室 北京对外经贸控股集团有限公司投资退出管理制度 被投资企业归档资料 非相关 中 手工控制 业务发生时
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