银行账务集中管理办法模版.doc

*银行账务集中管理办法第一章 总 则第一条 为适应现代商业银行发展方向,提升服务效率,防范风险，本行对业务系统进行了流程性银行模式改造,依据有关关于规章制度,结合本行实际情形特拟定本办法。第二条 账务集中后,本行前台操作仍坚持综合柜员制。纳入账务集中处理的会计业务分为前台、后台二部分，前台会计业务由各网点履行，后台会计业务由核算中心履行，业务处理实现事中监督。基于账务集中处理模式,客户办理业务和集中前一样,只需到网点提交业务申请，网点受理业务后，自己未能独立履行,需要和核算中心高度分工合作,共同来履行业务处理，即对内分工严密,对外是一个整体。业务受理与账务处理在物理上分离，通过影像工作流平台，实现业务处理流程再造，将业务处理模式由网点分散处理转向总行集中处理,将传统单点工作模式转变为异地多人协作的模式。第三条账务集中业务的处理范围:将网点对公非现金业务及收款人非本网点开户的转账业务账务处理所有由核算中心后台处理,网点只做业务受理;网点保留现金业务和即时性业务的处理，以便最大程度简化柜台操作，更好地服务于客户。第四条通过账务集中AB平台一点登陆,实现核心系统、全国票交影像一点登陆。同时104台账系统、身份证核查系统（直联方式）、反洗钱系统、财务系统、人行对账系统、同城票据交换系统、网间互联综合前置系统、前置柜员管理系统、财税库因系统、非税系统、凭证现金外挂系统、反假货币信息系统、国光支付密码系统、综合理财系统、国际结算系统、款箱防伪管理系统、反洗钱黑名单系统等采用嵌入模式,登陆则需二次录入对应系统柜员号及口令方可进入。注:AB平台是前台图形化改造后的业务处理平台。第五条 圈存账户资金。为了提升前台业务处理效率，减少客户等候时间，保障银企各方的资金安全,账务处理集中在网点受理付款业务的流程中增加了“圈存账户资金”(以下简称圈存）的环节。第六条 账务集中对应的流程类业务交易，实现事中监督,风险监控进一步增强。第二章 基本概念第七条 账务处理集中后业务按处理模式分为两大类:流程类业务和非流程类业务。(一)流程类业务流程类业务是指需要经过前后台不同岗位共同操作才能履行的业务，前台主要负责受理审核凭证,扫描发起业务,向客户提供回单，核算中心后台负责复核审核凭证,确认业务。集中后,大部分业务由网点前台、核算中心后台在影像和工作流技术的支持下以流程方式进行账务处理。业务的基本操作流程为:前台柜员受理凭证进行初审，将凭证扫描并录入基本要素后提交,系统启动工作流，自动将扫描影像在核算中心后台录入岗、复核岗、授权岗等岗位流转,流转期间由有关人员履行其权限内的业务处理。业务处理完毕，提交核心主机记账后,自动将处理结果反馈至前台业务发起柜员,终止工作流程。依据业务复杂性和处理工序,流程类业务的处理方式可分为二类:标准流程业务、简单流程业务。 1、标准流程业务经过前台受理员接单初审无误，扫描、录入发起任务，工作流经中心录入岗、中心复核岗、中心授权岗（需授权业务）确认后提交集中平台履行操作的业务,如电汇业务。2、简单流程业务是经过前台受理员接单初审无误，扫描、录入发起任务，工作流经核算中心复核岗(或授权岗)确认后提交集中平台履行操作的业务。（二）非流程类业务非流程业务是指前台（网点或清算中心）单点独立操作履行的业务为单节点业务。单节点业务是前台受理员接单初审无误，在账务集中平台中输入平台交易码,提交集中平台生成业务(部分业务需前台主管授权）,如查询打印类业务。第八条 圈存网点前台受理付款业务时先进行票面审核,审核通过后在账务处理集中平台上录入基本要素提交,核心自动圈存,圈存成功后圈存成功信息返回前台受理岗，同时任务至核算中心录入岗,看到圈存成功提示信息，前台柜员即可在受理业务凭证回执联上加盖清讫章交给客户作回单。发生“圈存”时，由系统自动按圈存金额止付付款人账户资金，同时登记圈存登记簿。核心系统记账成功后,圈存自动解除。第三章 基本规定第九条实行账务处理集中模式应具备的条件（一） 符合实行综合柜员制应具备的条件；（二)实现前台操作系统图形化，前后台数据传输依托工作流支持；（三）网点前台实现电子验印;(四）配备与业务量相适应的扫描仪;(五）以风险防控为原则进行岗位定义,支持前台业务的及时性、合规化处理。第十条 节假日期间账务集中平台关闭，不办理流程类业务。第十一条 受理账务集中业务的人员必须熟练掌握有关业务知识、规章制度、法律法规，具备识别假钞、假票据的基本能力,业务技能达到规定标准,能够独立、准确办理业务，并牢固掌握支付结算办法、票据法、账户管理办法、及其它有关支付结算类法律法规。第四章 岗位设置及职责第十二条 账务集中处理岗位设置分为:(一）受理岗、网点一级受理员(综合柜员制主办)是指在授权范围内,进行查询打印类交易,主要工作内容为接收打印来账报单；处理来账挂账任务、特殊公文任务及其它有关交易。、网点二级受理岗(综合柜员制经办)是指在授权范围内，直接受理客户存取款、结算、查询、挂失、冻结、中间业务以及同城票据提出、内部综合账务处理等业务，选择流程或非流程进行业务处理的人员。3、清算中心受理岗是指在授权范围内,直接办理网点缴调款、集中上门收款、结算、查询、挂失、冻结及异地支票提入、内部综合账务处理等业务的人员。(二)录入岗核算中心录入岗是指在授权范围内，核算中心收到网点提交的流程类业务,进行影像审核并对应审核、录入有关要素信息的人员。（三）复核岗核算中心复核岗是指在授权范围内,核算中心收到核算中心录入岗及网点提交的流程类业务,进行影像审核并对应审核、录入有关要素信息的人员。(四）授权岗1、网点授权岗(主管)是指在授权范围内,负责网点日始签到及日终签退;对网点一级受理岗、二级受理岗所办理的超权限业务进行审核、授权；对所有业务及内监控度执行情形进行监督、管理的人员。2、清算中心授权岗是指在授权范围内，负责清算中心日始签到及日终签退;对清算中心受理岗所办理的超权限业务进行审核、授权；对所有业务及内监控度执行情形进行监督、管理的人员。3、核算中心授权岗（业务主管）是指在授权范围内，负责核算中心机构签到及签退、集中业务开启及关闭;对清算中心、网点所办理的属于授权权限内业务进行终审、授权；对所有业务及内监控度执行情形进行监督、管理的人员。第十三条 岗位职责（一）受理岗1、网点一级受理岗（综合柜员制主办)的岗位职责账务集中处理下网点一级受理岗对应综合柜员制主办有关岗位职责,其中取消其负责大小额支付往账复核、审核、发送;处理系统来账挂账自动发起任务、接收特殊公文来报自动发起任务及其它有关交易;保证本人发起业务流程的检查核对工作和纸质凭证的核对工作。 履行其它工作事项。2、网点二级受理岗（综合柜员制经办)账务集中处理下网点二级受理岗对应综合柜员制经办有关岗位职责；履行来报查询自动发起任务查复工作；保证本人发起业务流程的检查核对工作和纸质凭证的核对工作;履行其它工作事项。3、清算中心受理岗账务集中处理下清算中心受理岗对应综合柜员制经办有关岗位职责;账务集中处理下网点受理岗对应综合柜员制主办有关岗位职责,其中取消其负责大小额支付往账复核、审核、发送;履行来报查询自动发起任务查复工作;处理系统来账挂账自动发起任务、接收特殊公文来报自动发起任务及其它有关交易;保证本人发起业务流程的检查核对工作和纸质凭证的核对工作;履行其它工作事项。（二)录入岗核算中心录入岗、依据有关系统流转的业务类型,审核凭证影像并录入有关要素信息,对不准确的业务及时退回； 、及时处理流程业务,做到随时刷新任务,不积压任务；3、在接收到主管的指令后，须及时调整接收任务的业务类型;、遇到疑难问题,及时向业务主管报告；5、营业日终时,做好流转至本人业务流程的检查核对工作； 6、负责组织、沟通协调本组的工作,保证工作的正常开展,避免大量业务滞留；7、及时向业务主管报告本组的工作情形,并提出分工合理化建议; 8、履行其他工作事项。(三）复核岗核算中心复核岗、依据有关系统流转的业务类型，审核凭证影像并录入有关要素信息后进行复核,对不准确的业务及时退回;2、及时处理流程业务，做到随时刷新任务,不积压任务;3、在接收到主管的指令后，须及时调整接收任务的业务类型;4、认真受理网点的各类业务咨询,帮助网点及时处理业务;5、营业日终时,做好流转至本人业务流程的检查核对工作;、遇到疑难问题,及时向业务主管报告; 7、负责组织、沟通协调本组的工作，保证工作的正常开展,避免大量业务滞留;8、及时向业务主管报告本组的工作情形,并提出分工合理化建议; 9、履行其他工作事项。(四)授权岗1、网点授权岗(主管）账务集中处理下网点授权岗对应综合柜员制主管有关岗位职责；监督本网点查询回复情形，督促及时回复;负责对当天有关柜员经办的业务进行审核；负责工作日的机构签到、签退;履行其他工作事项。2、清算中心授权岗账务集中处理下清算中心授权岗对应综合柜员制主管有关岗位职责;负责支付系统每天登陆、退出,监督全辖查询回复情形,督促及时回复；负责对当天有关柜员经办的业务进行审核；负责工作日的机构签到、签退；履行其他工作事项。、核算中心授权岗(业务主管)负责日常业务和服务工作的监督管理;负责日常业务的授权和审核；负责工作日的机构签到、签退，账务集中开启、关闭;负责对当天有关柜员经办的业务进行审核；负责协助处理日常工作中出现的各种问题,负责业务系统运行规章制度的拟定、下发；核算中心授权岗选择“全辖任务汇总查询”交易,打印全辖任务汇总表，进行整理装订。履行其他工作事项。(五)主管岗1、用户管理岗负责系统柜员的建立、修改、删除、配置相应角色，保管柜员申请、变更表，定时更换登陆密码，人离签退;履行其他工作事项。、核算中心主管 负责对核算中心用户的建立、调整和删除进行授权，对各用户配置相应角色授权。履行其他工作事项。第十四条网点一级受理岗、网点二级受理岗、网点授权岗不得兼职、混岗;网点一级受理岗不得直接临柜受理客户业务;网点授权岗只有授权权限,不得进行账务记载。第十五条 核算中心录入岗、复核岗、授权岗不得兼职、混岗。授权岗只有授权权限,不得进行账务记载。第五章 人员管理第十六条 账务集中后综合柜员制的人员管理,除“特别标注”外仍然适用*银行柜员管理办法中人员管理。 第十七条 网点岗位新增及人员岗位变更，需通过“OA-结算类流程”填写*银行柜员岗位增设审批表、*银行柜员岗位变更审批表,经本行结算副行长审批后,报总行结算运行部审批，审批通过后由用户管理岗在系统内做柜员增设、变更操作;网点一、二级受理岗、授权岗指纹密码重置，须通过“A-结算类流程”填写*银行柜员指纹(密码)重置审批表，经本行结算副行长审批，报总行结算运行部审批,审批通过后由用户管理岗进行有关操作。 第六章 业务授权管理第十八条 账务集中后的流程类业务授权管理划分为前、后台授权。第十九条 各岗位授权管理（一） 前台授权 1、现金存取业务万元（含)以上,定时储蓄业务到期手工转存10万元（含）以上,转账、汇划业务0万元（含）以上。2、网点电子验印需手工强过，必须由网点主管授权。3、网点内部账户办理汇划业务,支付条件选“无”则需网点主管授权。、内部账户借记科目和共同类科目办理汇划往账时，需网点主管授权。5、网点受理岗进行手工圈存解圈存交易需网点主管授权。6、 收到查询发查复类业务均需前台主管授权。(二)后台授权1、纳入流程类支付业务50万元(含)以上需核算中心主管授权。2、退汇业务500万元（含）以上需核算中心主管授权。3、往账冲账、来账手工入账冲账类业务均需核算中心主管授权。、查询查复类业务，银票查复金额100万元(含)以上需核算中心主管授权。5、网点和核算中心柜员密码重置、岗位增设及变更需主管授权。第七章 日常业务处理第二十条 营业筹备工作(一）账务集中后的综合柜员制营业筹备适用*银行综合柜员制管理办法中营业筹备工作。(二)日始核算中心授权岗做“集中业务开启”，网点方能进行流程类业务操作；日终由核算中心授权岗选择“集中业务关闭”，网点、清算中心禁止发起新的流程类业务。第二十一条 日常账务核算要求 （一）依照复式记账原理,采用借贷记账法，由二级受理岗受理流程或非流程类业务。流程类业务需要提交到后台核算中心进行录入、复核、授权后提交核心记账。记账前,依据有关业务发生时取得、填制或机打会计凭证，认真审查确认凭证的真实性、准确性、完整性和合法性;记账时，依据有关业务种类,选择相应的系统操作界面,按机内提示将会计凭证要素进行录入处理。(二）网点受理岗已受理履行提交核算中心，回单返还客户后,提交业务被退回的，属于柜员操作错误二次提交任务，涉及返还客户打印回单的需与客户联系，将已交付客户的回单换回并销毁；属于柜员初审错误,不满足记账要求的业务，前台柜员需与客户联系,将原回单索回，妥善处理。(三)因后台回退致使二次提交涉及提出任务信息打印的须打印在原任务号下方，原任务打印信息无需红线划掉及加盖受理员名章;若是终止的业务需将原任务打印信息红线划掉,并于左方加盖受理岗柜员名章”。(四）对于当天提出未履行的业务,网点受理岗须将此业务抽出,待次日处理完毕，二次加盖清讫章后归入当天传票保管。（五）城通卡、盛唐卡、贺岁卡跨网点来账业务支持自动入账,一本通、普通存折支持跨网点清分入账。第二十二条 日终各岗位受理人员签退前需检查是否有待处理任务，当天任务所有处理完毕后方可正式签退。第八章印鉴管理第二十三条 印鉴卡片的管理（一）实行账务集中印鉴卡片的管理遵守*银行印鉴卡片管理办法。(二)新预留的印鉴卡片及更换印鉴卡片必须在其启用日之前及时登记紫枫平台，对于已建质量不高的电子印鉴底卡需重新补建。第九章 安全管理第二十四条 账务集中后的安全管理同综合柜员制管理办法关于规定。第十章 附 则第二十五条 本办法由结算运行部拟订并负责说明。第二十六条 本办法自发文之日起执行，原关于修订*商业银行账务集中管理办法的通知(*银发【*】号）文同时废止。