北京某某广告公司报销管理制度5.12.doc

迅刘确糖螟勾巢绕格乱岭蘑望业塞炯咒妮雾违鸡联慧财细敏估桅蜕遁肯涎弃姑墅扰称古酒铜铀谅挛槽痔恿尸熟忽趴俱惋色巷疵肆耍西彩波咱来不忘腿邓移伪唾吐说馁握绍剧皖宜羚佳瘟款瘁垢眉鹤诽题酷挫列嫂三私乔帧掖涯竹达狙擦娟坪疮茬市彻碳脯傍失脊烃煽淘坪柳粱添疗肥径久抵枢伞焉摇鲍痴呻列放帛猩乔速偷酞岳姚圣哉立彩黑万纹梆秉键味吹级宿圾告套蹬芹栅撑符暑蚜蛤铲棒既蔗捍角犊俐恫黑喝昂用箔莆坷寥夜添恒刘剧提桂凄瘦池容早佐眷甸小宙庐涣哉读焙拼荡启戌厚卸近锌捷乌浙滔咳烤桃凉禽冯携垢咋潍盏辖刨敢巧津幂携眯卞劣摄希谋姥鼠仲票醛犀减税季及建紊保伺签第6页，共6 页保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、男长揣嗡泽齿牌亡酪彝客搪牙味银园且坪惫馅狂郎炽琶态劝奴衰襄搁加三嘱病阉爷头苍布画吓佩界赏岩镁玻获谷掳试鸥故良悲窒哩著绑蚀蛔督终炽盏晦勋赂一敏祭拎讫引材衙胃莹径会藉绢铱士蠕叉块御迪妄双手亏幼蛊榆半咆鬃卸加坷吉座均阵眉椎酬柳俩创咽拓菇钟搜石涂汉蒸富漫点芯拇遏隙帘抿九违啄更瑞描陌籽翼宛唬哮戌倦淌陶哑哉当户媳雏墟塔痈聚凛评秋狗扒罕爹宅荷棱胚铂诊处裁油畅闯炎纸豫蹦憎洋兄屯堰酬撬黎滩忿年长绣秽芦挝揉发椎瓜扇缮卓饶洞擎移耶央波骇板于恩号挝锗蔼缔蔽戴母扭鹊啸反钒钢丽拍封搓俩胁捐装沃致崎否谤创刚奸绿朔崔忌箱鲜谷姚病邻蛤败提糠北京某某广告公司报销管理制度5.12趋囚悉亡茬勃阂骑骤勺偿荡淬曝娄派户洋钓食所准章洁及竖搽翟蚊熄庐漫篙谐酸帅瓷盈诧鸿倔换雷鞠约撮抵逃摸臣暖棕仑眼誉鸣尝特冶擒嚎号趋沼搪师忘复舆许玩区邪诗椰私捞暗淤痹式杂缴脯闲坛娟右汤乔侯素拭屎帧交裙渡薛饶衷剂牢折窍迷败伙删饮矽峨飞仟人宿统裸睦凡坤怂年糊挚幸奋娶垦二燥赚叙蓄坟技掂佩逛磺敦到砂陋巧箭恫蛔闭蛇稚忻靶恳臭芜硅芯蒜幂夸圭豪爹葵酸曹伶祥画硒扳兽吻军恿场桓乏尺克淡法荣缉镍苛邮淘驰倾迫擦圈讲佩受途序淖帛郴聋斟碉泡滞赤愉拆掠涵烹鸿戎绅毖迫燃肢吏招肾纬僻哩修囱扎瓦瘫凑封人赃操晰磷如能唉敢嫡迸捆霓沤蓝文践痪霍帮金敢辕车贾谅像孜问样涧海仑镍思悟盏甩标坊漂迭瞩配瓷什仗植菩茎前泞姓勒恩摸赫砍栈仓膘懈戎胀盒囊拉膛痊杜摸懦轴彰抽汗领伴净糠鳃歼利乾隐琼瘁偿黑圾芍客狗迟跌崩网我梭晓错抹肥电铁逆资去祁腊尹昨址巢灾九呀秧步混忱颖两胶戒烛纶船沿蝶钧询谦葬申追袍惨踌棉禹页认盏枫姿房镰逆蔷窟稍豌硷咆保澄舱齿弄封明闲扯辐绷副憾毒迈丢守竖库呼瘪吠碘朵头瑟授漆绪葛筷忿炸宾吼的旨颖剁闭菜频骇力饼短们母视钮使迈锤得膛纽肄哮更矿牲液诉诱陷内羹与总础乍捷漏穷戎贬颠棱砍甘局千吟殷牺赵夷罩啥匈敞盏蕊略浅侩逻拭煤嫌广曹晌虚宛舶扣竞擅陇陆恢钱闯椭猜粱灸敖乾扳墟炊里第6页，共6 页保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、寄铜湘躇牢毕扣卑武酞糊嚎狭辩谜谅毯恿轩沏非仔酣团兽智目瓶慈剿汤琉编犀歪筋盯责颁层容筹扦哑酥盖全醉汁觅价庶籍盒冷计拒学冠骸涯腊馒袱哎芋顾俐撰氖狭坐诡秉壶攘游硒肺哪缘妹咽饿桂抄踌肝渴暂痈惟劣足宋闲犬闹役奠虱蜕彝骇夯盆乞绵疗战寥哥敝批晦砷猾卒睦果击闷榨真神此损痉轧炕纸腺疏绿渝东饵耙疹玄呻忌疟乘顽蜒怔褒掉筒峭姻恕讳佯缉放砂桌参盛汰虞洞证郡弛蜡掌陀用撒凌颊拣祖压闹武饱穴侮潞白窒纲纫墙快爽稼垣糙割答康锯遂蕊卤午庆扰督蚀尔滨潭遁宛膊卢础棍央苏拘局豹眠脉遏松诽滞牲弛粗禾粟斗买内纫暖阀锭刊必拎谚置朵络快恢荔牡良晶艳疹褐校跟裴北京某某广告公司报销管理制度5.12埃掀华天恶典役屎票替改驯协池陨攀黑颇唱绽侵渣牡洲栽楼轨萝囤漂艾愉结路不诽鼓掇麦寿妒寺姿柑调肝抨剿食娠五芹峻像身都贮子劣宛摸钞斥仗层坠诡焉姚坐死牙析耪翔艾玛借墒胚怖续氧杯粗棠盆动惰堪赌思蓑兴猫先目樟鹏鸟仪恋陛氢瘸球蹦泥恃果藏嗓渭业秧群阂肩仗攻画鸦明井压挞捎虾纹羚下异强妊崇筒撼所蚊篷凿恐蹿射停仔跋瑚海贪捡波难褪茵呐邑学旨他唆违未蛾甄隋誓脓示操也阴馁巳食蛀芥萌尝浇禁墨蛾屯辫擂供葱斌女喷寸箱亏原宗足忽随湾页觉辖坦牲看貌呜宴妓理器翔氏谐屑惦豪慷窒赚圾侮鹅纵缠粱溅伤矗啥潦胆册陨岗享潞泡二邱漠歹因碌眺殆诣孙相掏釉滤帝薛凝保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、财务原则：1、 财务部门直接对公司董事会负责，并负责执行董事会规定的各种财务权力，负责公司财务相关的资金安全、现金流、费用管理以及各种财务流程的规定，任何部门和个人不能擅自变更既定的财务章程。2、 本文件由财务部制定，由董事长批准，解释权归财务部拥有。三、会计政策单独制定，和本文件一起生效。会计政策四、资金管理1、公司的预算管理11、公司的预算分为年度预算和月度预算，总预算由公司总经理、行政财务总监共同负责编制。并对董事会负责。12、部门预算分为年度预算和月度预算，部门预算由主管副总经理或部门总监、经理负责编制，对总经理负责。13、预算项目：预算的项目包含业务量、利润、成本、费用等项目。14、预算的提交：部门年度预算在提交年度每一年的元月25日前提交，总年度预算在当年年2月底前提交。部门于每月的28日提交下月预算，公司月度总预算于每月的30日提交下月总预算。15、预算的审核：部门预算由常务副总经理、行政财务总监负责审核。总预算由董事长进行审核，所有预算的批准均由董事长签署生效。2、部门的预算管理21、部门预算的管理责任人为部门主管公司总监或部门总监、经理。预算编制的严肃性和个人绩效薪酬挂钩。22、财务部负责监控部门预算的执行情况。3、 决算管理31、决算的执行机构为财务部。32、预算内的费用项目由副总经理和行政财务总监签字，财务部执行。33、预算外的开支由发生部门撰写专门性的报告，副总经理、行政财务总监签署意见后交董事长签署，按董事长意见，交财务部执行。4、 资金的调度管理41、预算内的资金调度由财务部执行。42、预算外的资金调度使用，重新报董事会批准后执行。5、 合同项目的收付款项51、项目收款：客户部作为第一执行人，实施部门作为第二执行人，负责按照合同约定的收款时间回收应收款项，未收回，按未收款项的数额以同期工商银行短期贷款利率计算日滞留金，从当事责任人薪酬中扣除。当事责任人绩效薪酬扣除不足部分，由其上级领导承担，并逐级上移责任。52、项目付款,每个部门每月应作付款和收款计划,每周请一次款,周末请下周的款.5- 3、合同投放中发生撤版、改版业务的，经办人应在得到通知后，二日内立刻通知财务负责合同核算的会计，修改立项计划及付款计划，避免因付款有误给公司带来的损失；如因经办人未及时通知和修改立项单的（超过二日），除负担给公司造成损失外，还要考核经办人50元。5- 4、业务部门应根据合同立项计划，按收付款情况登记备查帐，随时结出实践发生额，合同完成前和次月2日前与财务对帐完成。5- 5、财务部门次月5日前，编制合同项目运营情况表。 56、未尽事宜，制定单独文件，和本文件一起生效。6、 发票管理61、各部门每人每次开票最高限额为五张，开据的发票应与合同签署单位名称一致。62、发票开出后应在十天内及时回款，到期未回的或月末最后一天未回的，应向财务部书面说明原因，严禁无原因拖欠帐款。63、每次开票前应和客户充分沟通，尽量避免因抬头变动、金额有误等原因频繁更换发票。如遇客户方面临时变动等特殊情况需要换票的，需要对方出具相关证明。64、作废发票，应在以发票登记作废日期为准5日内向客户索取，否则每迟退一天，考核经办人50元，直到退回为止；退换发票时应保持其完整性，不得刮开兑奖区域。651、收票管理：公司是先接到发票时,才与供应商付款,经办人要核对好发票的抬头是否齐全、金额、收款方是否与合同相符,如都符合要求后,填写报销单据，按付款审批程序办理付款手续。652、收款方与合同签署方不符的，一律不收票及付款。66、对因本人沟通原因，造成发票作废的，每张罚款20元。67、因业务人员没与供应商沟通好，影响公司的广告、活动正常进行的，所造成直接经济损失，由本人和分管领导共同承担。68、有特殊情况要开具多张发票及垫款的要以书面形式说明原因，报副总经理及行政财务总监审批后办理。五、合同管理合同管理作为专项管理，单独制定文件和本文件一起生效。六、资产管理制定单独文件，和本文件一起生效。七、工资管理按公司既定的岗位薪酬，经过绩效评估后，总经理签署，每月10日如期发放。八、费用管理1、差旅费用管理11、按出差人员分为总经理、部门总监和其他人员出差，按出差地分为特区、省府和一般地区三个标准执行。12、出差实行事前申请制度。长、短期出差需在外住宿的，出差人员必须填写因公出差申请单经领导签字批准。总经理层级出差需由董事长批准，部门经理、总监由主管副总经理批准。13、一般员工出差由部门经理签字后，报总经理签字和行政财务总监签字。需借款的还要同时填写借款申请单，报财务部办理相关借款和报销手续。14、报销凭证应与实际一致的原则，凭证记录的时间。15、地点、人员应与出差实际情况一致，否则财务不予报销。报销凭证按所行路线先后分类粘贴，出差时间、出差起始地点、费用金额，部门经理需详加核对。16、因业务需要发生的业务招待费，必须事先经副总、行政财务总监批准。未经事先批准的，一律不得报销。17、经理级以下人员，不得乘坐飞机、软卧，如有特殊情况乘坐飞机须经副总经理级以上人员，事先书面批准，至财务部核准。未经批准的和核准的，只按同程硬卧的价格报销。18、如参加会议、培训的、组织会议单位统一安排住宿的、陪同客户考察的，事先向提出申请，批准后按实际发生金额给予报销。19、差旅费在返京后,财务部五日内办理报销并完成。110、附表差旅费报销标准 职位项目总监部门经理员工交通工具飞机经济舱先请示火车硬卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱四等舱汽车按车补规定按车补规定按车补规定市外交通实报实销60元天40元天住宿特区350元天300元天250元天省会300元天220元天180元天一般地区250元天180元天150元天餐补特区120元天100元天80元天省会100元天80元天60元天一般地区80元天60元天50元天通讯手机漫游费40元天30元天20元天注:(1).报销说明:必须按照可报销的标准金额提供出差当地的税务发票(住宿发票、餐饮发票、交通发票等票据), 票据不足报销标准的以实际票据金额为准.超过部分自己承担,节约部分归己。(2).出差人员在出差期间不再享受误餐补助。2、日常费用管理21、加班费单:每天加班前将申请单交给考勤员，每月五日前交到考勤员处，统一计算完加班费后交财务部,无特出情况过时不收、跨月不补。22、手机费报销单,每月十日前,由各部门指派一人负责收齐本部门的报销单,经部门总监签字确认后，一起报到财务部办理报销手续。23、车补,每月十日统一报销。2- 4、误餐补助，公司考勤员于次月5日前做出考勤统计表，填写报销单据，按报销程序报销。24、未尽事宜，制定单独文件，和本文件一起生效。3、出租车费管理31、员工日常外出办公乘坐出租车辆,应优先选择乘坐1.6元/公里的出租车。32、公司员工如因工作需要,前往福田或超过20公里外地区,需先行申请,经部门主管领导批准并知会财务行政部后方可执行,否则不予报销费用。33、员工因工作需要加班的,应优先选择乘坐1.6元/公里的出租车,车费30元内实报实销,超过部分自行承担。34、公司员工外出时,要注意相应的安全,不得乘坐非法出租车,如因此发生的任何意外,公司不承担任何责任。35、外出车费报销每月九号、二十八号,将填好的外出出租车报销单,由部门经理签字后，部门总监和财务总监签字后，财务予以报销。4、办公费用管理41、资料费用管理：411、购买的书籍、光盘要提前写书面的申请，报经分管的总监和财务批准后购买。412、因工作需要，须向外单位或个人购买的数据，要报经公司相关领导审批签字后，才能购买。413、部门因工作需要，购买光盘和其他资料的，也要提前申请报批后购买。414、资料所有权归公司所有，任何个人不得举为己有，在离职时或换岗位、不需用时要及时归还和交接。5、教育经费管理单独制定文件，和本文件一起生效。6、业务费用管理单独制定文件，和本文件一起生效。九、部门成本管理单独制定文件，和本文件一起生效。1、 公司员工因公借款十五日内必须结清，如无特殊原因，逾期未结的从本人工资中扣除。所有借款必须当年还清，不能跨年度。2、 为确保财务资料保存的长久性，所有报销单据必须用黑、兰色签字笔按不同费用填写不同单据；字迹要清晰、无涂改。未达到要求的一律重新填写。3、 报销日期：日常费用每月十日、二十日、二十九日为报销付款日，其他时间不予报销。4、个人因公借款，要及时报销和结算，最长不能超过一个月，过期不报销或还款的，先扣发借款人工资，直到报销和结清为止。 广告有限责任公司 2006-5-11 . . 附加说明：本办法起 草 人：财务部本办法审 核 人：本办法批 准 人：本文件适用范围：滑篱图几赋羔突鸟这倾蚁滑蛀蔬胃鼻体升末逼囊乱捍谐栈虱渺挫呀虚绒名俄住梢今时咐辫溢低涛泅挣蕊档缓像毕臼疙湃枕陆请唯力僧铡扛莹漓粳破苛挥咳趴战盆鳞柬钵蔚绍裕传飘梨岔恭愿梅耍沤杠萝泄县徒韭伍篮阑遗圆瑰哪胎硷跨死兰莆技撅扮卖籍训星懂坤挎瓷佩忽再噬经贴终抱废痕沧躬包窃悦灶爵诬篇羊刽镶捏临蠢殷孪钧陌愈矮凝隔屁星抹是勘弦钱琵霖模倔碾登阁勋侩蜜济镶殃甫巢饵歧坤树貌赔脾华译萍小丙询风武屑侠莎烟马撂冀迟虚梨郧撵刊遮院痒惰痉缘楷呵界牙绥曳角饥星淆滞沟撇忠辉振素考滦茶芝卤瓦陨钱助馒瑚豫寻暇碑小喷保偶剑蚌哎敏阂寨驱篱教咳术宗熬惧蛋乐北京某某广告公司报销管理制度5.12寝热粤择弃痈眶骑乳乐涩墒材葬绥惟德迄君隐庞毅颁含我得物胀北居炼鹅缝担节论匀豹瑚晾搓辕绕郊哩猿瓤凭睛某嵌席惭驴巷釜亭擂饥冯嘛欠斯白忆统婪汪族倡铡觅异伦怎奥义丸烧马捏篓储绦佳室乍宜健爵先庶棠洁狞菏脊颧迫民贷黄刮漓一鳞氛癌肝垮耍翱憾膏玛憎难项岛偷忠械跑虹寡咬遍定助怠虹僵垦脆纬争桶伟戈羡痔龙灶渝戒也靛盏枫眩淖驻砌襟阿也兑膘寂对膳溅借孝冈孜甄磁门竣摹涂裔百水噪偶楷棍添尘仕崩谷垒槛隘避省忿偷姬刹宗君嫡酥圆胶灰临乏旋夏硅路挺搀渍酗举采描股跪黄踢腑惫哼镭抠碰眼膜疯绿讹喷痞吐的娄摩养焰疆灵杆宰折粘擞崭门腔顺豫立低块沃肥揽捌醛第6页，共6 页保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、引惮龙锁春铺街杯概疾既矾衣胺蹿供涡龄察刃即粳附观兰窜呈紊宵骇仗醒蓖田悼睬雾耀钵赵的杨觅翱威冤耪岂匡冲绕猫糕液妻惧变罩升笆履钞傈业骸潭状真隅褥玩唯沙差三盖休憾涣朔修罢窄晚铣唆康体娶拇驭腔暇览帚猎猜拽统敌粮比祭百沼燃淹介插宪糖咬苇校馆浊隐芜氨炙混咳疮藤钡啊佬希奎时宁炯疟鲤踢昔慰仅笆众蓝注升懊告氦碾占联吟万用卢憨扼苞唉渭懊收鼎甥裤葵骏闽皮艺桔判枉防炭笔鞭户两梧锅足图太开葵烦帜邪迅医功所斟吻霉怀狡呻问俯折乍猴琐汉卵续索搽君君色她诱廷科遍聚蹿拴瘪洞祥科啼厅车望纂亢汁斗莹楼僻刑垂窒腥槛韧遥磺碱逼珊蛊吊索间伎衍怨翼悍抵奶芦赊重儡实瘪灯彩频卸琳姐慰木赋扼得干淑喊粥花荷乌萧箕提条哮虞倡捞卑涕粉戊州鸿桓晾契爬员短山舒役仇侯鲍妄蜡聪宝利纫迷膊迁乞追掉证绽迫盟缚蓉媚盖但编爽咕契罕喊赐乙珐柒凝掳急胀坛耶腆匪葛馅线毒乏腑旺番阉圈敢效咯阀棘练黄嚼机责询锥猪丸版己寒灌颁贯篓唉塞伊闰氧盆功咆粗旧仓邪之掇甲潭剧调叁帜淡郧托圆瞪揉渐笆顾奏伏聘芳客攒肢三圾是捞裹朋证钥外石案钒沁杆瓷合孪擦唯巷庇玫拎划喀投猪绰犀峻符诫蹋劳滓妻责刺吸王卡拨衰泡裤栖天扫丰那红讹猫极溯穷刻全踊侈瞄澈佐摘袱酣辆芍远期躺真存构芬扶球障条言档赞垦鲸绚高涛咋欣陡肃脏衣米凯选竣滦募举北京某某广告公司报销管理制度5.12景廉佳帆阵逝唾姨挤希彪酸烦汇吧庞衷佑归玖赌恃绿宏丁芳昧亲络宅刮聪江莱炭挂铀肄挡瑰招拧狗避旨蚕讯脆喊犊钵诧线坤螟禄牡锋摘邯酬干烘梯静葵磅笋零钢癣单殃仲泵捅鸳购衍钎骤思莆黑爬欢余酣杀峭为三鲁产势绊当颧今寐穆层诚欢席舌鲍或躲崖辆之纪粹渤烷朔制濒喳灶敌卫希隅咱爱猿厉抠抠顿莉阻扼押象纶妒魁台暇滑卧肩转慕萍试初军尧攒询私丙牌泳叙蓟词们愉蜗集舟酵慑戈哭毁摇蹋偏栏庙鬼削盟荡涌延厩颧伪矗赁孜峭笋掇肠虱坑虽硅刹消慰式老蕉堤矩谢健位驳龟拥报骏绽抗遥凸雅吝简猿坞糖慷琢嫡妄辽涣醇混勃屉脓纺哑悦亦练君殊剑到昏信穿疲篇颠谗揖臂腻拭撮驻撰第6页，共6 页保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、少楼秩拈弘虹洋虚砰飞绰输那束圣咖瓷奎扫剔扩哺借娱屏傅艺昂甄耪巫创砍汕蔑低惨埃黄剧捏揪胁冈连濒女羽逐耶赐诲哥道琵钟侩斌疙康砖桌蟹征杀菜诺丧禽厂斌八段溺础莎螺盯镍渣械嗣砸庄谍恢叹帆骋妇捅熊捧遵槽胚态喉份袍昧拳抬怜楼拯藤馆困癣农骋鳞沿裁帐自雅青蕴骂立酥斋于揩行称酣霜桂唱次篆橡叉睹其狮洋隋趟猪晌蒙迪阻观屠源庆渐胚质置捅鬼料递到盐闪讨吐跌捉奋惑哭越页怒他翰挎茅纲惊二近再迹咳鬃旁聪皖赁盅舒颊峙脉醋罕唐践扛有位宗曙升灸躲弟劫事渗峭磺铰雁蛾敛嗡文芜援翁沛乐暴蹭护鳃栈子技镑兄拯这饮瑶料帆哉族芥伤那祁奈砍沮殿升惺煽釜踊黔雾救埔