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应收账款风险管控-事中控制财务部：张志梅应收账款风险管控-事中控制目目录录应收账款风险管控-事中控制应收账款风险管控-事中控制4、应收账款信息化管理手段落后、应收账款信息化管理手段落后对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具，企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确，这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效的完成企业的应收账款管理工作。应收账款风险管控-事中控制公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失，或不符合打官司的证据要求，会怎么样？如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不能够及时解决，怎么办？思考：思考：如果以下情况发生，会怎样？如果以下情况发生，会怎样？应收账款风险管控-事中控制一、如何建立应收账款的监控体系？一、如何建立应收账款的监控体系？一、如何建立应收账款的监控体系？一、如何建立应收账款的监控体系？应收账款风险管控-事中控制应收账款风险管控-事中控制2、如何建立风控部的风险控制机制？、如何建立风控部的风险控制机制？应收账款风险管控-事中控制3、风控部的职能职责是什么？、风控部的职能职责是什么？工作周期工作周期工作内容工作内容1工作内容工作内容2工作内容工作内容3工作内容工作内容4不定时合同审批诉讼参与学习交流领导交办每个工作日逾期账款管理预期工程日常资料管理欠款工地走访起诉工程进展每周定日合同资料审查备案工程结算资料审查外聘律师沟通起诉工程资料保管每月定期合同履行期限业务提成审核用印合规性审查应收账款同比，环比，坏账损失计提季度总结分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据应收账款风险管控-事中控制二、怎样强化收款的动力和压力机制？二、怎样强化收款的动力和压力机制？二、怎样强化收款的动力和压力机制？二、怎样强化收款的动力和压力机制？三三三三阶阶阶阶段段段段管管管管理理理理法法法法应收账款风险管控-事中控制三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？应收账款风险管控-事中控制生产部资料完整的职责确认生产部资料完整的职责确认及时性确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号上午2点之前传递至经营部完整性首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账准确性工程有虚退，实退情况的，虚实退数量要填写清楚，准确，填写人要签名，一致性小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一致应收账款风险管控-事中控制经营部资料完整的职责确认经营部资料完整的职责确认及时性确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号下午下班前传递至财务部完整性A首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传递至财务部，完整性B整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附word文本）准确一致性审核生产部上一工作环节环节，虚实退数量，各标号价格，泵费的准确性，并且审核后的数据要与ERP相一致，对不一致的项目要追根溯源，问责到人，功过赏罚分明应收账款风险管控-事中控制财务部资料完整的职责确认财务部资料完整的职责确认及时性为公司领导层的各项决策提供参考依据，财务报表的及时性尤为重要，而财务报表的基础数据来源于各个部门，因而各部门报表的及时性也很重要完整性A财务数据的完整性体现在收入，材料成本，制造费用，管理费用，财务费用等数据的完整性，数据是否完整直接影响财务报表的准确性，完整性B各项财务原始资料的完整性例如：（内部）原始凭证、记账凭证、砼销售小票，交底，证明、材料进料小票，报销单、报销原始单据（外部）合同，补充协议，对账单、询证函、应收账款风险管控-事中控制财务部资料完整的职责确认财务部资料完整的职责确认准确性财务数据的准确性：产值产量，价格，采购原材数量，价格，金额，各项数据计算的准确性，审核各项数据的准确性（不准确，不正确怎么办？）一致性A各部门的取数路径要一致：例对如（生产，经营、财务）指标百公里油耗（以加油数为准还是以耗油数为准），当月回款金额（已到账为准），原材料耗料（ERP还是工控机，还是对比后折中？），汽车外部修理（本月外修，本月挂账还是揣兜里攒着？）一致性B总分账表要一致：工程结算单要和台账中的名称，数量，金额要一致，（例如地铁12标上盖项目结算单确要出为11标），T6、报表、台账要一致（不一致？）应收账款风险管控-事中控制五、加强应收账款事中控制的重要性五、加强应收账款事中控制的重要性五、加强应收账款事中控制的重要性五、加强应收账款事中控制的重要性1、加、加强应收收账款的事中控制有利于企款的事中控制有利于企业的生的生产经营活活动企业应收账款管理工作是企业财务管理的基础，是企业财务管理的中枢，应收账款的回笼是企业筹资活动的一部分，渗透与企业的一切经济活动之中，企业的采购活动，生产活动，经营销售活动离不开资金的筹集，使用和分配。2、加强应收账款的事中控制有利于实现企业和外部交往的桥梁、加强应收账款的事中控制有利于实现企业和外部交往的桥梁通过销售核算会计对原始数据进行收集、传递、分类、归集、整理、总结将其处理成有应得经济管理信息，然后开展财务分析，为销售、对账、回款提供准确完整的数据。3、加强应收账款的事中控制有利于提高企业的管理水平，找出企业问题的加强应收账款的事中控制有利于提高企业的管理水平，找出企业问题的根源，拿出解决问题的办法根源，拿出解决问题的办法应收账款事中控制属于财务管理的一部分，而财务管理工作具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标反映出来，如决策是否得当，产销是否衔接畅通，费用消耗是否合理，收入和盈利的取得是否合理都会得以反映，财务部通过对财务指标的经常性计算、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因、提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。应收账款风险管控-事中控制六、结束语六、结束语 财务管理是企业管理的中枢，财务管理的重要命脉是什么财务管理是企业管理的中枢，财务管理的重要命脉是什么？正是以下三点：正是以下三点：(1)事前的计划与防范（事前的计划与防范（2）事中的控制与）事中的控制与调整（调整（3）事后的总结分析与考核。）事后的总结分析与考核。综上所述，作为企业管理的核心部分，财务管理控制在企综上所述，作为企业管理的核心部分，财务管理控制在企业运营的各个环节都发挥着重要作用，而在整个管理控制过程业运营的各个环节都发挥着重要作用，而在整个管理控制过程中，事前的防范，事中的控制，事后的分析考核都是必不可少中，事前的防范，事中的控制，事后的分析考核都是必不可少的环节，只有每个环节都良好运转才能保证企业管理控制，以的环节，只有每个环节都良好运转才能保证企业管理控制，以推动企业健康快速的发展。推动企业健康快速的发展。应收账款风险管控-事中控制河北福威建材科技有限公司财务部：张志梅谢谢观摩谢谢观摩,请指教！请指教！此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！