财务操作手册.doc

财务操作手册应收模块：操作角色：销售会计1 确认销售收入：业务在发票复核后，财务在应收模块审核：根据时间，单位等过滤出未审核发票选择需要审核的单据，点击审核审核后，在制单处理里生成凭证，选择“发票制单”：过滤后，选择需要生成凭证的单据，可以合并生成（将选择标志用相同的号码），也可单条生成凭证：选择好后，点击“制单”，自动调出凭证可以修改摘要等。2 生成项目管理的应收形成：在应收模块里首先录入应收单确认客户、金额、项目、科目等（包括表头、表体）后，保存审核生单，或者去制单处理里选择“应收单制单”，确认应收凭证。3 收到回款业务处理：首先，在应收模块“收款单据审核”里通过“过滤”对业务填制的收款单进行审核，审核后可以直接“生单”，也可以去制单处理里“收付款单制单”生成凭证之后，需要对收回的款项进行手工核销，在应收模块里选择“手工核销”，录入核销金额，之后“点击”保存；若核销错误，需要更改，先取消核销，选择需要恢复的核销选项，点击确定，然后重新操作核销手续。4 红兰发票对冲，包含换发票业务：首先，对红兰发票进行审核，然后在制单处理里生成凭证，操作如上面操作，凭证生成后，需要把红蓝票手工对冲一下，在应收模块里“转帐”中选择红票对冲-手工对冲对冲后，红蓝发票业务就算结束。若对冲错误，首先取消对冲，操作类型选择“转帐”恢复后，重复上述操作。5 应收冲应付等业务处理：首先，需要确认此笔应收帐款，然后在应收模块里选择“转帐”“应收冲应付”过滤出应收客户和应付供应商，录入抵款金额，确定后，可以直接生成凭证，也可以到制单处理里选择“并帐”制单，若发现并帐错误，先删除凭证，然后恢复并帐处理取消后，重复上述操作。注：每月审核的单据全部需要生成凭证应付模块：6 确认应付帐款根据采购人员填制的采购发票，进行审核，制单。操作方法同应收模块7 还应付帐款，先填写付款单-然后审核-制单-核销，操作方法同应收模块8 红兰票对冲在应付模块里转帐下红票对冲手工对冲，操作方法同应收模块，9 应付冲应收操作方法同应收模块存货模块10 对本月采购入库单记帐，分三步走，第一步，先对材料、辅料等采购入库单记帐在存货模块里“正常单据记帐”里，选择“采购入库单”，可以分仓库记帐选择需要记帐的单据，点击“记帐”然后到“财务核算”里，点击“选择”选择“采购入库单报销记帐”，若有上月回冲的单据，在“结算成本处理”后，在这里选择下面的“红字回冲单”和“兰字回冲单”；若月末还有发票没到的采购入库单，月末记帐后，在这里选择“采购入库单-暂估记帐”。记帐后自动带出以下画面，选择要生成凭证的单据，点击“确定”确定后，看看金额、科目正确与否，然后点击“生成”或者“合成”（就是合成一张凭证）修改凭证摘要等，然后点击保存。若发现记帐错误，要先删除凭证，然后恢复记帐，重新按上述操作执行。11 产成品入库：手工分摊成本后，先在存货模块里“业务核算”“产成品成本分配”下把产成品分摊金额结果录入进去，点击“分配”然后，去“正常单据记帐”里进行“产成品入库单”记帐记帐后，到“财务核算”里生成凭证12 结转销售成本，根据发票注：必须先对采购入库单、产成品入库单、其他入库单记帐后，方可以结转成本建议顺序采购入库单-产成品入库单-其他入库单-其他出库单-按发票结转成本-出入库调整单记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。13 调拨业务，委外加工业务或调整库存数量的业务处理都先要在库存模块里生成其他入库单和其他出库单，然后在存货模块里对其金额审核，准确无误后记帐，记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。5如果结转成本里需要调整，或者XXX存货结存单价不正确，可以在“存货模块”里填制入库调整单或者出库调整单，此单据只涉及金额调整，不涉及数量调整，调整的结果，可以到存货明细帐里查询。对入库调整单和出库调整单进行记帐，记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。6 期末处理以上业务都处理完毕后，把本月存货以前的模块月末结帐处理，然后点击“业务核算”期末处理，选择所有仓库，也可以一个一个选，将“结存数量为零金额不为零”的复选钩选上确定后，会自动生成出库调整单，调整结存数量为零金额不为零的品种，然后直接在“财务核算”中“生成凭证”即可。采购结算采购结算：针对存货成本的结算，不是针对供应商的付款结算。（1）、供应处收到采购发票（包括：货物增值税专用发票、货物普通发票、运费、港杂费、关税、报关费、进口代理费等发票），必须由供应处在【采购管理】模块录入采购发票。 采购货物增值税专用发票、货物普通发票由供应处在【采购管理】模块录入采购发票。 采购运费发票由供应处在【采购管理】模块录入运费发票。重点提示：在ERP系统中，采购发生的运费等费用已分别在存货档案中建立了具备应税劳务属性的存货档案。费用类的采购发票（包括：运费发票）在【采购管理】模块录入时，必须在摘要栏中注明对应的采购入库单号和采购货物发票号（包括：货物增值税专用发票、货物普通发票），此类费用可以结算时进行费用分摊计入采购成本，也可以单独结算计入指定存货采购成本。（2）、财务部材料会计必须及时在【应付管理】模块内审核已录入的采购发票，确认该笔应付管理。（3）、财务部材料会计在【采购管理】模块先把相关的采购费用分摊到采购存货上，再根据、已录入的采购发票进行采购结算，以便确认存货成本。(先点击过滤，然后刷入运费发票和采购入库单)重点提示：采购结算的原则是：一张入库单可以对应多张采购发票，一张采购发票对应多张入库单，多张采购发票对应多张入库单。所以采购业务员必须严格按照入库情况要求供应商开出发票。（4）、财务部材料会计在【存货核算】模块对已结算的采购入库单进行记账，核算材料入库成本；月末未作采购结算处理的采购入库单，则系统自动记录为暂估入库。财务部材料会计在【应付管理】模块对采购发票进行记账，核算采购应付管理。重点提示：采购部不进行【采购管理】模块内的采购结算。 上月已暂估的金额，本月在【采购模块】结算后，到【存货模块】结算成本处理确认结算金额，确定后：按结算号码，或者入库单号码“点击”暂估。暂估后会自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”，之后在【存货核算】生成凭证对“红字回冲单”和“蓝字回冲单”进行制单。5、 采购付款：（1）、供应处提出付款申请，填写申请单。采购预付款，需在借款单上注明采购订单号；采购应付款，需在借款单上注明采购订单号、入库单号、采购发票号。（2）、付款申请需按照公司资金管理制度进行审批。（3）、经确认的付款，财务部材料会计需在【应付管理】模块填制付款单，并对应付管理进行明细核销处理。重点提示：财务部在【采购管理】模块内对相关单据进行审核无误的，直接在【应付管理】模块填制付款单，将付款单打印后交采购业务员进行相关审批手续。重点提示：采购供应部查询ERP系统内的采购订单状态，跟踪采购订单执行情况。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责