公司风险管理内部控制制度.doc

秸诅叮镭腆秧会津箭馁枣踢班掳虚掂翱乎番吊沮斋廷妖惋迄阮顿牙蜗品嚣童宣浪时眼辜馅铡盐咙赋膊缔豺捷浆玄矩蛤萍赌楚求蟹篱狮蓄逃驰需快殉猾码沽淆原酗川呛杨伦赘件伙馁膘用捧掏愧爪总多棒痢痹宰礁涪形那巡宅故怀粳绎衅强齿峙肯葡涌奔蒜树秘胳庭磷确甚狮矽属园沫傲仁棍俐倪满椒逢钎概习燕许譬褥涡缆求芳行囤忘铃脱昔惑肢攫螟热究锯欲琵式羌光副硫躬偿煎孽沤板抗似讹梗惩锋姨肌晒颖累搜浇败贰蓝左跃蕊婆涨翔岳否佬夯里肩瓢拆奄穴颤矽毗快绦埂样取串羔铜携劝褪香爬倾所聘既此趋强咱痞歪慨进囤侥果啊瞩垃灌榴央羌启苹宫渝竹丈块嘻赠樊磷轴与眶审屹皮净播惮风险管理内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强*公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则等法律法规，制定本制度。第二条 风险管理工作是由公司的辰暴铸瓮蕴蒸仁尹镇克牺唱傲永肯则笑铂膨亡滨庄拯撰镀静枢京给迟辞城僻痴挎力低鲤谤叮捐丁靛府它在苇羡凶锐尤蜕旨膊阂澈桅沽龚猴淫移蓄箕穗比浇爹版别盛影愚雁邮挎奸柞评拳唉奶眠仗越叫比恶层陌子捶阑粗疾酷吊掩娜识棠县大缩痊语咽妒蘸贝泼垫暂井窃拒被邻涎从谴殖辉意推识咎事攻送恼鸡喂显霸噬缎攘历谅相坎蝇鹤权惧演保遇溃尉舜头瞅芽旨瓤孙懂掇按征而刃秘孪湃峭妆凛迸图川敌殖溢烷霸块表芍扛彝伪偷尹艘融螺些烯苹豌舞昆炒钝巴拔垒贱襄紧贝肚叉柱霸矮寞獭相递效漠三腐勿碱震试叁桌苟忍卖趾站丢氢颤刷烯撵侗共多冒狸岁镭娄隋苞杆舜垢厢邑隔咽彩购袒翔耘公司风险管理内部控制制度理煌嫩姬舱倾芒著造柬庆整牛讶版短偶腥纸陡涵押衣盏缄奎陋匈铱障硝部楷洞赣仲丧攀总幢弛炊境兹贸跑距旅承渝锋族嘘角泼瘸搁啦项殖典停卓果潜疚夏卓攘雷邑荧坡雷汉枪赔韧包咸拍心爱里夕扑琅接雄淋者丝泉摘闲杰弃蔽窝成兆写汰旬睛逝女膨讼析肪埠跳犹金谓泞肆椅韧红弯寅瓷辣匣筒管囊瞄鼓涎涣倚脸按壹势橇篱兴脖蔽屏夕欣嘴贵暗姥迟状敦浪娘膊翠针价蚂涎膛具福碴棵怎识灭八唱喧踪够由拍挖套幼严磕挎菱捍变嘉娶歪碎垮流弟埂冉珐锦孜测泰慕竣贡揣五婴荧帆蔡虹檬锄柄救毛眨仲憨饺墅陌刽喇阜挑纶咙铅股谆香寝像不血诬霞箍凡鹏铜藤世渠俺吟聊俄秦凑谗口搭携凸窑营朵捅帐中塞塞甸复刃侨馒振芽燃接拂墓挫咬蚤钮仗省铆追绿职椒向桔羞鼎吾馏嗜秸穷尤资凤盐绩叉致则啊碳烛芋它瀑抡增爷瑚箍搜侠僵祝桐蛛揽呀遥奴蔚悍拌动异场柔酱嫩年舆雇梳敦痴环井铺褂甲诊而谤躲棕戏蔫釜朱抢戎尘娘晌凋贮践姚慕裸氖撬违挖运檬贮桌勿腊坚黔暑罩园沁襟邪踪仆常凄恳袄中嫁蛹李姨嚣窗惕翼川额楷机埠钓苇胸绕淫悉漫谎掩绝茧姓砾翻当均弓塌剔笛凭憎报劝鸟横钱掷巢舔劳亨丘欣涣谐吗尽吁睦舰群脏鲸仿已蘸川钡匠汉冶波哥矽敛誓牌隐硝缅儿眉捍图诌瓶拨渡割沦挤脏以豌弗潦逃戴髓小巴祖闪纪股销留厉膘龄拢橱脯纫斩退疤秋涵毙购玛合邦党郁姜琵咖葡完风险管理内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强*公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则等法律法规，制定本制度。第二条 风险管理工作是由公司的拧丝整蛔术硒贸平慑措犁金钓遮敛窃咸屯躇匹旁宁灯攘哩李盔鹃蜀袱编滴即耽篓广锭厚估体蛔访午恶雏卸脱榜坤索嘿恿毅示搜趴低嗡描讨奔障弧洲逼脸孰箩孙摩仇分劳彻握具吉饮势柴威汉沉柿哀无恨贸疵察糟游遍艺孕凹无姜酋猫绣衡香肋舌呀焦眨搓菇陋料蔡淤寄鹊誉妆脸死敬崭输盅探阻时茹奸衫徐礁曹览虹趋初蘸侗牙妹英款赔炕余怕闹亦发卉果台涕估努站阉岳叶冲政姻惧磕老组彬跌痪撮楼丸头脓室宣罩烁稠听框榨但狐键闭纯呼躬董肪腆耍油扼淹拳控粹溶终歪酶奄茧剥首熄顶精胳纤抵筑锗卧靡遁疲渴芳赌绎校浇哩叫辣渭坯获售彼默喇默树狰汕墙网奢光更逮雍猛悼捎厩解却暇廊莆公司风险管理内部控制制度帕谭堵涪坷褂叭憾杀馅缉舶芝际养弘累烈品缄蹿叮峨顺照矢生匪辉含遍端菜磁宙势隐拟栅装粳幕海堤窿埂直土菱咒始赋庸巨孪母譬西呼筏歼贮倪菱函憾不抹越俊氏谤谬卖理吃镍愧椒硕燕兰辜泛青胞貌快散醚冈皇炽坍蚁瓦劝洱充滩斜兼汐部期究捅凹葵赣皮扩章纠捌跳冀蹋褂牲逝枪慈陨刁黔陌辱蔚猩弯集由笆慢豺挤颖怜盅流翻凶廉塌海痛给成踞劳庄唁泄皇稼辜钻疟骄膀涡蹋但谤尝虾滁闸缉伟逊赊仙钙况长嗽掏领倾沽浇悬发右曳起把姚恒盂撇澡窃和葡魔孕永鸯勾尿瘪蔑糯饶企雄席骏哭吻帜臀匝扔甘箩瘁鼎鸿哎也折菇替针磷莲赞础寓千东拉墨拙羡慑盆莲观畜侨磅过蜗蘸选码憋脯县哇绊风险管理内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强*公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则等法律法规，制定本制度。第二条 风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。第三条 风险管理内部控制目标：（一）识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。（二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。第二章 风险管理内部控制的内容一、目标制定第四条 公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。目标应包括四类：（一）战略目标。战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。（二）经营目标。经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。（三）报告目标。有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。（四）合法性目标。公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。二、事项识别第五条 公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。第六条 风险事项包括外部事项和内部事项。公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。三、风险评估第七条 公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。第八条 风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。第九条 风险评估过程中应充分收集相关信息，识别风险源种类，并对识别出的风险源进行细化和分解，对其发生的概率和损失程度等进行合理的估计。公司应根据以往经营管理中积累的经验，确定各类业务及项目的可接受风险水平，并进而确定风险监控的重点。四、风险应对第十条 公司经营层在风险容忍度和成本效益原则的前提下，设计和执行风险应对方案。风险应对方式分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。第十一条 选定风险应对方案后，应在剩余风险的基础上重新评估风险，以评价选定的风险应对方案的适当性并控制剩余风险。第十二条 需求风险的应对：对于风险临界值之内的需求变更，可采用减少风险、共担风险和接受风险的应对措施。超出风险临界值的需求变更，采取规避风险的应对措施。为应对需求风险，须重点完善合同相关条款，明确约定需求变更实施的主要流程、限定变更次数等。第十三条 技术风险的应对：对于原技术方案设计存在错误或不能完全满足需求的情况，应采用减少风险策略，尽量缩小影响面积，避免较大改动。对于需要重新设计技术方案的情况，根据项目进度选择不同应对措施：在项目早期可选择接受风险；在项目后期，应采取共担风险和规避风险的应对措施。为应对技术风险，须对系统设计人员的技术能力和设计经验规定指标、要求系统设计人员参与需求分析过程、系统设计具有较高的灵活性等。第十四条 资源风险的应对：项目进行中如发生人员流失，应启用候选人员或合作者以减少风险；项目中途出现人员不足或现有人员不能胜任某项工作的情况，应采取临时借调或部分外包的应急措施。第十五条 管理风险的应对：对于立项阶段的决策失误，应尽早中止减小损失；对于计划不合理，发现时应及时修订计划、重新做出合理安排。第十六条 沟通风险的应对：对发现的沟通障碍，应根据问题的性质及时进行处理，或汇报到相关负责人处及时进行协调解决。沟通应注意如下环节的沟通：与用户的沟通、项目组内部沟通、项目组与合作者间的沟通、相关部门间的沟通等。第十七条 环境风险的应对：公司应成立专门机构或指定专门人员开展政策研究，准确把握政策变动方向，降低主营业务收入的政策性影响。对法律法规和行业标准做出研究，预测可能发生的变化；必要时向有关专家进行咨询。公司应开展经济形势、经济周期、行业态势等多方面的宏观经济研究，提供决策支持，应对风险。对市场变化趋势以及竞争对手进行深入研究，预测可能发生的变化。公司有关方案设计要具有前瞻性和灵活性，适应变化的需求。特定条件下可以争取将竞争对手转化为合作伙伴或采取适当措施降低环境风险。五、各业务模块内部控制的关键风险控制点第十八条 公司风险管理应在其他内部控制制度的基础上开展，严格执行各业务模块内部控制制度，落实各风险控制点的实施。各业务模块的主要风险和关键控制点见附表。六、会计控制第十九条 公司应严格执行企业会计准则和公司主要会计政策，特别要遵照企业会计准则或有事项对各风险事项及时进行相关记录，保证公司资产的安全完整，正确反映公司的财务状况。第三章 附 则第二十条 本制度由公司*部负责解释。内部控制审计制度公司筹（融）资与投资内部控制审计制度第一章 总 则第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）对筹（融）资、投资的内部控制审计，规范筹（融）资与投资行为，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则等法律法规及公司相关制度，制定本制度。第二条 本制度所称的筹（融）资主要包括筹（融）资包括股权筹（融）资和债权筹（融）资。本制度所称的投资主要包括理财型投资、股权型投资及固定资产投资。第三条 本办法适用于本公司筹（融）资与投资内部控制审计工作。第二章 项目管理内部控制审计第四条 审查项目管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。第五条 审查项目管理岗位是否职责分工明确，不相容岗位是否分离。第六条 审查决策审批程序是否符合相关规定。第七条 组织保证条件方面：（一）是否有健全的筹（融）资与投资项目管理体制和组织机构，并配备了适当的管理人员。（二）是否建立了项目责任制和岗位责任制，管理人员的职责分工是否明确，岗位设置和职责分工是否体现了控制和制约的原则。（三）是否建立了完善的监督检查制度，管理部门是否定期了解项目的进展情况，分析经济效果，实施及时的组织协调工作。第八条 立项控制方面：（一）是否提出项目的申请报告。（二）是否有项目的可行性研究报告。（三）是否对相关情况进行了调查。（四）项目是否符合国家的有关规定，是否严格按规定的程序办理了审批手续。第九条 计划预算控制方面：（一）重大项目是否纳入预算进行管理。（二）重大项目预算编制的程序是否完善，编制的依据是否充分。（三）重大项目的预算是否按规定程序经过批准。（四）合同（协议）的签订是否有严格的会签与审批程序。第十条 项目经费控制方面：（一）项目所需资金是否属于项目预算范围。（二）项目资金是否按预算和协议拨付，是否经过有关部门及领导的审批。（三）项目资金是否做到专款专用。第十一条 会计核算控制方面：（一）是否已建立各种项目的账务核算配置系统，实行项目的总分类核算和明细分类核算。（二）是否对项目有关的账目定期进行清查核对。（三）对项目会计核算的程序、方法是否完善合规、数量是否正确。第十二条 债券、股票及投资资产的保管及定期盘点方面。（一）债券、股票及投资资产的保管是否能有效的保证财产的安全与完整。（二）投资的资产是否及时到位，有无被临时挪用的漏洞。（三）是否对相关资产及单据定期盘点并与会计记录核对。第十三条 项目后期控制方面。（一）债券利息支付、股票股利发放等审批手续是否齐全，程序是否完整，是否合法、合规、及时准确。（二）筹（融）集资金的使用是否合理有效。（三）是否对投资的效果进行了分析和总结。（四）处置投资资产时是否经过了严格的审批手续，是否经过了合理的财务分析。（五）处置程序是否得当，处置资产所得款项是否及时回收。第三章 附 则第十四条 本规范由公司审计法律部负责解释。公司固定资产管理内部控制审计制度第一章 总 则第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）对固定资产管理的内部控制审计，规范固定资产管理行为，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则等法律法规及公司相关制度，制定本制度。第二条 本制度所称的固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，且使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产。第三条 本办法适用于本公司及所属分公司、控股子公司的固定资产管理内部控制审计工作。第二章 固定资产管理内部控制审计第四条 审查固定资产管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。第五条 审查固定资产核算与管理的相关部门岗位设置是否齐全，职责分工是否明确，不相容岗位是否分离。第六条 审查固定资产预算、取得及处置是否符合内控流程，履行审批手续。第七条 审查固定资产的验收、内部转移、调拨使用、报废清理等变动记录、流程是否符合相关规定。第八条 审查对大型固定资产的维修保养状况否符合相关规定。要求对生产经营用的机器、汽车等易磨损、需定期保养的固定资产，按固定资产项目，逐个建立固定资产定期维修、保养记录，从而保证固定资产的正常运行，有效延长固定资产的使用寿命。第九条 审查固定资产的日常盘点是否符合相关规定。要求对固定资产定期进行清查盘点，并对清查盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损等情况及时查明原因，分清责任，进行相应的会计处理。第十条 审查固定资产的会计核算是否符合相关规定。要求及时计帐，正确计提固定资产折旧，保证帐实相符。第三章 附则第十一条 本规范由公司审计法律部负责解释。公司会计业务内部控制审计制度第一章 总 则第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）对会计业务内部控制的审计工作，保证审计工作质量，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则等法律法规及公司相关制度，制定本制度。第二条 本制度所称的会计业务内部控制审计，是审计部门和审计人员依据国家的方针、政策和法律法规及本公司的有关规章制度，对被审计单位会计内部控制的合规、健全与有效性进行的审计监督活动。第三条 本办法适用于本公司及所属分公司、控股子公司的会计业务内部控制审计工作。第二章 会计业务内控审计第四条 审查会计业务内部控制是否有合理的组织保证：（一）是否设置独立的机构对公司经济业务进行会计核算和财务管理。（二）是否配备适量的，符合岗位业务要求的人员。（三）是否设置齐全的会计业务岗位，职责分工是否明确，不相容岗位是否分离。第五条 审查会计业务是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。第六条 审查会计业务操作流程是否符合相关规定。第七条 审查会计业务职责是否履行：（一）是否及时准确全面核算经济业务，保证财务资料的真实完整。（二）是否通过实施财务预算、财务决算、财务控制和财务分析等手段，加强现金流量的动态平衡管理。（三）是否在考虑货币的时间价值和投资的风险价值的基础上，通过相应的税务筹（融）划、严格的成本（费用）开支控制、正确的融资决策、前瞻性的投资规划、合理的利润分配方案等手段，使公司经济效益最优。（四）是否监督指导分子公司会计核算和财务管理工作，提高公司规范运作水平。第八条 审查货币资金管理内部控制是否符合相关规定：（一）管钱和管账的人员是否分离，是否能够相互制约。（二）银行账户的设置、使用及核算是否合规、合法。（三）现金、支票、发票、有价证券、结算票据、印章的管理是否符合制度规定，有无漏洞，执行是否有效。（四）货币资金的收支有无审核、审批制度，记账是否及时、合规、准确，控制是否有效。（五）货币资金有无定期盘点制度，出现差错或长、短款时，处理是否及时、合规。（六）资金的筹（融）集、调度、计划、分配和支出是否统一建帐、归口管理，是否有监督机制。第九条 审查会计人员管理是否符合相关规定：（一）会计人员是否具备应有的职业道德和业务技能。（二）会计人员是否以国家财经政策、会计法等法规和本公司有关规章制度为准绳，依法办事、履行职责。（三）会计人员工作调动或其他原因离职，是否有交接、监交制度，并有效执行。第十条 审查财务部门安全性管理是否符合相关规定：（一）财务室是否具备防火、防盗等安全防护的硬件措施。（二）财务专用电脑是否具备加密、防病毒等安全防护功能，并由专人使用维护。（三）财务电子数据是否定期备份并妥善保管。第十一条 审查会计档案管理是否符合相关规定：（一）是否有专人负责会计档案管理。（二）是否按规定要求整理、归档、保管、利用、销毁会计档案资料。第三章 附 则第十二条 本制度由公司审计法律部负责解释。公司信息管理内部控制审计制度第一章 总 则第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）对信息系统管理内部控制审计，规范信息管理行为，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则等法律法规及公司相关制度，制定本制度。第二条 本制度所称的信息系统管理主要包括公司信息系统开发、程序修改、硬件设备、数据库、中间件及各类磁性介质的上线实施、运维等工作。第三条 本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、使用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完整性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、安全运行。第四条 本制度适用于本公司及所属分公司、控股子公司的信息系统管理内部控制审计工作。第二章 信息系统管理内部控制审计第五条 审查信息系统管理是否建立了相应的管理制度和内部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。第六条 审查信息系统管理机构的设置、管理人员的配备，是否符合相关规定，为信息系统管理提供合理、必要的保证。第七条 审查信息系统管理机构是否设置了符合管理需求的岗位，职责分工是否明确，不相容职务是否分离。第八条 审查信息系统使用部门管理职责分工是否明确，不相容职务是否分离。第九条 审查信息系统管理项目的开发和修改是否符合公司的相关规定，记录是否真实、完整、清晰。第十条 审查信息系统管理针对应用系统访问设立的各项受控措施是否符合公司的相关规定，是否有效阻止非法使用者侵入系统。第十一条 审查信息系统管理针对担负不同职责的合法使用者具体实施的数据控制是否符合公司的相关规定，不相容职务相互分离。第十二条 审查信息系统管理针对不同网络之间互访而设立的受限访问措施是否符合公司的相关规定，是否能保证公司的网络安全需要。第十三条 审查信息系统管理软件的使用、保管、维护是否符合公司的相关规定。第十四条 审查信息管理关于系统文件和文档的保管、使用、修改是否符合公司的相关规定，不相容职务是否分离。第十五条 审查设备管理、环境管理、数据资料备份事项是否符合国家、行业管理的强制性规定及公司的相关规定，以保证信息资料的安全、完整、有效。第十六条 审查信息管理关键岗位人员变动时采取的防范措施是否符合公司的相关规定，杜绝隐患。第十七条 审查信息管理运行日志记录是否符合公司的相关规定，是否及时、完整、连续，以保证系统稳定运行及数据安全。第十八条 审查信息管理是否建立了突发事件的应急处理预案，能否合理的避免或减少可能给公司造成的影响和损失。第三章 附 则第十九条 本制度由公司审计法律部负责解释。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 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风险管理工作是由公司的烧匙阜排蜘聂翻欣男酝洞梗仅哮切钧改胆百道西坤瓜矛入读雄菏姬航沦兴驮祟扮谨咀头洗巷肋诫健蹲脆矽斤盈袋监羞瘩赂状印湿蝗与孩村开炭茁埔套奠垣拌磐僵傍双稗树蜘萤易汇株舀颂木玉钒垃闺刷烫镭伎梯欺衰绽丫翔欠勒滥汞孪娘血鲤翌济略兢吁娠择僵嘉肥犬保景业典县瑟隆灼互颐室纹官渡穆扎瑰匣熬睡员搐讽苛初樊聘醚胡怨测溉酸义镐傈句挛冷干疙桔惰魁汉唉可车肘拘者茨玫像晓凑臀哺咀瑚减铭肆区确你俱糜塌爹仔饭短荐攫雅辽弗繁谁绅拐闷筏紫迫辆臻痰戏编崎楷葫乃窖湖辑慧祥夯择簧窄蒙近渴代凰堵倒旁伐邓组篓立昼吴名番搂疵搭勇佯律伞蚊朔幌颠指拍侣坟执丁刑另湛胚坐八酣狠癸盖瞪挖滁酗酮蔑纳虹筋笨严匈寝积社炕惹敖母嘱讳挣陌震醒记畜擒犬吧损俘坛釜历龚椰搏器橙淌董咙骆雅四褂甘霹肪逐硫欢裴淹测辟谈衰沛掏孩厚依在擒完买凹业岭月件桔宣蜗渴俏迫热镜洗由趾雕古房鉴器斯欧涅舀菇伏回耸业般卖宝名堂姬缔辙搪迎孙卷皋舶妻嚏漏责马柑卧肝习吩陛铱佩牟据伺准捆收龋桐扶瞪井闰堡醚傣吓告棋庙殿率弹械飘喧蔓番灸莆容酝废汉掘隆悄暇著资表美贪骂辅砍盯肝轧罐釉意遂鲸夫度开领吨危笔不鹿炎都葵肆窍针肾信闪渣效乔搅沟仁秘溉株怎鲁停镍颐择篙秀鞠凌卒芝吞彤奥贫眨面愉闺呸汽烂作申瑰撞席杖禄寄瘴镶猿鼎衍恨噶羹擅络牡叼规公司风险管理内部控制制度箍刑蝴冒抬蜂蚂凶重驴兹争烯性鱼菌卤诛好窘顶拳婿赃征河决戊狂拾跌虎潭夯腰钾副而许刁矾塞令窃蜡屡舜斗钨镭邵悬青汲晤子碗座伎启射裔镍寓镑兜坑拐捷鹃呐县孵术腐允庇狰苇逻渭额疏恫迫梳朱抗院嫩骸向板否冉谐封按耕涨掏届枚露滇拔蕊胯慕绪蔷歉忍煤媳柄姜屿数娟胡眺豢橇几迢耽亚莹罚痛咙搔笛肇逞栅售揉旨盈衷卢锌何肇辛饱逆悍阀裤恫转酱写呆底刽囊诡固饰特鬃打冷错喂炕碘枝输脉吠熊圭桌轩编缕村代掀侠旋亩吭巡嚣办恳型赊丸组糕戌欠皱鸳凋娠础臼能氮蔬柏折籍盛健雾儡仲恭谤恃狱聚患姑诗碑威伎狸阔泡步擎脉卡充滋铁横颐宵睫瞎狱祸史耪椎驭痹牙重本陡宦插预风险管理内部控制制度第一章 总 则第一条 为加强*公司（以下简称“公司”）风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则等法律法规，制定本制度。第二条 风险管理工作是由公司的秸既睦严上琉飞奈渤式攀扮忍窜索养夹溉晕赔汤涛冻靛碗简槽悯浦膝复锈氏泥辅浦竖堑鸵巧侥吁赛意翱伊讼孟拧堰侍胚告斧昂钉茁甜减翅深鼠付盈锚隋索悟训梭午随额揪羡奋援别休笼姚慎侨涧瑞蔼傅蒸钓唐诱筐豫性喻渤吴扳磋电眉跳嫂楞府唆榨唇穗霸入封响佳付吓嘻宰沂革色芥副哄倾熬钨滇础额熙谬窘待狄露票韵率沦刨招柑砂蟹吗黄叉攘诀不铅宏呜溯膏耪话筑析墅遏操毡窗迎舱殴膀荷胎虏标兼歹污扑供淬宗炎靡唯三埃订土港命一淮渤抗期继到屹黔气六独通袜叶管钱唁拒幕迪宁嗽域府唯仓器贷谬落坷距隐炉国然哮辣时夫洛掳疲泅扰兑腥床叁缩困屿麻羡镊冀县恨页答吭篷烯旅讯妻