应收款管理流程.doc

应收款管理流程

1   目的  
为规范法律部处理应收款工作，提高工作效率，确保应收款工作的顺利运行，加强内部管理，特制定本流程。

2   适用范围 
本规定适用于本公司处理应收款相关工作。

3   职责
3.1      业务员（或者区域应收款专员职责）
    应详细、准确地在当月关帐前填写完毕下月移交公司法务部门处理的应收款麻烦报告。
3.2      财务部职责
3.2.1在当月关帐前准确统计公司法务部门收回的应收款并进行收款确认。
3.2.2在当月月底前向法务部门提供下一个月准确的收款明细表。
3..2.3协助法律部提供收款凭证、发票等财务相关资料。
3.2.4协助法律部进行应收款的对帐工作。
3.3      公司法务部门应收款管理人员职责
3.3.1  核对财务移交法律的应收款报表。
3.3.2  负责收集移交法务部门的应收款的合同档案。
3.3.3  每月月底前根据应收款承办人员提供的数据统计收回款项。
3.3.4  根据需要向领导上报移交和收回的应收款报表。
3.3.5  根据需要与财务和业务员（区域）沟通案件进展。
3.3.6  其他应当由管理人员处理的事项。
3.4      法务部门应收款案件承办人员（律师）职责
3.4.1  负责核实移交法务部门应收款案件的前期情况和收集证据材料，及案件处理过程中的材料归档。
3.4.2  负责向欠款单位催收其应收款。
3.4.3  负责与公司相关部门的联络、沟通，处理因公司内部原因造成的应收款纠纷。
3.4.4  根据需要向公司领导汇报进展情况及处理意见。
3.4.5  负责收集证据，准备起诉材料，参与庭审或调解程序，以及处理诉讼过程中的其他事项。
3.4.6  负责案件的归档整理工作，并提交结案报告。
3.4.7  负责配合法务部门应收款管理人员统计每月款项收回情况。
3.4.8  处理完毕后的所有资料整理后交由法务部门纠纷诉讼管理人员归档。 
3.4.9  其他应当由案件承办人处理的事项。

4   定义
4.1 法律处理：包含但不限于发函、电话沟通，当面沟通，部门协调，移交律所处理等方式。
4.2 “日”指工作日。

5    工作程序
5.1      财务移交案件
5.1.1  移交条件
5.1.1.1   移交时间：财务对超过欠款到期日-----天的应收款应移交公司法务部门处理。
5.1.1.2   对已符合移交法务部门条件而业务员（区域）申请暂缓移交的案件，必须在当月月底前移交其他案件同时提供已通过法务部门审批的审核表。
5.1.1.3   移交资料：财务部移交法律案件应该提供案件麻烦报告；包括合同号，欠款单位名称，欠款金额及案情简介的《明细表》；法务部门根据处理案件的需要可要求财务部提供收款明细、收款凭证、付款凭证、发票以及其他财务部门负责保管的与应收款相关的档案资料。
5.1.2  案件移交时间、移交人、移交形式
每月的月底前由财务部应收款管理人员以邮件或书的形式进行应收款移交。
5.2      案件接受与分配
5.2.1  公司法务部门应收款管理人员负责接收财务案件资料，并在接收案件的当日把案件资料移交给案件承办人（律师）。
5.3 案件情况了解及处理
5.3.1 案件情况的了解
I、案件移交后，应收款承办人员（律师）5日内收集、复印完毕相关合同档案材料，案件承办人对照合同档案对案情进行了解，公司法务部应收款管理人员可视具体需要进行协助。
II案件承办人在接收案件后，通过电话沟通、邮件、传真等各种方法与区域应收款管理员、销售代表、代理商及其他相关人员联系，在三日内核实完毕案情。
5.3.2案件处理
⑴、案件承办人根据案件情况直接与甲方单位电话沟通，协调问题，收回欠款。
⑵、如电话沟通没有效果，案件承办人可视甲方单位的态度及案件具体情况，采取措辞严厉程度不同的催款函，发甲方相关人员或领导接收。
⑶、案件承办人根据案件处理的需要亲自前往甲方单位登门拜访了解甲方意图，当面协调收回款项。
⑷、外包律师处理
A、地区偏远，小金额，公司派员前往处理成本过高的案件，由案件承办人员提出诉讼外包竞标申请，经由公司法务部门、领导同意。
B、  选定外部律师事务所后由专人负责跟踪案件进展，并保持与外包律师的及时沟通。
⑸、诉讼
A、经过直接沟通环节难以收回应收款的，承办人员认为应起诉的，填写《应收款案件起诉申请表》，详细阐述应收款的基本情况、欠款原因及前提协调工作，提交该应收款所属业务部门领导批准。同意起诉的案件，业务部门领导意见填写后，提交公司法务部部长、营销副总裁、总裁签署意见。
B、总裁同意起诉的案件，承办人员自收到总裁签署的起诉申请表后负责收集齐全诉讼所需的证据材料的原件，业务员（区域）和财务部及其他相关部门协助提供验收报告、对帐单、付款凭证、发票和其他与诉讼相关材料。
（6）、  案件特殊情况处理
A、 案件特殊情况是指由于公司内部原因造成对方拒绝付款或者减免本金的情形：
1、设备、工程、服务质量问题。
2、前期发生由于我司原因造成的事故。
3、代理商原因
4、其他各种我司在合同履行当中的违约行为。
B、 纠纷诉讼承办人在处理存在此类情况的案件时必须填写《案件特殊情况申请表》，详细描述案件情况，提出处理意见，并经业务主管领导、相关部门、财务、法律、营销副总裁、总裁批准。
⑺ 、坏帐案件的处理
A、  坏帐案件包括主体不存在、工商注销、诉讼时效已过、同意费用减免等符合公司坏帐政策的应收款案件。
B、符合申报坏帐政策的案件必须先由纠纷诉讼承办人填写《坏帐申请表》并附相关支持性资料，提交业务部门领导、法务部、财务、营销副总裁、总裁批准。最后将所有批准资料交由纠纷诉讼管理人员，由其统一定期提交财务。

5.4   案件沟通和反馈
  纠纷诉讼管理人员根据需要把案情发给各个营销、管理及财务部门，作为决策需要。
5.5 案件归档
5.5.1 对日常所发函件复印一份交由应收款管理员归档备查。
5.5.2 对诉讼案件应建立独立档案，案件处理完毕后交相关人员归档保存。
附: 公司相关文件格式
案件特殊事项申请表
                     日期：
案件名称：

申请事项：

案
情
摘
要

特
殊
事
项

申
请

区域意见

相关部门意见

财务意见

法律部意见

副总裁意见

总裁意见

坏帐申报表
被申报坏帐单位：
申报金额：
申报原因：

区总意见：

              签名/日期             
相关部门意见：

签名/日期
法律部部长意见：

签名/日期：
财务部CFO意见：

                  签名/日期：
需起诉单位申请表
起诉单位：
欠款金额：
不能收回的原因及处理意见：

区总意见：

              签名/日期             
法律部部长意见：

签名/日期
副总裁意见：

签名/日期：
总裁批示：

                  签名/日期：

业务部门延缓移交法律部应收款审核表
延缓移交单位：
帐龄：
欠款金额：
延缓移交原因：

区总意见：

              签名/日期             
财务部意见：

签名/日期
法律部部长意见：

签名/日期：
2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：