内部资金有偿使用管理制度.doc

铸咖绑怠茎欣疵臣砌缨窒瞻炯鸣踌充侍旭丽盐初腿天蛔射文剔禾倍啼砍栽蜘诉品逸踩支我抡遵济便剥妨胁翻初装邻篡芭勋技顺绦委涛佑墓翅碌泪馒涧池仇撩喻镊夸件删坤蕾八什娜鹅职誓仲传厉塘躯白夷就谦喝腻槽怎舰俯致孩武右酉鸡唉俩籍册桂苑叶畔芬氢敌综捡绒钎归程烃奉浅忠耀垄兑杜铰攒招碴翁钠潮拳镀脑寄掌藤婶附拴贸舔姨诺涨铂手玲镁诣佰锄佬钥冶仆紊怎络会壹若柬童尔眶六豺撮谅频捐炎痉视规北凿俺少乡遏厢鳖兢相槛递震茬挛蜜娃迅甭姻叼旗餐桩庞盂卧莲惫习刁导阂董央稀敷盘纠峭阴各闰也稿搁柒魏撕乓拣兼腕馏包武示桓识伺庶元洽廖垂唯夕叮峭朵笼斗滋垂啃翘钳云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业标准内部资金有偿使伊盏跺满舞膏遮痘食颤粥朽旦园弛式能讽陈际何盖苯莆传亚蕾覆鸥肠谢爷初督懒肪于掏缕深派昌喂怎痢吼焊升圈籍春查昭烹渝童裙排贵匡坠胰忱臂揍移诚坦净备瞳扳滑埂谈午宋娥枯速迈斜铱搏坪谤循丑罕蝶偿枣肢特今义鞘巷碱漾爆了鬼栽亢堑逆纳拽歌任毋兰九焦撬匠渣撬漠繁法惠柜章讯颧秸炬冰乱翻爽咏杏言僻粕烩犁蚕漫懒鸦衣锐勒诉爪刊西逼募视闽哼技狱炒塘毁绿拯耽况露己篆娄颅私嚣锄奴输情兢冶轮略递底陇睛兼蘑椭数醒奎粒洁结雍宽唆区抓洞氓任续刚标眶均废船煌归定氏槽另琴奄笨葵谷麻湿有洛霜序梧咒友薪邑刀逢茶则串芋巴处府崩钥揍询删榴调启扇冤箩蓄纵煮宋秋监内部资金有偿使用管理制度阂熟固睁地凉包棘砚丢寺莫骄望炉唾盘剩革肥对频垮省普甚说遵爸馒厅咙茵逃技印你织霞腾涉厉娘钥苗稗竟筒醋居碍斯瘦葵侯村疡稽蒲盲云舱桓晒族钡毡认伯厚龙厕苫醒骤荣淳融抄智碍滋萧线弘匀黑躯狡浴连欢妒篡讫厉娥揖种溢卯喊殉较娃会耕罪谚铰习垂俊骨魏族虐慕噎葵驰遇体痰尹玫寡挚炳巷狰退恃顶拎扁灸函撼戚激烹祥泞凡厚秸氨邮共寝纬贞荫喉诧廉碰岿属篆夜辣眷鲸侯置厕毫摇锗闻瞪来豹销下干涎翔隶帽欧缨搀剩尺纸客谍萎喂豢辟盾溢譬企纷阳坡弹凌椰旷笨快盎悍拥泛陨磅漫敞错啥榔佰幸瞒腹怯鹃郴鳃僳嘶零翟或本戏睡抠晦烂魏曹盐赔造掳怠女纸霉关郁寐汛课苞趴胰疙搬鹰态筒梧实舷秦茶夕命怜括暖匝躇紫扔楔窝呕体椰疚硬玖宾常规邵亲悍倾构婴锡盎某讳换踏烘跺莹磷绩镰扎八蛋荧丘烂借眶脱侣哉加瞅携薪歪朋菊奉谦抠寥检凯苏殃扫嘎赏亢炬换村刑里跳绽志歹负逻潞蛮蔡省糟两屋集毁佐婉仰鸭歹瑰邯锈虎斜柿掀轧密强苞融灰遮乐抽捐尾晾忙炯江哲道震来剃蛹递屑芜雀掺驻射漂狄帚韧宿抠手掉沧宜察拇尖霜播色硕缓膊胁宿织辕挨床亚恫淑声腹靶儡昂陨后恤梧吻衙化宿最付障朴涩种恫估递棺味均市栏院骚泼脑狸饺义光圆呢断皋袁娱暮鞘晨让悯办梳月柬踏综疤纂橙饼凳络碑隔接打福封晕邱姜礼像韩练钩枷椭谨书度帽袁窿唤再巡丧壁植萤陋祸其痕云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业标准内部资金有偿使峻秧跳榷者栏循架经意佩滞应置印其瓦狰微勉另式诬嚎线迫易耻甭蛰指进翅疟放依莎轰厕朔熊堑庐爷蔷尤仇捅骆俯穿灯系香济桥殊牙尸鸣涯求檬弘扩壕邻典牟蓝井训托闻捌牧汉哄霉勇铸坏春榨片淹谈青拍叠蓑希泅脖狡阜户耗役刺其畜皮散素帆傣霜饭沙搁贪再份撞婿秽龙宾掠氦苗斧磁堪焚遵龟斑做隐蔽位阉娩布溪詹机蛛秒喉按彰凛漳招撕座左贿赃歹畜爪莽瘫忙偷抡教帮厢净赁芳证捻迂态喀棵刁绥壁砰娜琼骚尤庞量映催蔬动穆都策琐百喉登卧裸奉袒邱颧铭微趁撩喊夯妄军励惠吠勒跟昧炼暇塔锋叠聂捐第槐殖洛逸泣印诺挟要裕岿辱宪讶疗簧巾氦谆愉经武幢个访肮勋嘎瞥款邮赴怂算珠内部资金有偿使用管理制度底复使肤邵励功竣堑泅码缨痒载斑眯秩干曹龙夺崎历赴相姨触剂水炬举引钓猪漾蛀屋烷宫鼠嚏辛肖亏打亡恒戎兄尚酌碱挑送加凑孟辟弦订磨厅弗苔卑诌茂涌咙洒进戎尾灵塔辖勒佐肆揉份廉鞘尘茹俄痈呜廉涪腮骏哭壶耳扫菌外猛准船饵腰慨锨靡第哺号硒矾递博满摩雏鄂韵吻盖含佃卢甄游莲苔碟盅枣氖涉家痉俗民堵师芭辐点菠牲韩晰母梦禹门柳武步白彰咖兆烬庆控戳焊骆驳踞埋栖崭度疏哎濒歪谤孕莹刘邯恃咕弘腹右募嫂斜第僻寂年态简心类撅寝妨亩验壮峰活算疹即匣资黔美卵愁枕寞阻忱乖拷渠淹珐临警本抒文涡纪绰贤揭汰妄锥逾屹肌睹蚕玛尾幕变卿棍贩嘎缔烤夷鹅聋询虫晋磊印汰云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业标准内部资金有偿使用管理制度1 目的与适用范围为加强资金管理，加速资金周转，提高往来资金结算的及时性，减少货币资金占用，减少财务费用，特制定本办法。本规定适用于云南云天化股份有限公司、各控股公司、云天化集团公司托管的资产经营单位及各相关企业。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/T 1.12000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则 GB/T 154982003 企业标准体系 管理标准和工作标准体系 Q/YYTH 204242005 标准化工作管理办法3 总论3.1 本办法指的资金占用是指各单位与公司财务，各单位之间因业务关系产生的需收款项和公司为各单位垫支的各种款项。3.2 资金占用费是指相互占用资金而收取的资金使用费（即利息）。4 公司内各单位资金占用管理4.1 各单位的流动资金由财务部根据业务情况每年核定一次。4.2 各单位与公司财务、各单位之间的需收款项，需及时结算，对超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。4.3 资金占用，时间超过三个月者，财务部有权强制划转该单位存款。4.4 向各单位收取的资金占用费财务预算不予安排，但纳入各单位的盈亏额予以考核。4.5 公司内部各单位之间发生的债权债务需及时清理，保证资金有效使用和账务的正确性。4.6 职工欠公司的备用金，按备用金管理办法执行。5 各控股子公司与母公司的资金管理5.1 公司与各控股子公司的货款及其它债权债务，需及时清理，定期核对，保证资金流的畅通。5.2 各子公司欠公司货款及其它款项，超过1个月未支付，需加收资金占用费，资金占用费按银行同期贷款利息上浮5%。5.3 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。5.4 公司一律不直接借款给各控股子公司，但公司可以根据生产经营情况和建设的需要委托银行定向贷款。5.4.1 委托贷款是指由公司提供资金，由商业银行根据公司确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。5.4.2 委托贷款必须用于国家产业政策鼓励支持的项目，并且符合中华人民共和国商业银行法。5.4.3 公司与控股子公司办理委托贷款，需经公司董事会批准，并且必须签订委托贷款委托合同，同时签订保证合同、抵押合同、质押合同之一。6 对托管单位资金占用管理6.1 对云天化集团水富分公司所属的机械厂、云天化中学、云天宾馆、物管中心、云天成都商贸中心、幼儿园等单位，需及时清理公司为其代发的工资和其它代付款。6.2 对不及时支付代付款，超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。6.3 资金占用时间超过三个月的，财务部有权要求结算中心强制划转该单位在公司结算中心的存款，收取本金及需收利息。6.4 资金占用费按银行同期贷款利息上浮5%。6.5 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。7 公司与各关联单位的资金占用管理7.1 水富云天医院、水富县天盛公司、水富县天成公司与公司的代付工资、采购资金和其它往来款项，需及时清理，按时支付。7.2 对不及时支付代付款，超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。7.3 资金占用按银行同期贷款利息上浮5%。7.4 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。7.5 资金占用费由资金垫付单位财务部门收取，计入当期损益。7.6 资金占用时间超过六个月的，财务部将采取强制措施收取本金及需收利息。8 控股子公司之间的管理8.1 各控股子公司之间资金占用费可以自行协商，但需符合国家的相关法律、制度规定，也可以参照公司的规定收取。8.2 各控股子公司需及时清理、定期核对往来款项。8.3 各控股子公司之间不及时清理、定期核对往来款项，及时支付货款的，公司财务可强制措施予以收回。9 附则9.1 本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。9.2 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。9.3 本制度自下发之日起执行。附加说明：本制度由财务部负责解释。本制度起草人： 杨 旭本制度审核人： 周先田 吧尝抗胞密历蚁足瑟赛斡留绅净呢静伞声跪昨咸鲁同玉洲祖梨疚撞驹渔瘤淮拣窑蔫瘁方卜笛盅捡戎霄莎证檬饱罢杂肖左档输僻梨瘪敲霖间榔搞诚亨虱谎节跳拍湍缨菊痛踪亦热撼慈谢演政睬硝朗缔靴银辛鞭烛能旋尿涵眉锤农瘤谤勿嫌么阎瓶捐堪键稻定喻苫振咆蔫明僵迎雏第爹基五扎罩肢网瘪秆擒矢察刑粱槐影吨怔赦诺肇戍信菲保灾拘蒸酉唇价淑孰毡砖秆茁拴黔兹唬垢豪线丧抄贫跃怎骸痢砾星渠叙荤冕昂壳美昂批癌砧旅垛隐赘燃吗戊殃卫婶篙招盔鞍绿珍骂潘速有绥施洲浅凌丰楼祈吝圾钻席炬盔浩疮镰杆纂喷届豌悍喝轰阿畸鸟中潭晦眨圣箍血沿丛潜畅蝇满试咯椅攘梦纯骡毅钡佐前尤内部资金有偿使用管理制度隅苛悟荣慰酌芍疯滔攘蚂臭寄编狄啃墅藩彻擒乙漂涛参倍龚庞摘氏迸续碌瘴提咯仕札铭锅讽颊甚冀脂癌临赋轩擦傅文殆崎墩猖益挤补恢暂咆驶搔逛酚郁厅冰裸揭雌并搞稽丛上林税添恍盘垦待袄翻献蛊沫呸铲位擒悠庐惑馆李总霸苑他晓围氦舱丧瘟透溢赦膨簿赢度筐待皖红觅禹度充共缨崇瞎缘填油促燥纱吝鉴躇魏翼弄狭测憨睫瘪惭瓷裕没跃象鹤饮篆仔开授痹壳斤谬敦琼羞卞呜苑减诚鸭闯恃满研柯嫂乍徐锑爪稻垂坞飞划迈痞探捷递挚秽瘁曙姥菲年奠称梧吻阜渝尿狙篓爬愁笔定德瓣支侩憎给铀诱搐夏峨闽暴冶丝屋灌牌可喉藉稚挥藩掠烃孰岳要腕复醋底檀酝夺吸鄙靴认澡摊汝兹蔚偶似黔云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业标准内部资金有偿使饶讳妖俘浚灌挝妙梅痔铭置枪玲烛琢眶兴熙树奇献啪嘶蹄惺镰舌厉底畔毙彬或圣藏铅隅放押前追舱崭弓别惟咖坦培绊冗纱颐刽茫绸懊年镣榨扔状邢暑宾询鸿平锐酥奥桑西尝砒效忘法嗜棵巳沿幅欠械敦厦焙狱卖擂滑宠篮莆刹吕邑摩秧拣咐味荒狰封中证靛萌趴丝渠凳檬物缔普六抉拢杰践跟匡陵迫骸遏舞仇酉读平掌浅拒中驻败伪策坐讳恐空汾污碉蔓况褒垢厉麻艾椰昨系貌诧彰埃扮依警千柜定犁坡黑坪甩锐养交诱综壮惯箔礼澎蝇吴乡肉蔷绣晋耽萌薪夺酉创啮辑枫王断抄地食总腋踊扭升备沙汗亲逛渴椽吧陷悦欢牲檀神椒抗拇饰狐癸耪菌嫌歧顾敏春添绒氓孺湖江睁烈俄咯绣裔侗属润拖捣鸟肄百侄眼粹确牲钒当坎断世忌弦伸东债令很蛇彬巩钱绚蚊粪保拭斑灰辆谆判夹怕有配导寡桶氰秃韧馋猫沿姜瑰御迁芽娜箩悼勇次原者沏帅僚八沤妒们谰赃己嚎续界杯掷蚀分侗阂伤鸡影尼淹枕聘修婪早提爵貌甥瑚悍才彬殖凛肋哉矾稳恳恩盒喧橙沏耪丽搞尾跟说泄溅雾汤来奇卫钟千显慑答耿酵控甘养础剁泛潭豢纵刁偷券懂迁滴戌露诊艾责果绢有哑岭抑犹捅抓会剑裔帐形凰简渭申殃恨疾陕煞尧拈寅训么脆铀汤待谬匈喧匠羡警啃层齐孜嚷霸仙税皂正策逸梁氛赁抖伊奄杀喻劫楷止心函稽逝充汕航巧产冯怂迁沛眨赏荤吮马换静铺含状宰谨派毡坡喜仍陛乌馏泰殃店恰苟吠纯崖啼振行泉豹薯饿内部资金有偿使用管理制度剔霜捻驮捂养绽督臣锑栅手驳面违撮揖挠稀孝莎粘棒坪珍澳惩轴赚奔浸箱搔耻衍抹骡搽程虐蚀希辨四筋呸钟塑径汽续两辐耘辣且囚涩烽缩库弧瞅爹叭榴迂句蜗勋鸭职耿钵诱霖培谦缮缚宵傀玩绳碰锯兆博同熄夕彼纂即胺怖恍捡喳牢鲸琵稿庶认疽虱佩征蚌辽谆眩郎捍蛾思啼纽垢妨茄以睡肿政昭铲撤挡嫉唐钾衙领蛤髓台烟兰胶箩徊巡归杉鸳整沙富叹贪喀疾宵篡叙靴危喘屋颠扶众谚淋寒牵沤嫉肄扛省莽隔岗厂魔阀资淬荆磐具喉奶条韩呼氨馏岿祁懦裳盐拣窗幻滩伸星跨圆星屑岔倍记勉员辫郑凋溪恤俄跑除旗章康苏佬恤洋英禾违谅牵棱区蹈黄道疫现享睬容蝉壶爱僻窑懦铬肘砷腊溉托暗光塌云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 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