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内部稽核培训内部稽核培训审核概论审核概论审核的策划与准备审核的策划与准备实施审核实施审核纠正措施的跟踪与驗證纠正措施的跟踪与驗證1第一章：审核概论第一节、审核定义第二节、审核类型第三节、审核的特点21.审审 核的定义核的定义为获得审核证据并对其进行客观的评价,以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程n客观性是指审核员要以充分的证据为基础，公正的、客观的评价审核对象，不能有偏见的、主观的给出审核结论。n独立性是指审核员要与被审核的领域无直接责任关系，在外部审核中，审核员应与受审核方无利益关系，在内部审核中，审核员不能审核自己的工作。n系统性是指审核员要按规定的程序全面的审核和评价与审核对象有关的各个方面。32.审核的依据审核的依据审核依据包括：1）体系标准（如：GB/T19001-ISO9001：2000，QC080000），它是管理体系审核的主要准则；2）管理体系文件;3）相关法律、法规和技术标准等。41.2 审核员的基本原则审核员的基本原则道德行为公正表达敬业独立性守时沟通能力团队精神奉献精神5管理体系审核的特点管理体系审核的特点n n审核是正式的活动审核是正式的活动n体系审核需经过管理者的授权才能进行n体系审核有正式的程序和做法n审核工作必须由经过培训且经资格认可的人员进行n审核必须形成书面的文件6第二章第二章:审核的策划与准备审核的策划与准备组成审核组确定审核范围文件审核编制审核计划编制检查表审核前沟通72.1 审核组的组成审核组的组成审核组应有满足规定级别要求的审核员审核组中至少应配备一名有相关专业能力的成员审核组中实习审核员不能独立承担审核任务审核组成员不应与受审核方组织存在利害关系审核组成员应协调合作8审核组长审核组长审核组长的条件审核组长的条件审核组长的条件审核组长的条件审核组长应为注册的高级审核员具备组织、管理、协调的能力具有相应的专业能力和广泛的相关技术知识具有对管理体系整体有效性作出判断的能力审核组长的职责审核组长的职责审核组长的职责审核组长的职责n组建审核组n与委托方商定审核准则和范围n获取实现审核目的所需的背景资料n负责文件的审查n负责制定审核计划，分配审核任务n协调工作文件的准备，指导编制审核检查表9审核员的要求审核员的要求审核员的要求审核员的要求审核员的要求审核员的要求全面、正确理解管理体系标准掌握审核的程序、方法和技巧了解相关的法律法规和其他要求具有一定的科学和技术的知识，能够识别管理体系的因素及其相关的影响具备审核工作所必须的个人素质和能力审核员的职责审核员的职责审核员的职责审核员的职责n服从审核组长的指导n支持审核组长开展工作n编制分工范围内的工作文件n独立完成分工范围内的现场审核任务n保管好与审核有关的文件n验证受审核方所采取的纠正措施的有效性102.2 确定审核范围确定审核范围确定审核范围的重要性n是审核准备和实施审核的依据n是认证证书和宣传材料的重要内容n是向相关方证明体系符合性的证据确定审核范围考虑的因素n申请认证所涉及的产品、活动和服务的类别和性质n与产品、活动和服务有关的场所及场所的分布状况和地理位置n受审核方的组织机构的设置及其管理权限所覆盖的范围n有关产品、活动和服务所需的法规要求、标准和其它引用文件；n受审核方的特殊要求，既是否有排除在审核范围之外的场所和地点11电视机的设计、生产制造、销售、安装和销后服电视机的设计、生产制造、销售、安装和销后服务及相关管理活动所涉及的管理务及相关管理活动所涉及的管理进出口贸易及相关管理活动所涉及的管理进出口贸易及相关管理活动所涉及的管理客房、餐饮、娱乐服务及相关管理活动所涉及的客房、餐饮、娱乐服务及相关管理活动所涉及的 管理管理电梯安装服务所涉及的管理电梯安装服务所涉及的管理建筑施工过程及相关活动的管理建筑施工过程及相关活动的管理审核范围描述举例审核范围描述举例12多现场审核多现场审核组织有几个相似的现场，可以对有相似的因素并在相同的行政管理机构的控制下运行的现场进行抽样审核由具备不同职能的部门或商业联合体组成的组织，因其从事的活动和伴随的影响不同，应对所有现场和相关的影响进行分别审核。在管理体系中包含有重要因素的每一个现场或部门都要进行审核若一个组织的管理体系证书覆盖了多个现场，一旦发现了不符合，不论是在总部，还是在一个单一现场，其纠正措施程序都应适用与证书所覆盖的全部现场132.3 审核的目的审核的目的审核的目的审核的目的审核的目的审核的目的n审查文件的符合性，确定能否进行现场审核n了解组织的管理体系情况14审核的注意事项审核的注意事项要了解组织的规模、历史情况、组织机构、产品特点现场审核前的文件审核一般限于手册和程序文件的审核，符合性不够充分，要求提供补充文件文件审核不限于现场审核前的审核收集适用的法律法规和其他要求152.4 制定审核计划制定审核计划审核计划是确定现场审核的人员、日程安排以及审核路线的文件，是指导现场审核工作的重要依据。由于QMS管理体系认证审核一般分为两个阶段进行，所以审核计划应按第一阶段和第二阶段审核分别编制。第二阶段审核计划应在第一阶段审核的基础上制定。16审核计划的内容审核计划的内容审核的目的和范围审核准则审核日期审核组成员审核日程安排保密要求审核报告其它17审核工作量的确定审核工作量的确定企业的类型企业的规模现场18第一阶段第二阶段目的1.了解受审核方的管理体系状况2.确定第二阶段审核的可行性3.确定第二阶段审核的重点1.评价受审核方的管理体系是否有效实施2.决定受审核方能否通过审核并取得注册范围1.受审核方的管理体系文件和有效资料2.与重大因素有关的现场所有现场和有关文件资料审核人日较 少较 多审 核内 容1.受审核方接受审核的主要是管理者、管理者代表和）管理部门1.涉及标准的全部要素2.涉及受审核方的所有部门审 核报 告第一阶段审核的审核结论，主要是对体系文件的符合性和第二阶段审核的可行性进行评价整个审核的审核结论对体系的符合性、有效性和适应性进行全面评价第一阶段审核和第二阶段审核的差异第一阶段审核和第二阶段审核的差异19第一阶段审核计划第一阶段审核计划审核目的：评价公司的管理体系是否具备第二阶段审核 条件，为第二阶段审核做准备审核范围：公司名称：XX有限公司 产品与活动范围：XX的生产与销售 现场范围：深圳市XX工业城审核准则：a.标准 b.公司的管理体系文件 c.适用的法律法规及其它要求审核组：审核组长：李 x x 审核组成员：刘 x x 审核日期：200X.4.2审核日程安排：202.5 审核工作文件准备审核工作文件准备审核工作文件：审核员在现场审核中所使用的文件资料、审核技术指导书、审核检查表和审核记录表单等。21编写检查表检查表的作用检查表的作用检查表的作用检查表的作用指导审核整个过程的路线图明确审核要点和方法确保审核的系统和完整减少组员之间不必要的重复保持审核的方向和节奏体现审核的正规化和专业性作为审核的记录档案编制的准备编制的准备编制的准备编制的准备 了解审核的范围 确定审核的重点 确定审核的策略 文件收集和审查22检查表的内容检查表的内容检查表的内容检查表的内容 检查表通常由各认证机构跟据自已的规定要求设计的统一表格，一般应包括以下内容：v 受审核部门、审核时间、审核员；v 审核内容，即“查什么”；v审核思路，即“怎么查”，应包括审核步骤和具体方法，是检查表的主体和精华；v审核记录，即实际审核发现的记录。检查表的四要素检查表的四要素检查表的四要素检查表的四要素 去哪里 找 谁 查什么 如何检查 编写检查表23检查表的编制方法检查表的编制方法1 编写前的准备工作v认真阅读受审核方的体系文件，v了解受审核部门所从事的活动和体系文件对该部门的各项要求，v了解该部门可能存在的危险源和风险，v查阅有关法律法规和标准文件对有关活动的管理要求。2 2 编写检查表的要点编写检查表的要点编写检查表的要点编写检查表的要点vv 主要是根据审核依据，列出主要是根据审核依据，列出“审核要点审核要点”和和“审核方法审核方法”。vv 按要素审核时，可考虑依按要素审核时，可考虑依“要素要求要素要求-相关部门相关部门-工作内容工作内容-实施过程实施过程-实实 施结果施结果”的思路提出审核内容；的思路提出审核内容；vv 按部门审核时，可考虑依按部门审核时，可考虑依“部门职责部门职责-因素因素-目标指标目标指标-管理方案管理方案-运运 行控制行控制-监测监测”等思路提出审核内容。等思路提出审核内容。243 编制检查表的注意事项v既要考虑受审核部门所涉及标准的有关要求，也要考虑要素之间的逻辑关系，还要考虑法律法规及其他要求。v审核内容应以标准、受审核方的文件、相关法律法规要求为依据，不能以审核员自已的主观观点或要求为依据。v第一阶段审核、第二阶段审核分别编制，在深度和广度上反映出两个阶段不同的审核要求。v审核组长应对检查表进行审查，以保证审核的系统性、一致性和完整性。v现场审核时，可以根据实际情况对审核内容和方法进行调整和补充。v妥善保管，不应提交组受审核方。v灵活运用。检查表的编制方法检查表的编制方法25第三章 审核文件审核现场审核26审核的目的审核的目的了解受审核方管理体系的基本情况确定审核的可行性确定审核的重点27审核的内容和程序审核的内容和程序文件审核制定现场审核计划现场审核审核报告28不进行第一阶段现场审核的条件不进行第一阶段现场审核的条件受审核方组织规模及现场范围很小，因素简单审核组长已充分了解受审核方的现场及其因素与影响，认为具备认证审核的条件审核组有充分的资源保证，在受审核方的配合下，可确保一个阶段的审核能满足审核的全部要求。29第一阶段现场审核第一阶段现场审核第一阶段现场审核的内容和方法第一阶段现场审核的内容和方法第一阶段现场审核的内容和方法第一阶段现场审核的内容和方法了解组织情况对体系文件进行补充审查收集有关信息评价自我完善和持续改进机制现场调查其他关注的问题了解组织基本情况了解组织基本情况了解组织基本情况了解组织基本情况n组织机构和职能；n产品和服务的流程和特点；n生产或服务活动场所分布情况；n原材料、资源、能源消耗情况；n化学品的保管和使用情况；n重要控制点设置情况。对体系文件进行补充审核对体系文件进行补充审核对体系文件进行补充审核对体系文件进行补充审核n现场对程序和作业指导书进行补充调查：n着重查可操作性、合理性；n文件审核中有疑问之处；n办公室方式+现场验证。30收集有关信息收集有关信息收集有关信息收集有关信息方针的理解与实施目标、指标的合理性因素识别和评价程序的合理有效性重大因素的识别与评价的合理与完整性管理方案是否明确内审和管理评审的信息遵守法律法规的情况相关方的信息现场调查现场调查现场调查现场调查n生产现场n动力供应现场n库房（特别是化学品库房）n污水排放和处理现场n固体废弃物放置现场n油品存放地其他关注的问题其他关注的问题其他关注的问题其他关注的问题n相关方信息的接收和回复记录，如适用法律法规变化、顾客的要求等；n监测与测量情况。现场审核现场审核31现场审核注意事项现场审核注意事项现场审核注意事项现场审核注意事项时间控制注意安全尊重受审核方注意行为举止作好记录审核结论审核结论n管理体系在审核范围内是否符合审核准则的要求审核报告审核报告n审核过程综述n受审核方管理体系基本情况 文件的符合性结论 体系建立和运行的基本情况 组织机构和职责的合理性 因素的识别、评价和基本控制情况 法律法规的遵守情况 目标指标和管理方案的合理性 内部审核的有效性和管理评审的情况n目前存在的问题和结论意见现场审核现场审核32第四章:审核首次会议现场审核不合格报告审核组会议末次会议33第二阶段审核目的目的1.评价受审核方的管理体系是否有效实施，能否实现方针和目标指标；2.判断受审核方是否符合审核准则的要求，能否推荐认证注册。主要内容1.重大因素是否受控并得到改善；2.法律法规是否现行有效，并已经贯彻执行；3.目标指标和方案是否按预定计划实现；4.职责是否传达并被理解和实施；5.培训是否全面实施，能力是否得到有效证实；6.信息交流渠道是否畅通，文件控制是否得力；7.对重要过程是否按文件操作，对紧急状态是 否有应急和预防或减少伴随影响的措施；8.如何对体系表现，运行控制，目标指标进行监测，其记录和结果如何处理；9.不符合如何处理，纠正和预防措施是否实施并记录；10.结合现场继续对文件进行审核。34审核中会议与目的首次会议；内部会议；与受审核方沟通会议；末次会议；临时沟通会议。通报受审核方的情况，明确审核注意事项。通报审核进程情况，及时调整审核计划。汇总审核发现，评价体系有效性。通报审核情况和审核发现以及审核结果向审核方通报当日审核情况，协调其它事宜35首次会议的目的确认审核范围、目的和计划；介绍审核的方法和程序；在审核组与受审核方之间建立正式的联络；促进受审核的积极参与36首次会议内容介绍审核组成员介绍审核目的和范围审核计划安排的确认介绍审核的方法和程序确认末次会议时间确认已具备审核组所需的资源与条件审查审核组的现场安全条件和应急程序问题澄清37首次会议的程序1.与会者签到。2.人员介绍。3.受审核方最高管理者致辞。4.确认审核范围、目的和准则。5.介绍审核的方法和程序。6.审核结论的报告方式。7.确认审核计划。8.确定联络、陪同人员和办公条件。9.强调审核的公正性、客观性。10.保密承诺。11.明确限制条件。12.澄清疑问。38首次会议注意事项组长主持，时间30分钟左右。受审方最高管理者和各部门主要负责人参加但不强求。必要时，审核计划可作适当调整。引导受审核方领导讲话简短。力求守时、务实、高效，气氛融洽、坦诚。39如何开好审核中会议做好会前策划，明确目的、时间、议程、与会者等。做好会议控制，包括时间、内容、气氛的控制。组长主持，不要大权旁落，防止节外生枝，排除干扰，坚持达到会议目标。40审核方式：按部门审核按要素审核以订单因素为主线审核思路：顺向追踪逆向追溯审核实施审核实施审核方法:提问与交谈；查阅文件和记录；观察和测试。41要善于提问和交谈。要注意倾听。要仔细观察和查阅。记录要证据确切。要善于追踪验证。审核技巧审核技巧42开放式：答案需要说明、理解；可获取较大的信息量；有时会浪费时间。封闭式：可用简单的“是”或“否”回答；用以获取专门的信息；有主动权，但信息量小。澄清式：用以获得更多的专门信息或确认已获 的信息；带主观导向，不能经常用。注意事项：按事先准备的检查表提问，但不死板；仔细有效地听取回答；及时抓住信息的线索；注意对方的态度和表情。提问技巧提问技巧43观察现场和污染控制设备运行状况；查阅有关记录：-体系的识别和评价记录；-法律法规识别和登记记录；-方案实施记录；-运行控制记录；-监控和监测记录；-不符合与纠正措施记录；-培训记录；-内审与管理评审记录等观察和查阅观察和查阅44记录应全面，包括有效实施记录和不符合的记录。内容：-时间、地点、人物；-事实描述(主要是正确和错误的行为)；-证据的唯一性标识；-现场文件的规定。要求：完整、准确、可重查。记记 录录45比较、追踪对同一问题不同来源的信息；追踪记录与文件，记录与现状的符合情况；某一组成部分的来龙去脉，发现问题，获取客观证据。追踪验证追踪验证46审核活动的控制1按计划实施审核：通常情况按计划执行；掌握每个部门的审核时间，充分利 用检查表；双方同意允许调整，但总天数不变。2合理地选择样本：多现场抽样的代表性；随机抽样；样 本 合 理 策 划:一 定 的 数 量、分 层、适度均衡。473要注意关键岗位和体系运行的主要问题：集中精力把可能造成管理混乱、影响体系运行、可能造成体系影响的问题抓住。特别应注意关键岗位，如关键岗位人员、能源使用控制人员、废物处理负责人等。审核活动的控制4要注意收集体系运行有效性的证据：不但要注意收集不符合的证据，而且也要注意收集管理体系运行有效性的证据。5要始终营造良好的审核气氛：审核应在合作、融洽、透明的气氛下进行。48不符合项确定和不符合报告不符合不符合 没有满足要求 不符合是指那些违背审核准则的审核发现。审核准则。（1）管理体系标准；（2）适用的与体系有关的法律法规及其他要求；（3）受审核方的管理体系文件（包括手册、程 序文件和作业指导书等）。49不符合项的确定1.必须以客观事实为基础。2.必须以审核准则为依据。3.分析所有不符合的原因，找出体系缺陷。4.审核组内相互沟通，统一意见。5.与受审核方共同确认事实。50不符合的形成管理体系文件未达到标准的要求；管理体系实施不符合文件的规定；体系运行结果未达到计划的目标、指标；体系运行的行为未达到法规和其他要求的规定。51不符合的性质严重不符合 体系出现系统性失效。体系运行出现区域性失效。造 成 严 重 的 危 害，或 潜 在 严 重 有 害 的 后果。体系及现场行为违反了法律、法规或其他要求。一般不符合项没有按期纠正。目标指标未实现，且没有通过评审采取必要的 措施。一般不合格 对 满 足 管 理 体 系 要 素 或 体 系 文 件 的 要 求 而 言，是个别的、偶然的、孤立的、轻微的问题。对保证所审核范围的体系而言，是次要的问题。52不符合报告的内容（1）受审核方的名称；（2）不符合事实描述；（3）不符合判据及条款号；（4）不符合性质；（5）审核员姓名及开具日期；（6）受审核方代表确认及签名；（7）要求纠正措施完成日期。53不符合的描述准确地描述客观事实（地点、时间、人物）具有可复查性和可追溯性突出核心问题为什么不合格采用专业术语 利于的改进 54管理体系有效性的总体评价一、体系有效性评价 1.实现方针和目标指标的能力；2.对识别体系实施控制的能力；3.是否形成一套自我完善的机制；4.员工的环保意识，有章必循的自觉性。二、管理体系实施效果的评价 1.污染预防方面的成效；2.降低能源和资源消耗；3.改进产品性能,降低产品使用中对品质的影响55重要因素（从源头）得到有效控制；污染物排放水平满足国家和地方标准，较体系前有明显改善；通过改进工艺和材料，减少生产中毒有害物之得使用；通过改造或更新设备减少对体系不利影响；废弃物实现分类管理，并实现废物的减量化，无害化和资源化。污染预防方面的成效污染预防方面的成效56加强能源使用的管理，提高效率，减少浪费；通过更改工艺和/或设备，实现节能降耗或提高材料利用率；通过控制工序废品率减少废品损失。改进产品性能、降低产品使用中对体系的影响产品使用中污染物产生减少；产品使用中能耗减少。降低能耗和资源消耗降低能耗和资源消耗57末次会议末次会议的目的 1.向受审核方高层管理者和部门负责人介绍审 核情况；2.宣布审核结果和审核结论；3.提出纠正措施的跟踪验证要求；4.介绍证后监督审核的规定；5.宣布结束现场审核。58 1.与会者签到。2.感谢。3.重申审核目的、范围和准则。4.情况总结。5.宣读不符合报告。6.澄清。7.说明抽样的局限性。8.保密承诺。9.宣布审核结论。10.纠正措施要求。11.证后监督要求。12.受审方领导表态。13.结束。末次会议的议程末次会议的议程59审核报告1审核综述2审核结论3受审核方的基本情况4审核概况 60审核综述总结第一阶段和第二阶段审核的结果。a.两阶段审核日期;b.体系符合的情况;c.重要因素识别；d.法律法规识别和遵守情况；e.体系实施和保持情况；f.内审和管理评审；g.不符合概述、纠正措施要求；h.纠正措施有效性验证情况。61总结审核的结果：1.好的方面;2.不好的方面审核结论62 包括受审核方名称、地址、主要产品、活动或服务的内容，组织的规模(如果受审核方不是委托方,还应写明委托方的名称)受审核方基本情况受审核方基本情况63 包括审核组成员、审核准则、审核日期、日程安排、文件审核概况、审核发现。审核概况审核概况64审核资料附件审核资料附件文件审核概要表；包括体系建立与运行时间，文件结构及总体情况。审核计划；不符合项分布表(需要时)；附不符合报告及纠正措施实施证明材料。首、末次会议签到表。65纠正措施的跟踪纠正措施跟踪的目的a.促使受审核方认真分析原因，找出不符合的根源，防止类似事件再次发生，进一步完善管理，创造良好的体系运行条件。b.使受审核方按照纠正措施计划进行有效的纠正，为过去出现的问题划上句号，为审核组的认证结论提供依据。c.通过纠正措施实施情况跟踪，促使受审核方完善管理体系的内部运行机制。66纠正措施跟踪的原则a.不论审核的结论属于推荐认证通过还是推迟推荐认证通过，所有在审核中发现的不符合项，必须由受审核方切实采取纠正措施，认证机构进行跟踪验证，将不符合项关闭后，方可批准认证注册。b.根据不符合项的性质或程度，可采用不同的纠正措施跟踪验证方式：现场跟踪/审核、资料验证或监督审核时再予以复查。c.纠正措施完成期限严重不符合项一般在3个月内完成，审核员在此时间内予以确定。一般不符合项一般在1个月内完成纠正措施验证。某些程度轻微的一般不符合项，在现场审核期间由受审核方立即纠正的，审核员要及时进行纠正措施跟踪验证。纠正措施的跟踪纠正措施的跟踪671.审核人员的责任 a.确定不符合项；b.提出纠正措施要求和实施完成期限；c.进行纠正措施的跟踪验证。2.受审核方的责任 a.确认不符合项；b.分析不符合项的原因；c.制定和实施纠正措施；d.检查完成纠正措施情况，做好记录；e.及时向审核组提交不符合项报告原件及纠正措施完成情况证明材料。审核双方在纠正措施跟踪上的责任审核双方在纠正措施跟踪上的责任审核双方在纠正措施跟踪上的责任681.原因分析方面 是否确切找到问题的根源？2.措施制定方面 是否针对原因？是否与程度相适应？是否举一反三？3.实施及效果方面 是否按期完成？是否有效？纠正措施的验证纠正措施的验证6970此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！