资金的管理制度.doc

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1.0 目的：
1.1规范资金收支行为
1.2明确资金归口权限
2.0 适用范围：本公司各部、科、组及人员的资金收支行为
3.0 程序内容：
3.1：资金的支付管理：
3.1.1资金审批与支取的原则
3.1.1.1财务科负责所有资金的调配工作。
3.1.1.2公司总经理及其授权的人员有资金审批和支付权。
3.1.1.3各部门依据总经理批准的资料向财务科支取款项。
3.1.2资金的使用归口划分 见附页1：《资金使用归口一览表》
3.1.3 资金使用前的计划制度
3.1.3.1各资金需求部门按资金使用归口的划分原则，依据自身的需要每月编制一次《资金使用预计表》 见附页3。
3.1.3.2 该表由财务科汇总后呈报公司领导审批。批准后由财务科进行资金调配3.1.4资金支付时的审批决定权限：
3.1.4.1公司对采购和费用等行为所发生的资金支出现象，均需由总经理或财务部长或其授权的人员批准后支付。
3.1.5资金使用时的审批流程：
3.1.5.1流程：

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财务
权限决策层
资金归口部门
需求方

复审、寻价、决定

由总、副总经理审批
提出申 请

需求备案和资金预计
本部门主管确认

YES YES YES

NO
No

需求活动进行

3.1.5.2财务备案的资料：《合同》或《购入依赖书》或《购买申请书》或相关申请书等其中的一种。
3.1.5.3《合同》和相关申请书：各部门可以依据业务的情况自行制作，但必须经总经理或管理部部长审批。
3.1.5.4《购入依赖书》和《购买申请书》按现在已经运行的流程使用。
3.1.6资金支付时财务的处理方式说明

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3.1.6.1借款：指向公司借取款项的行为。
如：出差前或采购前向公司借取“现金”或“转帐支票”以进行出差或采购的行为。
3.1.6.1.1借款的流程：

财务复核

领款
总、副总经理审批

部门审批
填制《资金使用单》

1． 财务科核对后付款。
2． 单据财务留二联。经办人自留一联。
1． 总经理或副总经理审批并签字。

1． 由财务会计或主管检验单据事项或合同、依赖事项。
1. 本部门科长或部长审批并签字。

1. 借款人在财务部领取空白的单据（一式三份）填制并确认。

3.1.6.2 报帐：指发票或相关票据到达后进行冲帐或报帐的结算行为。
如：出差后或采购后向公司报销单证或票据的行为或请求公司付款的行为。
3.1.6.2.1报帐的流程：

填制《资金使用单》
部门审批
财务验票
财务报帐
总、副总经理审批

1. 报帐人在财务部领取空白的单据（一式三份）。
2. .在“报销”或“付款”栏确认。
1. 部门科长、或部长审批并签字。

1. 财务科核对。
2. 会计做相关帐务处理

1. 由财务会计或主管检验原始票据事项或合同、依赖事项。

1． 总经理或副总经理审批并签字。

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3.1.6.3借款和报帐时的单据要求：
3.1.6.3.1资金使用时和使用后到财务部门进行复核及验票时需要呈附的单据：包括：（A）报帐单。（B）发票。（C）入库单或签收证明（D）采购合同或依赖书（E）相关申请书等资料或证明。
3.1.7资金支付时公司内部财务手续的经办
3.1.7.1均由资金归口部门或责任部门办理公司内部的“借款”或“报帐”手续。
3.2资金的收取管理：
3.2.1资本金的收取及达帐：由董事会负责。
3.2.2货款的收取：由营业部负责。
3.2.3借入（银行贷款）资金的收取管理：由财务科负责。
3.3资金的送达管理：
3.3.1收取资金除银行汇兑外的“汇票、支票”送达银行：由财务科负责；
3.3.2支付资金：除银行汇兑外，公司开出给供应商的“支票、汇票”的送达：由请款人负责；
3.3.3汇兑及其他结算方式：由财务科负责；
3.3.4特别说明：财务部原则上不对公司以外的单位和个人办理支款业务，所有支款业务均由本公司的相关部门到财务部办理。
3.4资金的授权管理：
3.4.1公司暂时不对总经理和副总经理以外的人员进行资金批付的授权。
3.4.2在总经理和副总经理不在公司时由总经理或副总经理授权其他人员享有总经理和副总经理的资金批付职权。
3.5资金管理过程中的表单： 见附页2：《资金使用单》

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3.6 资金使用过程中的合同管理
3.6.1 在资金使用过程中除行政性和办公性资金（即：总务科、人事科、财务科、营业科所管辖的事项）外，其他部门的资金事项就需要签定合同的，其合同的签定均由物流科与相关责任部门共同进行，并共同在合同台帐上签字。
3.6.2 物流科有对除行政性和办公性资金外的合同有初步审核合同责任和权利。
3.7 资金使用过程中经办手续的办理
3.7.1 除行政性和办公性资金外，其他资金的请付事项由物流科具体负责经办。
3.72 在《资金使用单》上由物流科主管和相关部门主管共同签字确认。
4.0本文件执行日期： 自总经理或副总经理批准之日起执行。

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5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
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