房地产公司权责手册-08财务管理(通用).xlsx

地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席1财务内控管理1.1财务管理制度1.1.1集团财务管理制度(一类）其他部门视情况1.1.2集团财务管理办法（二类）1.1.3财务管理细则、操作指引 1.1.4子公司/项目公司实施细则 1.2财务软件及信息系统建设1.2.1系统购建的立项审批 参照固定资产购置流程1.2.2分工及授权体系地产总部总裁办为信息管理岗子公司项目公司1.2.3财务软件运行安全、维护总裁办为信息管理岗1.3财务审计、税务审计、咨询单位选定1.3.1地产总部 同一区域由集团统一确定1.3.2子公司 1.3.3项目公司 1.4财务印章使用管理1.4.1地产总部财务印章使用内部使用离司携带使用1.4.2子公司财务印章使用内部使用离司携带使用1.4.3项目公司财务印章使用内部使用离司携带使用 2预决、结算管理2.1财务预算审批（含资金计划）2.1.1集团年度/季度财务预算及财务报告 集团各部门共同参与并2.1.2集团月度财务预算及财务报告2.1.3子公司(含项目公司）年度/季度财务预算及财务报告 子公司各部门，地产总部对口部门，并入集团年度/季度/月度预算编制及调整2.1.4子公司(含项目公司）月度财务预算及财务报告 3员工公务借款3.1总裁 3.2副总裁、总裁助理、总监金额20万借款人金额20万 3.3集团董秘、监事、董事及审计监察部全体人员金额5万借款人，分管领导为副总裁金额5万3.4董事局办公室金额5万分管领导为董秘金额5万3.5地产总部部门（不含审计监察部）负责人及以下人员金额5万借款人，借款人部门，审批至部门负责人上一级。5万金额20万金额20万 3.6子公司总经理3.7子公司副总经理及以下人员金额10万借款人金额10万3.9项目公司总经理金额10万借款人金额10万3.1项目公司总经理以下人员金额2万 借款人，借款人部门2万金额10万 借款人，借款人部门金额10万 4管理费用审批4.1员工薪酬福利发放地产总部子公司 项目公司 4.2除4.1之外的人力资源费用（如培训费、招聘费）审批按集团人力资源部权责流程执行4.3日常行政费用审批地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席4.3.1地产总部总部（含所属战略公司）合同内房租、物业、水、电费开支及食堂伙食开支、汽车费用（不含维修）费用；福州别墅会所合同内房租、物业、水、电费、煤气、宽带、有线电视、固定电话及伙食开支、保洁清洗费及单次1万零星开支。其他日常行政费用金额1万由总裁办审批4.3.2子公司日常行政费用金额2000金额20004.3.3项目公司日常行政费用 4.4差旅费用审批4.4.1总裁、副总裁、总裁助理、总监报销人4.4.2集团董秘、监事、董事报销人，分管领导为副总裁4.4.3地产总部未设分管领导部门的负责人报销人4.4.4地产总部未设分管领导部门的负责人以下人员报销人，报销人部门负责人4.4.5地产总部部门负责人及以下人员报销人，分管领导4.4.6子公司董事长/执行董事 报销人4.4.7子公司负责人 4.4.8子公司副总经理差旅费用审批报销人4.4.9子公司副总经理以下员工报销人，报销部门，分管领导指对应的分管领导；无分管领导到总经理审批4.4.10项目公司总经理 4.4.11项目公司总经理以下人员 报销人，部门负责人地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席4.5业务性开支审批4.5.1总裁金额1万每季度汇总向董事局主席报备金额1万 4.5.2副总裁、总裁助理、总监金额20万经办人金额20万 4.5.3集团董秘、监事、董事及审计监察部全体人员金额8万经办人，分管领导为副总裁4.5.4金额8万4.5.5董事局办公室金额1万分管领导为董秘1万金额8万分管领导为副总裁金额8万4.5.6地产总部投资发展部部门负责人及以下员工金额8万经办人，经办部门，8万金额20万金额20万 4.5.7地产总部（审计监察部及投资发展部、董办除外）部门负责人及以下人员金额1万经办人，经办部门，如无分管领导的，由总裁1万金额20万金额20万 4.5.8子公司负责人金额20万金额20万 4.5.9子公司副总经理及以下人员金额2万经办人2万金额20万金额20万 4.5.10项目公司负责人金额2万 2万开支额20万 金额20万 4.5.11项目公司负责人以下人员开支额1万 经办人1万开支额2万 2万开支额20万 金额20万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席4.6其他管理费审批（顾问咨询费、审计费、大型会议费、企划文宣费（含部门活动经费）（注3）4.6.1地产总部总部开支额10万总部相关部门，其中投资发展部、审计监察部分管领导为林朝阳副总裁10万总部开支额100万总部开支额100万 4.6.2子公司子公司开支额10万 子公司相关部门10万子公司开支额100万 子公司开支额100万 4.6.3项目公司项目公司开支额5万 项目公司相关部门5万项目公司开支额10万 10万项目公司开支额100万 项目公司开支额100万 5集团内代付款项5.1集团代付子公司款项（含项目公司）经办部门5.2子公司代付集团款项5.3项目公司代付集团款项 6账户开设6.1银行账户开设地产总部 子公司 项目公司 6.2其他账户开设地产总部子公司 项目公司 7税费缴纳7.1税费正常交纳地产总部子公司项目公司 7.2税费非正常申报或交纳（含预征、迟征、调整等，无罚款滞纳金情况）7.2.1地产总部金额100万100万金额1000万金额1000万 7.2.2子公司金额100万 100万金额1000万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席金额1000万 7.2.3项目公司金额100万 100万金额1000万 金额1000万 7.3税费非正常申报交纳所产生的罚款、滞纳金7.3.1地产总部金额10万10万金额100万金额100万 7.3.2子公司金额10万 10万金额100万 金额100万 7.3.3项目公司金额10万 10万金额100万 金额100万 8会计档案管理8.1会计档案查阅或复制地产总部子公司项目公司 8.2会计档案内部借阅地产总部需求部门子公司项目公司 8.3会计档案外部借阅地产总部需求部门，外部单位还需提供单位主管部门介绍信子公司 项目公司8.4会计档案销毁地产总部子公司项目公司 9财务内部审计9.1例行审计通知下发9.2例行审计报告签发 10财务类合同审批10.1地产总部财务类合同金额10万地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席10万金额100万金额100万 10.2子公司财务类合同合同额10万 总经办为法务岗10万金额30万 30万金额100万 金额100万 10.3项目公司财务类合同金额5万 总经办为法务岗5万金额10万 10万金额30万 30万金额100万 金额100万 11其他未在流程中列示的开支事项11.1地产总部其他开支项金额5万开支部门5万金额100万金额100万 11.2子公司其他开支项金额5万 开支部门5万金额100万 金额100万 11.3项目公司其他开支项金额2万 开支部门2万金额10万 10万金额100万 金额100万 人事费用：工资（含绩效工资）、福利费（含劳保、社保、节庆、高温、体检、餐补、探亲、生日礼金、慰唁费用、异地补贴、车辆补贴等）、招聘费用、工会经费、职工培训教育费用（含业务线培训）、离职补偿费用。日常行政费用：办公费（办公用品【500元以下、水电费、电信费、办公场所租金、物业管理、装饰、绿化、维修、办公区水果茶点等）、物料消耗、低值易耗品、小车费用、市内交通费、证照年检费用、书报费、邮寄费、食堂费用及其他零星办公费用。其他管理费:除人事费用、日常行政费用、差旅费及业务开支之外，其他费用如顾问费、咨询费、审计费、大型会务费（含集团活动）、企划文宣费（含部门活动经费）等。子公司、项目公司标的金额在50万以下的审计、税务等财务类咨询合同，仅需子公司法务审批，超过50万（含）的需同时上报集团法务审批；10.1地产总部财务类合同地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（通通用用）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司项项目目公公司司子子公公司司地地产产总总部部备备 注注项项目目设设计计项项目目成成本本工工程程部部营营销销部部综综合合部部财财务务部部项项目目总总经经理理投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部品品牌牌管管理理部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部资资金金管管理理部部计计划划财财务务部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计监监察察部部总总裁裁办办董董办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事局局主主席席