产权交易中心固定资产管理暂行办法模版.docx

产权交易中心固定资产管理暂行办法第一条 为了加强*产权交易中心有限责任公司（以下简称公司）的固定资产管理，维护固定资产安全和完整，提高固定资产的使用效益，保障各项工作的正常开展，特制定本办法。第二条 本办法指的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产应包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用前发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。公司购置的计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。固定资产的管理包括采购、登记、编号、签领、保管、维护、维修与报废。第三条 公司的固定资产（实物）登记管理工作由办公室负责。第四条 公司的固定资产购置、报损、有偿转让、变卖、出租应严格按公司的发展规划执行申报和审批制度。第五条 各部门应根据工作需要填写固定资产购置申请表（附表1），注明需购置资产的型号、规格、品牌、数量、金额、用途。第六条 固定资产购置实行会签审批制度，由需求部门提出，交办公室、财务部会签，分管领导和总经理同意，董事长审批，其中需签订购买合同的资产，按公司合同管理办法的要求执行，需报上级主管部门和政府有关部门批准的，按有关规定办理。第七条 公司固定资产采购由办公室牵头，会同需求部门执行，遵循货比三家的原则选择供应商(特殊商品除外），不仅要价格优惠，而且质量和服务要有保障（附表2：固定资产采购申请流程图）。第八条 固定资产购置后，应及时进行验收，经办人和验收人须在发票背后签字。验收由采购人负责。第九条 固定资产购回后应按财务制度的规定及时入账，并及时到办公室进行实物登记管理。第十条 固定资产的管理实行“谁使用谁负责”的原则，日常保管和维护由使用人负责，属于部门使用的固定资产由各部门负责人负责，属于公司使用的固定资产由办公室负责。第十一条 固定资产使用部门或使用人变更，须向公司提出申请（附表3：固定资产使用变更申请表），经核准审批后执行，并由办公室及时进行变更登记。第十二条 固定资产公司内部借用，须由借用部门或借用人向公司提出申请（附表4：固定资产借用申请表），经核准审批后执行，并由办公室登记留存。原则上不能对固定资产的部分配件进行拆分借用，以保持固定资产整体的完整性。第十三条 实行资产清查盘点，每年12月，由办公室和财务人员对固定资产进行清查，填制清查统计表（一式三份），一份送领导，一份办公室留存，一份财务人员作为账务调整的依据。并由财务部撰写资产清查报告，若存在差异或资产毁损，应说明原因及对策，报公司领导或董事会批准处理，其中需报上级主管部门、财税部门批准的，按相关规定办理。第十四条 固定资产的报废：（一）报废的标准为：已完全无法使用；尚可使用，但日常维修费用高于剩余价值；尚可使用，但会对人身或工作带来危险；尚可使用，但有碍工作顺利进行或不符合公司发展要求。（二）已达到报废标准的固定资产，由使用人或使用部门提交报废申请；公司使用的固定资产的报废由办公室提出申请（附表5固定资产报废申请表）。（三）办公室组织必要的鉴定，确认是否符合报废标准。 （四）办公室提出处理方案；属人为损坏的，追究使用人责任。（五）报公司分管领导、总经理、董事长逐级审核批准，其中需报上级主管部门、财税部门批准的，按相关规定办理。（六）财务部凭已审核的资产报废申请报告做相关资产报废账务处理。办公室处理好报废的固定资产，并做好登记。第十五条 固定资产管理涉及房产购买、变卖等重大固定资产投资事宜的，按公司有关投资管理制度执行。第十六条 本办法由办公室负责解释，自修订之日起实施。附表1：固定资产购置申请表申请部门申请人日期申购资产名称规格型号品牌数量用途预计金额主办/会办部门意见分管领导审批总经理审批董事长审批附表2：固定资产采购申请流程图各部门填写固定资产购置申请表各会办部门审核分管领导、总经理审批 董事长审批实施采购验收 办公室登记财务部入账附表3：固定资产使用变更申请表申请部门申请人日期变更资产名称规格型号原因新使用部门新使用人申请部门意见办公室意见分管领导审批总经理审批附表4：固定资产借用申请表借用部门借用人日期借用资产名称规格型号借用原因借用部门意见办公室意见分管领导审批总经理审批附表5：固定资产报废申请表申请部门申请人日期报废资产名称规格型号品牌数量报废原因主办/会办部门意见分管领导审批总经理审批董事长审批