制度-003核算中的有关规定.doc

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制度及操作程序
Policies & Procedures

部 门 Department ：财务部
提 交 人 Prepared by ：财务总监
制度编号 Policy No ：FC/PP--003
生效日期 Effective Date ：2004年11月01日
批 准 Approved By ：副总经理
日 期 Date ：01/11/2004
分 送Distribution相关部门 ：
各部门
制度及操作程序题目 ：核算中的有关规定
定义：
行为核算是财务核数人员根据酒店规章制度进行核算的一种方法，行为核算的确立会使核数部的工作成为有章可循，有法可依，从而也可监督酒店制度实施的情况。

目的：
为了完善酒店财务管理制度，确立行为核算中的有关规定。

规定：
一、 折扣权限：
1． 折扣权限必须是总经理授权给各营业部门的一种优惠促销手段，必须有总经理的签名批准。
2． 各营业部门的折扣权限必须有权限本人的签名式样和折扣权限范围。
3． 折扣权限若受时间段限制需注明时间段。
4． 只有有折扣权限的人员才能折扣，否则视为违规操作。

二、 签单宴请权限：
1． 授予部门或个人的签单权限必须是总经理的签字批准并附有其本人的签名式样。
2． 宴请程序：需招待宴请的单位或个人必须事先办理申请宴请手续并注明招待某单位，批准签单金额、招待时间、营业点、经手人或单位。征得总经理签字批准后凭批条签单，批准的申请单必须和帐单一起上交财务。
3． 若消费超过批准签单金额，则超额部分将挂其经手人的应收帐款并转交应收帐会计催收。
4． 特殊情况，未办理宴请申请单，总经理书面或电话通知招待，帐单上必须有楼面经理的签名证明，招待单位或个人的签名，事后必须补办完手续。

三、 挂帐权限：
1． 必须是财务总监和总经理签字同意且办有挂帐协议书者，方可签单挂帐，签单的金额、营业点必须按所签的协议书办理。
2． 公司挂帐抵内部往来帐必须有财务总监和总经理签字同意。
3． 旅行社必须签挂帐协议或月结合同之后，才能有挂帐权限。

制度及操作程序
Policies & Procedures

部 门 Department ：财务部
提 交 人 Prepared by ：财务总监
制度编号 Policy No ：FC/PP--003
生效日期 Effective Date ：2004年11月01日
批 准 Approved By ：副总经理
日 期 Date ：01/11/2004
分 送Distribution相关部门 ：
各部门
制度及操作程序题目 核算中的有关规定
四、 免费赠送权限：
1． 免费赠送必须有总经理签字批准的文件，同时附有赠送权限者的签名式样。
2． 赠送的数量金额应有明确规定，如：洋酒买三送一等。每个台卡和包房的赠送限额应根据大中小分别规定限额。
3． 赠送的比例应该有明确规定，超过定额消费后赠送限额。
4． 每张单的赠送额超过该单实际消费或三分之二时，应将超过部分挂其部门负责人的应收帐做入帐内。
5． 没有赠送权限的人员不能赠送，收银员必须把好第一关。
6． 夜审须将超额和违章赠送的现象反映上司并征求处理意见。

五、 漏单、飞单、留单的处理原则：
1． 发现漏单，飞单时要追究责任，查明原因，追回损失。出现少帐单、咨客卡、出品单时，应视情况分别赔偿，一张帐单赔款500元，一张咨客卡赔偿300元，出品单如果是收银联少，则没有收取现金。应赔偿相应数目，并追究当事人的责任。
2． 无论什么原因留单必须有营业部经理的签名担保，并保证收回，否则从其工资中扣除。
3． 留经总经理补签的招待单，必须有经手人签名注明招待的单位，留谁补签，且有营业部门经理的签名证明。
4． 营业部门未完成结账而造成的跑单由营业部门负责，具体以现金补回或征得财务总监同意从工资中扣除。
5． 各营业点不能以任何理由留已经消费的帐单。

六、 取消、作废、更改权限：
1． 楼面出品单错误需取消，更改且未送入出品点时，必须是营业部门经理的签名方能取消更改。已经送入出品点的出品单的取消更改必须先由出品部负责人签名认可后由楼面经理签名同意取消或更改。
2． 帐单因折扣或其他原因操作需作废，必须是营业部门经理签名批准同意方可执行。
3． 特殊情况，经理授权给其下属某种权限，但事后必须补办完所有手续，夜审发现取消、作废、更改、折扣无人补签的情况，则视违规操作，按正常消费计入当事人的应收帐款中。

制度及操作程序
Policies & Procedures

部 门 Department ：财务部
提 交 人 Prepared by ：财务总监
制度编号 Policy No ：FC/PP—003
生效日期 Effective Date ：2004年11月01日
批 准 Approved By ：副总经理
日 期 Date ：01/11/2004
分 送Distribution相关部门 ：
各部门
制度及操作程序题目 ：核算中的有关规定
七、 出品单、报表的有关规定：
1． 营业部门所开出品单送去酒吧或厨房的一联须到收银台盖章，然后送去出品点，各出品点按盖章的出品单出品，否则视违规操作，追究各自的责任。

2． 营业部门的出品部必须在下班前做好销售统计表，并将出品单和报表上交财务核数和会计部。
3． 收银员必须在下班前做好营业收入报表，然后将报表和账单送交财务部。

八、 备用金的管理：
1． 备用金必须是财务总监和总经理的同意领用的。
2． 备用金必须存放在指定的地点（前台保险柜），不能带走和放于宿舍。
3． 备用金的存取必须办理登记手续。
4． 备用金的领取必须是值班收银，非收银员不能领取。
5． 夜审有权抽查收银备用金。

九、 转帐的有关规定：
1． 转帐分为转前厅的客帐和转向其他部门的客帐。
2． 转前厅帐前必须证明客人确实在前厅消费并征得前厅收银同意转帐，转帐单上必须要客人签名，还要核对签名式样，客人确认金额，注明房号或台号。
3． 转帐帐单的其中一联必须及时送至前厅收银处，并办理转帐交接手续，分清责任。

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