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银行集团客户风险预警管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为规范本行集团客户风险预警管理，提高对集团客户的风险管理水平， 根据•中华人民共和国商业银行法‣、•商业银行集团客户授信业务风险管理指引‣、
• 银行法人客户统一授信管理办法（试行）‣及•银行集团客户授信业务风险管理办法（试行）‣等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称集团客户风险预警是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性等因素进行风险提示。
第二章 职责分工第三条 总行风险管理部职责
（一）负责拟定集团客户风险预警管理办法；
（二）配合开发、维护集团客户风险预警系统；
（三）负责发布集团客户风险预警提示；
（四）负责协调、指导、评估、监督集团客户风险预警执行情况；
（五）负责向管理层提交集团客户授信业务风险状况分析报告。第四条 分行风险管理部职责
（一）负责落实专人对集团客户风险的监测、预警工作；
（二）负责集团客户预警信息的收集、分析和报告工作；
（三）负责发布所辖范围集团客户风险预警提示；
（四）负责监督落实集团客户预警的风险化解措施。
第五条 总、分行公司银行部负责牵头组织集团客户营销方案及授信额度申报工作，对集团客户整体测算授信控制总量。
六条 总、分行授信评审部负责集团客户授信额度的审批，配合同级风险管理部做好集团客户风险预警管理相关工作。
第七条 科技信息部门负责集团客户风险预警系统开发和维护，为业务部门和管理部门提供技术支持和科技保障。
第八条 集团客户管理行职责
集团客户风险预警管理实行管辖行、主办行、成员行联动，共同防范集团客户风
险。
（一）管辖行职责
1、负责组织调查和梳理集团客户成员单位；
2、负责组织对集团客户的日常管理及相关信息的收集、整理、发布；
3、负责在行业分析的基础上撰写集团客户风险分析报告；
4、负责监督落实集团客户预警的风险化解措施；
5、负责对集团客户风险预警事项进行反馈。
（二）主办行职责
1、负责建立集团客户授信额度管理台账，掌握和监控集团整体额度使用情况；
2、负责对集团客户进行日常管理，及时向管辖行报送相关信息；
3、负责与管辖行、成员行沟通集团客户授信后管理情况；
4、负责分析集团内部关联交易和资金流向，找出潜在风险点，定期撰写集团客
户贷后检查报告；
5、负责对集体客户总体进行风险预警，将预警信息上报管辖行和相关管理部门；
6、负责落实所辖范围集团客户预警事项的风险化解措施。
（三）成员行职责
1、负责将管户集团客户成员单位授信额度的使用情况录入信贷管理信息系统；
2、负责跟踪了解集团客户成员单位授信后出现的新情况，并向主办行及管辖行报告；
3、负责对集团客户成员单位进行日常管理，及时向主办行及管辖行报送相关信
息；4、负责对管户集团客户进行风险预警，将预警信息上报管辖行和相关管理部门；
5、负责落实所辖范围集团客户预警事项的风险化解措施。
第三章 风险预警级别
第九条 根据风险程度，风险预警级别划分为:轻度风险预警（黄色预警）、中度风险预警（橙色预警）和高度风险预警（红色预警）。
第十条 轻度风险预警（黄色预警）是指对存在各类有可能危及贷款安全因素的集团授信进行预警。
第十一条 中度风险预警（橙色预警）是指对存在各类比较严重危及贷款安全因素的集团授信进行预警。
第十二条 高度风险预警（红色预警）是指对存在各类严重危及贷款因素的集团授信进行预警。
第四章 风险预警方法
第十三条 集团客户风险预警方法主要是通过定量和定性分析相结合、现场和非现场检查相结合的方式进行。
第十四条 定量分析是采用量化财务指标对集团客户信用风进行定量分析，对于不同行业采用不同标准。
（一）财务指标主要从客户的资产负债、盈利能力、流动性和资金流量情况等四个方面考察。财务数据的来源为企业财务报表，包括借款主体报表和集团公司合并报表。可以依据经验和自身判断对报表进行合理调整，并对调整原因加以说明。
（二）根据本行公司类信用评级操作说明标准选定集团客户所属行业。对于多元化经营的集团客户，按其主要业务收入来源进行选择。过度多元化经营以及没有主业的集团客户，可直接对该集团的授信进行黄色预警。
第十五条 定性分析是利用定性风险预警信号对集团客户风险进行定性分析，对定量指标不能反映的风险进行识别、映射（集团客户风险预警信号详见附件）。
第五章 风险预警流程
第十六条 风险预警流程主要包括预警信息监测、风险分析和预警、预警信息反馈、预警事项处臵与后评价。

第十七条 预警信息监测
主办行、成员行通过现场和非现场检查（包括信贷管理信息系统、人民银行系统、同业及相关媒体报道等渠道）的方式监测集团客户风险预警信息。
第十八条 风险分析和预警
（一）对收集的信息进行合理的综合分析，并对照风险预警信号判断是否对集团客户授信进行预警；
（二）预警信息
主办行、成员行对风险事项进行分析处臵后将风险预警信息上报管辖行和相关管理部门，具体内容应包括：
1、风险预警对象及所属的集团公司；
2、风险发生事项及原因；
3、预警级别及预警事项可能引发的风险分析；
4、应采取的风险控制措施；
5、其他应该反映的情况。第十九条 预警信息反馈
管辖行应在 1-2 个工作日内（红色预警须在 1 日内）做出反馈，管辖行在反馈信息的同时应及时通知主办行和成员行。
反馈内容包括：
（一）是否要求下级机构对风险状况作进一步说明
（二）拟采取风险控制措施的有效性；
（三）进一步采取措施的建议；
（四）其他应反馈情况。第二十条 预警事项处臵
（一）风险事项消除，取消预警；
（二）采取更有效措施保护债权使风险降低，直至风险消除，解除预警；
（三）风险事项发生不利本行趋势，应重新预警，提高预警级别，确保本行贷款不受损失。
第二十一条 后评价
风险管理部门应深入分析风险预警执行情况并进行后评价，发现风险预警中存在的问题，不断完善集团客户风险预警管理。
第六章 罚 则
第二十二条 对隐瞒不报或不及时上报集团客户风险状况，贻误处臵风险时机， 造成信贷资产损失或其他严重后果的相关单位和责任人，依照本行有关规定予以问责和处罚。
第七章 附 则
第二十三条 本办法由总行负责解释和修改，自印发之日起施行。

附件：
集团客户风险预警信号

一、集团客户总体信贷风险预警信号
（一）集团客户的核心企业或主要控股公司财务状况恶化或出现支付风险，例如其在银行的贷款已经逾期。
（二）集团客户的核心企业或主要控股公司进行债务重组或资产剥离。
（三）集团客户的合并或汇总利润出现负值。
（四）集团客户的主要经营收入来源于资本运营。
（五）集团客户的核心业务所创造的收入在总收入中的占比下降。
（六）集团客户成员单位以各种形式频繁向核心企业和各级控股公司转移资金。
（七）经营现金流量正值的成员单位向经营现金流量负值企业大量注入现金。
（八）集团客户的规模过小，未达到同行业集团客户的最低规模。
（九）集团客户的主要产品的生产效率、销售利润率等关键指标低于行业平均水平、净资产报酬率等关键指标低于同类型集团客户的平均水平。
（十）集团客户经营产品单一，或者过分集中在国内外某个地区进行销售。
（十一）集团客户财务杠杆比率恶化。
（十二）集团客户股票价格持续下降。
（十三）中短期借款在集团客户的负债结构中占绝对比率。
（十四）集团客户每年投入技术研究与开发的经费占销售收入的极小比例。
（十五）集团客户过分依赖进口或出口。
（十六）成员单位之间进行资金的异常往来。如发现为集团某一成员所设定的贷款额度在本行未知的情况下被转移给另一成员单位使用。
（十七）发现贷款给在财务上依靠其他成员的集团成员，而贷款条件却不包含其所依靠单位的还款来源。
（十八）集团客户管理层出现重大调整或变动频繁。
（十九）集团客户管理层因生产经营决策出现严重的争论和分歧。
（二十）集团客户组织的稳定性和集团总部的协调能力急剧下降。
（二十一）集团客户目前的债务结构中硬货币的比重过大。
（二十二）集团客户主要产品生产企业所在地区或主要销售地区经济萧条或出现金融危机。
（二十三）集团客户主要生产企业所在国的汇率、利率或税率发生重大变化。
（二十四）外部机构降低对集团客户的评级。

二十五）对集团客户总体授信额度或对集团客户成员单位分解授信额度已超出我行信贷风险承受程度。
（二十六）我行有关分支机构多口对集团客户的实际授信业务总量超过总行批准的总体授信额
度。
（二十七）对单个集团客户和十家最大集团客户信贷业务总量占我行核心资本比重超过监管规
定。
（二十八）集团客户与我行签订的信贷业务合同或银企协议中的限制性或保护性等条款，在执
行过程中出现违约现象。
（二十九）集团客户每年的净利润再投入成员单位业务和发展的比例逐步减小。
（三十）集团客户的现金流量与外部融资的总规模严重失衡。
（三十一）集团客户的优良资产占比持续下降。
（三十二）集团客户涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷。
（三十三）购并其他企业只是出于财务动机，而不是与核心业务有密切关系。
（三十四）集团客户的重大购并行动失败。
二、集团客户成员单位信贷风险预警信号
（一）经营风险预警信号
1、企业生产经营、项目建设遭受自然灾害或出现重大事故而未及时获得保险赔偿。
2、从我行取得信贷支持相关的特定交易出现风险；
3、产品制造成本大幅度上升，尤其是变动成本攀升，高于行业平均成本，主营产品利润率下降。
4、产品国内或国外市场份额和销售额持续下降，新产品市场推广失败。
5、市场上出现强有力的同业竞争对手或低成本的替代产品。
6、主导产品技术老化，已由成熟期转向衰退期企业进行低价倾销。
7、主导产品供大于求，市场规模下降，产品销售价格持续下跌。
8、企业通过臵换资产等方式改变部分或全部实际经营范围。
9、企业对一些供应商和客户过分依赖，依靠单一品种的产品维持市场。
10、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整。
11、产品质量或服务水平出现下降。
12、企业股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化。
13、企业生产效率低于行业平均水平。
（二）企业管理风险预警信号
1、企业管理层出现重大调整或变动频繁。

2、集团组织的稳定性和集团总部的协调能力急剧下降。
3、集团所采取资产或债务重组行动后业务整合未达到预期效果。

4、由于集团内部调整原因，使承担特定信贷交易还款责任的借款人丧失产生现金流量的自足能
力。
5、高级管理层因生产经营决策出现严重的争论和分歧。
6、董事会或高级管理人员以短期利润为中心，不顾企业所担负的战略职能和企业的长期利益，
使财务收益质量受到影响。
7、企业兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务。
（三）财务风险预警信号
1、大量预期计划流入资金没有按时足额流入银行账户。
2、企业资产负债率、流动比率、速动比率、销售利润率等关键财务指标出现不利变化，甚至劣于行业平均水平。
3、企业经营出现亏损，可控利润出现负值。
4、企业应收账款、应付账款、存货出现较大幅度增加。
5、企业开始拖欠税款或员工工资。
6、企业在我行结算量出现较大幅度下降。
7、企业销售额和盈利额增长低于通货膨胀率。
8、企业长期债务的大量增加。
9、企业财务报表结构进行重大调整。
10、企业财务杠杆比率恶化。
11、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。
12、企业持有一笔大额定单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失。
13、企业利润低于往年的正常水平。
14、企业的资本充足率低于同业水平。
15、企业在高通货膨胀的环境下按照固定价格签订合同。
16、经过审计的财务报告中有保留的财务审计意见。
（四）支付风险预警信号
1、过分依赖于短期借款来满足长期资金需要。
2、拖延支付贷款本金、利息或费用。
3、净现金流量大量减少或出现负值，不足以支持正常业务。
4、企业以非正常途径或不合理条件从其他银行借款。

5、企业不能偿还对其他债权人的到期债务。
6、企业经营现金流量大幅度减少。
7、企业不能按期支付现金股利。
8、企业规模迅速扩大，增长速度过快。
9、企业用短期贷款来偿还债务。
10、企业经营现金流入大部分来源于固定资产折旧、递延税项等非现金费用项目。
11、企业的流动资产大幅度减少。
12、企业利润用于业务和发展的比例逐步减小。
13、企业的折旧费连续几年超过固定资产支出。
14、企业的内部现金来源和外部融资总量不平衡。
15、红利占净利润的比例过大。
16、应收账款大幅度上升，同时应收账款平均回收期延长。
17、企业固定资产和在建工程的预计成本超过预算成本。
18、向关联企业或其他成员单位提供现金或转移其他资产，但没有得到现金红利或偿还。
19、销售增长速度过快，超过企业财务实力。
20、企业已发行的证券使未来融资计划中的债务大幅度增加。
（五）政策风险预警信号
1、企业所在地的政府对行业有严格的限制。
2、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机。
3、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整。
4、多边或双边的贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护
5、企业所在地的主要经济法律法规发生重大变化。
（六）汇率风险预警信号
1、企业过分依赖于进口或出口。
2、企业目前正在进行以某种具有很大贬值风险的货币来计量的主要交易而未进行相应的套期保
值。
3、企业目前的债务结构中硬货币的比例过大。
（七）企业信誉风险预警信号
1、采用欺诈手段或勾结银行人员骗取银行资金、信用或授信资格。
2、未经银行同意，擅自处理抵（质）押物，或以匿藏和转移资产等形式逃避银行债务。
3、企业借改制、改组或破产之机故意逃废和悬空银行债务。

4、借款人涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷。
5、企业领导及其核心管理人员涉嫌证券内幕交易或贪污腐化。
6、企业因进行走私贩私、商业侵权以及生产经营假冒伪劣产品，受到勒令停产整顿，被查封、冻结资产或其它行政、经济和司法处理。
7、企业领导及其核心管理人员投机倾向严重，重大投资失误，已经或可能危及企业生存和债务偿还能力。
8、企业还款意愿和还款记录差。
9、企业受到许多其他债权人或企业往来客户的资信咨询调查。
10、企业向银行提供的财务报表与向税务机关提供的财务报表不相符。
11、无法与借款人或其法人代表取得正常联络。
12、借款人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师接触。
13、借款人向其他银行的借款申请被拒绝。
14、银行不能取得财务报表或借款人推迟提供财务报表。
15、外部机构降低对成员单位或集团客户的评级。
（八）法律风险预警信号
1、企业超越营业执照规定的经营范围进行生产经营。
2、借款人在未经过我行同意的前提下进行兼并、分立或其他资产重组，造成借款人法人资格的改变。
3、企业存在大量账外资产，或存在未公开、未注明或潜在债务。
4、在偿还贷款以前，借款人违反消极保证条款约定，在其资产或收入上设定了抵押权、担保权、质权、留臵权或其他担保物权，或允许这些担保物权继续存在。
5、我行在企业全部债权人中的按照债权占比排序发生变化。
6、借款合同或担保合同未注明选择适用的法律和司法管辖权。
7、借款人违反保持资产条款的约定，擅自处理企业资产或任意分派股息，或者随意对外贷款或担保，致使企业资产丧失、转移或耗减。
8、发现借款人在借款合同中的陈述与保证条款内容有重大遗漏，或发现借款人违反对事实的陈述与保证。
9、借款人违反同等优先条款的约定，使我行的受偿权利逊于其他无担保权益的债权人。
10、借款人违反财务约定事项条款，未保持最低资产净值或流动比率。
11、母公司拒绝向我行保证在子公司借款期间不减少股权。
（九）资产转移风险预警信号

1、母公司对子公司采取“少投多贷”策略，减少投入资本，增加内部贷款，或通过提高成员单位之间的借贷利率转移利润。
2、母公司通过权利金、管理费、公司间接债务清算等手段，将子公司的资金转移。
3、由子公司将暂时多余的现金余额从事远期外汇交易。
4、母子公司之间大量采取“低进高出”或“高进低出”的形式销售原材料和产成品，把收入转移到低税赋的子公司，把费用转移到高税赋的子公司。
5、利用母子公司所在国家或地区的不同税率，向缴纳高税率的子公司高价出售同类产品。
6、利用子公司融资利率的差别，由低融资利率的子公司向高融资利率的子公司大量预付或快付货款。
7、通过控制专有技术和特许经营权等无形资产的转移价格转移资金。
8、通过控制有形资产的租赁价格转移资金。
9、通过控制成员单位之间相互提供劳务的收费标准转移资金。
10、母公司向需缴纳高税率的子公司实行高利率贷款，向需缴纳低税率的子公司实行低利率贷款，以此影响子公司的产品成本。
11、大量核销子公司的应收账款，变相转移资金。
12、母子公司和子公司之间大量进行应收应付账款的双边或多边冲销。
（十）第二还款来源风险预警信号
1、贷款抵（质）押品的市场价值下降或银行对抵押品失去控制。
2、贷款保证人出现财务风险或支付风险。
3、贷款保证人实行债务重组或资产剥离。
（十一）信贷管理风险预警信号
1、贷款的合同用途和实际用途不一致，贷款资金被挪用或转移给其他成员单位。
2、偿付贷款来源与贷款目的不一致。
3、银行无法了解贷款的实际使用情况和实际还款来源。
4、贷款需要重组或已经进行过重组。
5、贷款不断重组，但未按计划缩减贷款金额。
6、与我行机构营销市场区域以外的成员单位发生信贷业务。
7、贷款档案中相关的法律文书不齐备。