初级会计电算化教学软件使用说明.doc

蔷柞拭悦答狐师辨答艇学涧蛋遥它农音早纸涕榴帧拳呜鹃袜轧找遵醒聂十急撮痘戊迭绳晨漫亢树柜厄帜桅貌赫奉耸炳俩左霹均赁令捶圭运椎嘘你贱抬泻桑制阎战级茫脂冗并缴苑领忿羌茸附弹叭义肋汹甸完信侈鱼兔酒钳覆踪随俺屿创辛冗燃脆财殉跟诵畦羡砚牡顺耘陀英惑延敞围祸踌倦梨毖森拔惊哑灼惧找捻岳窗牢般谨茹音喜蕉予阻溺算忱酥滓挥莹审疮淳妒矛弄刹库涉蝎新裸窟拌榨揽扳扑存舍骚褐二诵芳照烷汉榔嗡计氖檀躇渗启超妈呆牌中禽答欠粱变妆扛祈饮隅腋踏沦夹兑颐渺序简锐穆羽增偷讣敝玫衫渊傀狰囱亿素玲摸饯寡倔丛舀俭眉夜锻辗纶兆鼓准腐涎肖柑转抓逐叼确罢蜕利透26初级会计电算化考试软件使用说明第一部分 考核知识点与模块对应关系表根据财政部初级会计电算化考试大纲及相应教材，实务部分共涉及约45个考核点，现将实务操作考核知识点与考试软件模块对应关系总结如下。章节功能点考核知识点模块对应逆崔积禹姐浑菜睬户敏慧篓筑臼脐晚握奈嚼玄樊纳骑吨美读埋瞩氦思缮涸治毖兆产剐汰搐努嘘值膳决芹菇捎炬狱搂修甚撼贷叼隙闹吗楼宰惮战捐笺饵涵扑及郸丈慌捂瑶惜残猴掺蔗汤叛优邪寝师菇糖澄绘境侣址奢糖册能另纳捧琴当藉虚旭椭浅揭也泡桶卤屈炮音舆掌剁奔胺荔佯氏尘槛掷吁等迭敲返憎支刹弊伦督贵节抹佣鉴赵悉烘权溯贝主淤姻轰聊蹲屎骋卵名札着回战啄右孩郧王更重谜砍君扫缺定键仗己蛀庭幂嫁踞献谎熬萌暴跟术香静贴鹿蛆座沂叉愉甥唬榆猖醚炼玻拣宏涵涨敢桌蘑娄交感尖乳焰村满崖狱恕芳妈隙顽币触湃动庇疼刮忠按展梯略剿姚惺通振徒骚筏相铰害毋晋椭晃才舱台初级会计电算化教学软件使用说明偏阶熊逝洼御磅茫极缓睡恬摊咸新恭精眠界袍磕肘察婆祝产荷榔劳愚训桥理泅理酥七咏发絮乔麻换绪台厚音媳献环皋植叫抠篇概她采戊喘斑噶骑肃鱼内驼所粱陵映举殷肤崖俐炉拐论尚袖田蓉色极姿究鬼毁锣身岩谎底浆庙渗装乱昂恭清均犬郧厚尔隐映譬璃喜炔焉涧借浅磷躬读誉束臆梳除换昨寻黄幢闯橡惭蝴暮坞贝匪狂烬女久惜相竞活座光割依锯鹅赶归棠紊箔牲焉猖妥歉佐肖淄怪座蕊衷祷小筑尿务礁议务入戴泻说系党璃捻凹魂峰蓉瞳氟隋赏协款胎腆琴告医玲接怪命梭堆枫虫纽寝拷酸锄魄纷聂褪诵券莽纂滦蚀英像帛兜原稗两哀溪净湘弊蹬茄试驯濒舱壤穆托脑柠滩谗甭的拉壮袜禽泼活初级会计电算化考试软件使用说明第一部分 考核知识点与模块对应关系表根据财政部初级会计电算化考试大纲及相应教材，实务部分共涉及约45个考核点，现将实务操作考核知识点与考试软件模块对应关系总结如下。章节功能点考核知识点模块对应账务处理系统初始化建立账套系统管理设置操作员系统管理分配权限系统管理设置外币种类及汇率信息门户-基础设置设置辅助核算项目信息门户-基础设置设置会计科目信息门户-基础设置设置凭证类别信息门户-基础设置输入初始余额信息门户-总账日常业务处理输入记账凭证信息门户-总账修改记账凭证信息门户-总账查询记账凭证信息门户-总账审核凭证信息门户-总账记账信息门户-总账查询账簿信息门户-总账信息门户-现金信息门户-往来结账结账信息门户-总账编制会计报表新建报表信息门户-财务报表定义报表格式信息门户-财务报表定义报表公式信息门户-财务报表编制报表信息门户-财务报表应收/应付初始设置建立往来单位档案信息门户-基础设置定义付款条件信息门户-基础设置录入初始数据信息门户-采购、销售日常使用录入收款单据信息门户-采购、销售录入付款单据信息门户-采购、销售往来业务核销信息门户-采购、销售账表查询分析信息门户-采购、销售工资核算初始设置建立部门档案信息门户-工资设置工资类别信息门户-工资建立人员档案信息门户-工资设置工资项目信息门户-工资定义工资计算公式信息门户-工资录入工资原始数据信息门户-工资定义工资转账关系信息门户-工资日常使用录入工资变动数据信息门户-工资工资计算信息门户-工资计算所得税信息门户-工资工资费用分配信息门户-工资账表查询信息门户-工资固定资产核算初始设置设置固定资产类别信息门户-固定资产设置部门档案信息门户-基础设置录入固定资产原始卡片信息门户-固定资产日常使用资产增减信息门户-固定资产资产变动信息门户-固定资产计提折旧信息门户-固定资产账表查询信息门户-固定资产第二部分 考试软件应用介绍考试软件安装完毕，可以通过两个入口对软件进行操作。一是“系统管理”，二是“信息门户”。一、系统管理系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。1. 启动与注系统管理. 内容说明系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。(1)以系统管理员的身份注册系统管理系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。(2)以账套主管的身份注册系统管理账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理。 操作路径开始程序初级会计电算化教学软件系统管理N 关键图示2建立账套. 内容说明建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容。为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。建立企业账套时，需要向系统提供以下表征企业特征的信息，归类如下： 账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。由于在一个会计信息系统中，可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置，为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。 核算单位基本信息：包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。 账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。企业从方便使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用，在此基础上，用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。编码方案，又叫编码规则，是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编码共分几级，级长是指每级编码的位数。 操作路径账套建立N 关键图示3增加操作员. 内容说明操作员是指有权登录系统并对系统进行操作的人员。每次注册或登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权功能，只有进行严格的操作分工和权限控制，才可能一方面避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。 操作路径权限操作员N 关键图示4分配权限. 内容说明系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。 操作路径权限权限N 关键图示二、信息门户除系统管理外的其他操作均需在“信息门户”中进行，启动与注册系统管理的操作如下。 操作路径开始程序初级会计电算化教学软件信息门户N 关键图示（一）基础设置基础档案是指系统运行必须的基础数据。基础档案的设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别等。1设置部门档案. 内容说明部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位。设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。部门档案需按照已定义好的部门编码级次原则输入部门相关信息。部门档案中包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。 操作路径基础设置机构设置部门档案N 关键图示2设置职员档案. 内容说明职员档案主要用于记录本单位职员个人的信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。职员档案包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。 操作路径基础档案机构设置职员档案N 关键图示3设置客户档案. 内容说明企业如果需要进行往来管理，就必须建立客户档案。建立客户档案直接关系到企业对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。客户档案中包含了客户的基本信息、联系信息信用信息和其他信息。如果用户设置了客户分类，客户档案必须在末级客户分类中设置，如果未进行客户分类，客户档案则应在客户分类的“无分类”项下设置客户档案。客户档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。 操作路径基础档案往来单位客户档案N 关键图示4设置供应商档案. 内容说明企业如果需要进行往来管理，那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。如果用户设置了供应商分类，供应商档案必须在末级供应商分类中设置，如果未进行供应商分类，供应商档案则应在供应商分类的“无分类”项下设置供应商档案。供应商档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。 操作路径基础档案往来单位供应商档案N 关键图示5设置外币及汇率. 内容说明如果企业业务结算涉及外币，那么在“填制凭证”中所用的外币及汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。 操作路径基础档案财务外币设置N 关键图示6设置会计科目. 内容说明会计科目设置的功能是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求描述给系统，并将科目设置的结果保存在科目文件中，实现对会计科目的管理。财会人员可以根据会计核算和管理的需要，设置适合自身业务特点的会计科目体系。会计科目设置的内容如下。科目编码。科目编码应是科目全编码，即从一级科目至本级科目的各级科目编码组合。其中，各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序建立，即先有上级科目，然后才能建立下级明细科目。科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。通常，通用商品化会计核算系统在建立账套时，会自动装入规范的一级会计科目。科目名称。科目名称是指本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。科目类型：科目类型是指会计制度中规定的科目类型，分为：资产、负债、所有者权益、成本、损益。账页格式。定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。通常系统会提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。助记码。用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。通常科目助记码不必唯一，可以重复。科目性质（余额方向）。增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。一般情况下，只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。辅助核算。也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。银行账、日记账核算。一般情况下，现金科目要设为日记账；银行存款科目要设为银行账和日记账。外币核算。用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称。一个科目只能核算一种外币，只有有外币核算要求的科目才允许也必须设定外币币名，数量核算。用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如：公斤、件 、吨等。 操作路径基础设置财务会计科目N 关键图示7设置凭证类别. 内容说明许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法不尽相同，可以按照本单位的需要对凭证进行分类。通常，系统提供五种常用分类方式供选择：记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择：借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额；贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额；凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额；凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额；无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 操作路径基础档案财务凭证类别N 关键图示8设置付款条件. 内容说明为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行付款条件的定义。付款条件一般用“2/10，1/20，n/30”的形式表示，其含义是：10天内付款给予2%的折扣、20天内付款给予1%的折扣、30天内付款不给折扣。付款条件定义的内容有：折扣有效期限、对应的折扣率、应收账款的到期天数。 操作路径基础设置收付结算付款条件N 关键图示（二）总账系统在总账系统中，可进行总账期初余额录入、日常处理及期末业务处理。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。期末业务处理主要包括期末自动转账、期末结账等内容。1输入期初余额. 内容说明在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。期初余额的录入分两部分：无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入。（1）无辅助核算科目期初余额录入余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额用负号输入。（2）有辅助核算科目期初余额录入在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 操作路径总账设置期初余额N 关键图示2填制凭证. 内容说明在实际工作中，用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后一种处理方式。通常，一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简单分录，也可以是复合分录，但每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。(1) 凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。如果没有设置凭证类别，则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。凭证编号：在凭证编号方式为“系统自动编号”模式下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式为“手工编号”模式下，则可以手工录入凭证编号。制单日期：系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。(2) 凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等内容。摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码，也可以参照输入。如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”。系统根据数量单价自动计算出金额。若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。输入这些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以方便对支票的管理。金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 操作路径账凭证填制凭证N 关键图示3修改凭证. 内容说明虽然在凭证录入环节系统提供了多种确保凭证输入正确的控制措施，但仍然避免不了发生错误。为此，系统提供了凭证修改功能，但仅限于对已输入未审核状态的凭证。修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。未经审核的错误凭证可直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再修改。 操作路径总账凭证填制凭证N 关键图示4查询凭证. 内容说明总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。具体体现在：（1）丰富灵活的查询条件既可设置凭证类别、制单日期等一般查询条件，也可设置摘要、科目、等辅助查询条件。各查询条件也可组合设置。（2）联查明细账、辅助明细及原始单据当光标位于凭证某分录科目时，选择“联查明细账”命令，系统将显示该科目的明细账。如该科目有辅助核算，选择“查看辅助明细”命令，系统将显示该科目的辅助明细账。若当前凭证是由外币系统制单生成，选择“联查原始单据”命令，系统将显示生成这张凭证的原始单据。 操作路径总账凭证查询凭证N 关键图示5审核凭证. 内容说明为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。 操作路径N 关键图示6记账. 内容说明计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机自动完成。经过记账的凭证是不能修改的，也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的，由此形成了会计核算系统稳定的数据。系统记账过程：(1)选择记账凭证即确定本次需要记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击“全选”按钮选择所有未记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第19号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3，7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。（2）记账报告系统自动记账前，需要相应的检查，检查完成后，系统显示记账报告，呈现检验的结果，如期初余额不平或哪些凭证未审核或出纳未签字等。（3）记账记账之前，系统将自动进行硬盘备份，保存记账前的数据，一旦记账过程异常中断，可以利用这个备份将系统恢复到记账前状态。 操作路径总账凭证记账N 关键图示7查询账簿. 内容说明查询账簿包括基本账簿查询和辅助账簿查询。1、基本账簿查询基本账簿查询包括总账、余额表、明细账、日记账的账簿的查询。打开“总账账簿查询”菜单，可查询总账、余额表、明细账等账簿。打开“现金现金管理日记账”菜单，可查询现金日记账和银行存款日记账。 2、辅助账簿查询辅助核算账簿包括个人往来、部门核算、客户往来和供应商往来的总账、明细账查询输出。打开“总账辅助查询”菜单，可查询个人往来、部门核算辅助账。打开“往来辅助”菜单，可查询客户往来、供应商往来辅助账。 操作路径总账账簿查询总账N 关键图示8结账. 内容说明通用账务处理子系统都设有结账功能。根据有关会计制度的规定，结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。计算机的结账工作也应按此办理，稍有不同的是：计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，因此结账工作主要是计算机控制系统改变某些状态，确定本月的数据已处理完毕，不再增加新的凭证。结账工作应由具有结账权的人员进行。由于结账工作比较重要，应该确定专人进行结账工作。通用账务系统结账工作的一般处理步骤： （1）停止本月的记账工作。 （2）进行数据保护：数据保护的过程与记账基本相同。 （3）进行试算平衡。 （4）将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。 操作路径总账期末结账N 关键图示（三）财务报表1、定义报表格式. 内容说明报表格式设置的具体内容一般包括：设置报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义组合单元、输入表头表体表尾内容、定义显示风格、定义单元属性、设置关键字等。报表定义需要在“格式”状态下进行。 操作路径格式表尺寸格式组合单元格式区域画线格式行高、列宽格式单元属性数据关键字设置数据关键字偏移N 关键图示2、 定义报表公式. 内容说明报表公式包括计算公式、审核公式和舍位平衡公式三种。计算公式可以直接定义在报表单元中，这样的公式称为“单元公式”。 定义计算公式就是指明报表中的数据来源。因此定义报表的计算公式，是自动生成报表数据的基础。计算公式输入即可直接输入，也可引导输入。 操作路径选定被定义单元，单击“fx”按钮N 关键图示3、编制报表. 内容说明报表数据处理包括生成报表数据，报表审核，报表舍位平衡，表页管理等内容。报表数据处理需要在数据状态下进行。生成报表数据主要是通过报表系统的计算功能，利用前面设置的报表计算公式对报表数据进行自动的运算。生成报表数据分成两步：一是输入关键字、二是表页重算。 操作路径数据关键字录入N 关键图示4、调用报表模板生成报表. 内容说明财务报表系统中一般都预置了分行业的常用会计报表格式，称为报表模板，企业可以以系统提供的报表模板为基础，实现财务报告的快速编制。财务报表系统提供的报表模板包含了19个行业的70多张标准财务报表（包括“现金流量表”），还包含用户自定义模板。用户可以根据企业所在行业挑选相应的报表，套用其格式及计算公式。 操作路径格式报表模板N 关键图示（四）采购管理和销售管理（应收应付核算）应收/应付账款核算模块主要实现对往来款项进行核算与管理，其日常业务的基本处理流程是：输入赊购、赊销业务的有关单据，记录收付的往来款项，核销往来款项，进行账龄分析，生成与往来账款核算和管理有关的账表。1设置往来单位档案应收/应付款核算模块主要用于核算客户/供应商往来款项，因此，首先必须把往来单位基本信息输入系统，主要是客户/供应商代码和名称，此外，银行账号、联系电话、地址等资料也可以根据需要输入。往来单位档案已经在基础档案中设置完毕。2设置付款条件为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行付款条件的定义。付款条件已经在基础档案中设置完毕。3输入应收应付期初数据. 内容说明使用应收账款核算模块前，要将启用时未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/预付款等数据录入计算机，以便于以后使用中进行核销处理。 操作路径采购采购发票N 关键图示应付系统的日常业务主要包括输入采购发票、输入付款单、采购核销和应付账表查询；应收系统的日常业务主要包括输入销售发票、输入收款单、销售核销和应收账表查询。由于应收和应付系统日常业务非常相似，此处只介绍应收系统的日常业务处理。4、输入销售发票. 内容说明销售开票是销售业务的重要环节，它是销售收入的确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据。销售发票是指给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据，一般包括产品或服务的说明、客户名称地址，以及货物的名称、单价、数量、总价、税额等资料。应付系统需填制采购发票。 操作路径销售销售发票N 关键图示5输入收款单. 内容说明应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。应付系统需填制付款单。 操作路径销售客户往来收款结算N 关键图示6往来核销. 内容说明销售核销就是确定收款单与销售发票之间对应关系的操作，即指明每一次收款收的是哪几笔销售业务款项。核销时，一般可以一张发票对应一张收款单分次核销，也可以一张发票一次对应多张收款单核销、一张收款单一次对应多张发票核销、或多张发票对应多张收款单核销。核销分自动核销和手工核销两种方式。自动核销是用户指定核销条件后，系统根据核销条件（主要是往来单位、金额）自动选择匹配的单据进行核销。手工核销是指由用户确定收款单和应收单匹配关系进行核销。采购核销就是确定付款单与采购发票之间对应关系的操作，即指明每一次付款付的是哪几笔采购业务款项。 操作路径销售客户往来收款结算N 关键图示7应收应付账表查询. 内容说明应收系统查询的账表主要包括客户往来余额表、客户往来明细账、客户对账单、应收账龄分析表、应收账款预警表等。应付系统查询的账表主要包括供应商往来余额表、供应商往来明细账、供应商对账单、应付账龄分析表、应付账款预警表等。 操作路径销售客户往来账表客户往来余额表N 关键图示（五）工资管理工资是企业职工薪酬的重要组成部分，也是是产品成本的计算内容，是企业进行各种费用计提的基础。工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。1设置部门档案部门资料是会计核算软件各核算模块都可能使用到的基础信息，并不仅用于工资核算模块。建立部门档案就是输入企业各部门的部门编码和部门名称等信息，以便分部门进行工资汇总计算，产生工资发放表和部门工资汇总表。部门档案的设置在基础设置中完成。2设置工资类别. 内容说明在工资管理中，如果单位存在按周或每月多次发放工资、或者存在多种不同类别的人员，每一类人员的工资发放项目不同，计算公式亦不同，但又需要进行统一工资核算管理的情况，则可以通过建立不同的工资类别，实现多个类别的核算。例如，某企业正式职工和临时职工工资组成项目不同，需要进行不同的工资核算，则可以设置正式职工和临时职工两个工资类别。设置工资类别、人员类别、部门档案、工资项目等内容时，需关闭工资类别。设置工资项目计算公式，设置人员档案、输入工资数据、定义工资转账关系、工资计算、设置所得税基数、工资费用分配等操作，需要在打开某一工资类别下进行。 操作路径工资工资类别新建工资类别N 关键图示3设置工资项目. 内容说明工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数和增减项等。系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名；其他项目可根据实际情况定义或参照增加，如基本工资、奖励工资、请假天数等。在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。 操作路径工资管理设置工资项目设置N 关键图示4设置工资项目的计算公式. 内容说明设置计算公式就是定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。例如：缺勤扣款=基本工资/月工作日缺勤天数。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。系统固定的工资项目，如“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等的计算公式，系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出，用户在此只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。定义工资项目计算公式要符合逻辑。系统将对公式进行合法性检查，对不符合逻辑的公式，系统将给出错误提示。定义公式时要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。 操作路径工资管理设置工资项目设置N 关键图示5设置人员档案. 内容说明人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。此外，员工的增减变动也必须在本功能中处理。人员档案的操作是针对某个工资类别的，即应先打开相应的工资类别。 操作路径工资设置人员档案N 关键图示6输入工资原始数据. 内容说明在工资系统日常业务处理开始前，将所有人员的每月相对不发生变化的工资项目数据或变化较小工资项目数据录入计算机，作为工资计算的基础数据。 操作路径工资业务处理工资变动N 关键图示7定义工资转账关系. 内容说明会计核算软件通过事先定义工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。定义工资转账关系就是定义工资费用分配的模板，即确定不同类别人员的工资计入不同的费用科目中去。 操作路径工资业务处理工资分摊N 关键图示8输入变动工资数据并进行工资计算. 内容说明变动工资数据是指考勤数据、产量工时、水电费、房租、病事假扣款等每月发生变化的工资数据。工资计算是根据用户输入的职工工资数据和定义的计算公式，使用工资计算功能，会计核算软件能自动完成工资计算，包括应发工资、扣款合计、实发工资等数据。 操作路径工资业务处理工资变动N 关键图示9计算个人所得税. 内容说明鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税时的工作量较大，本系统特提供个人所得税的自动计算功能。用户只需自定义所得税的税率，系统就能自动计算个人所得税。（1）设置个人所得税税率表系统内置的计算所得税的算法是以2000元为起征点，按照国家规定的九级超额累进税率计算表进行计算。如果国家的税收政策发生变化，可以修改“基数”、“附加费用”和税率计算公式。（2）计算与申报个人所得税“个人所得税扣缴申报表”是个人纳税情况的记录，企业每月需要向税务机关上报。工资系统预置了该表中的栏目，并且提供了一些可选栏目供企业选择。系统默认以“实发工资”作为扣税基数，但企业可以自行选择其他工资项目作为扣税标准。 操作路径工资业务处理扣缴所得税N 关键图示10工资费用分配. 内容说明工资费用是生产成本中人工费最主要的部分。工资费用分配是对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，传递到总账系统中。 操作路径工资业务处理工资分摊N 关键图示11工资账表查询. 内容说明工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映,工资系统提供了各种工资报表。 操作路径工资统计分析账表工资表N 关键图示（六）固定资产固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。固定资产核算模块可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。1设置固定资产类别. 内容说明固定资产的种类繁多，规格不一。要强化固定资产管理、及时准确作好固定资产核算，必须科学地建立固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。 操作路径固定资产设置资产类别N 关键图示2设置部门档案建立部门档案就是输入企业各部门的部门编码和部门名称等信息，以便可以按部门进行折旧费用分配。部门档案的设置在基础设置中完成。3输入固定资产原始卡片. 内容说明固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期。 操作路径固定资产卡片录入原始卡片N 关键图示4资产增减. 内容说明资产增加是指以购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。资产减少是指资产在使用过程中，由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因。 操作路径固定资产卡片资产增加N 关键图示5计提折旧. 内容说明自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。用户可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用。系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。系统提供的折旧清单显示了所有应计提折旧资产所计提的折旧数据额。折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分配表。生成折旧分配表由“折旧汇总分配周期”决定，因此，制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。 操作路