项目决策分析与评价.doc

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4、项目决策应遵循的原则：(多选) (1)科学决策原则 (2)民主决策原则 (3)多目标综合决策原则 (4)风险责任原则：谁投资谁决策，谁受益谁承担风险5、项目决策分析与评价的主要任务：(多选)(1)分析项目建设的必要性 (2)分析项目建设的可能性 (3)比较并推选项目建设方案(4)估算项目建设与运营所需投资和费用 (5)分析项目的经济合理性 (6)分析项目建设和运营中的风险 (7)判别项目的可行性 (8)提出必要的建议 6、项目决策分析与评价的基本要求：(简答) (1)贯彻落实科学发展观。 (2)资料准确可靠。是决策分析与评价的量基本要求；(单选) (3)方法科学 可归纳为三大类：a、经验判断法b、数学分析法c、实验法(单选) (4)定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主： (5)动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。 (6)多方案比较与优化： 7、项目决策分析与评价的工作程序：(机、初、可、前)(单选) (1)投资机会研究：也称投资机会鉴别，是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调查研究。重点是分析投资环境。 (单选)(2)初步可行性研究阶段(3)可行性研究阶段 (4)项目前评估阶段 8、项目决策分析与评价结论的要求：(针对、客观、合规)(单选) a、坚持客观性b、注意针对性c、满足合规性 9、项目决策分析与评价结论的形成步骤：(简答) (1)明确项目目标 (2)明确项目类型和评价层次与范围 (3)对项目进行全方位描述 (4)说明各方的评价指标和影响 (5)综合分析与评价 (6)提出结论(7)提出必要的建议 第二章、市场分析与市场战略l、市场调查的内容：(供、需、消、竟)(多选) (1)市场需求调查包括三个方面：有效需求、潜在需求、需求的增长速度(2)市场供应调查 市场供应调查，要调查供应现状、供应潜力以及正在或计划建设的相同产品的项目生产能力。(单选)(3)消费调查：消费调查包括产品或服务的消费群体、消费者购买能力和习惯、消费演变历史和趋势等。(4)竞争者调查是对同类生产企业的生产技术水平高低，经营特点和生产规模，主要技术经济指标，市场占有率以及市场集中度等市场竞争特征的调查。(单选) 2、市场调查的程序基本可以分为：调查准备、调查实施、分析总结三个阶段。(单选)3、市场调查的类型：(普、重、抽、典)(多选)按照市场调查样本的范围大小，可以将市场调查分为：市场普查、重点调查、典型调查和抽样调查。4、市场调查的方法；(多选、简答)可分为文案调查、实地调查、问卷调查、实验调查等几类。 (1)、文案调查是一切调查中最简单、最一般和常用的方法，也是其他调查方法的基础 (2)、实地调查能够控制调查对象，应用灵活，调查信息充分(3)、问卷调查适应范围广泛、操作简单易行、费用相对较低，得到大量应用(4)、实验调查最复杂、费用最高、应用范围有限的方法，但调查结果可信度较高5、市场预测中最为关键的是产品预测。(单选) 6、市场预测的内容：(需求、价格、进出替代)(单选)(1)市场需求预测(2)产品出口和进口替代分析(3)价格预测 7、预测方法体系：市场预测方法一般可以分为定性预测和定量预测两大类；详见P33图2-2 (单选、多选)8、因果预测方法：是通过寻找变量之间的因果关系，分析自变量对因变量的影响程度，进而对未来进行预测的方法。 如居民收入水平的增加会引起多种物品销售量的增加，采用因果预测方法(单选)9、类推预测法：非常适用于新产品、新行业和新市场的需求预测。(单选) 10、产品生命周期各阶段的主要特点：(单选) (1)导入期：开始逐步被市场所认同和接受，行业开始形成并初具规模。在此阶段行业内企业很少，市场需求低，产品质量不稳定、批量不大、成本高、发展速度慢。(2)成长期：企业数量迅速增长，地位得到提高，产品质量提高，成本下降。此时是进入该行业的理想时机。(3)成熟期：产品定型，技术成熟，成本下降，利润水平高，企业进入门槛很高。(4)衰退期：可替代的新产品出现，原有产品的市场迅速萎缩。11、总体战略：包括稳定战略、发展战略和撤退战略三大类。(单选)12、基本竞争战略：包括成本领先战略、差别化战略和重点集中战略三大类。(单选)差别化战略：是指企业向市场提供与众不同的产品或服务，用以满足客户的不同要求，从而形成竞争优势的一种战略。 13、行业竞争结构分析模式：(简答题) (1)行业新近入者的威胁 (2)供应商讨价还价的能力(3)替代品的威胁 (4)现有企业的竞争(5)客户讨价还价的能力 14、SWOT分析方法，即优势(S)、劣势(W)、机会(O)和威胁(T)。详见P65企业SWOT分析图15、波士顿矩阵：以企业经营的全部产品或业务的组合为研究对象，分析企业相关经营业务之间的现金流量的平等问题，寻求企业资源的最佳组合。波士顿矩阵的应用详见P68-P69相关内同。(单选) 16、市场营销策略：(单选、多选)(1)4P组合理论，即产品、价格、渠道和促销(2)4C理论：消费者的需求与欲望、成本、便利和沟通(3)4R理论：关联、反应、关系和回报 第三章、建设方案研究l、建设方案研究是项目决策分析与评价的核心内容。(单选)2、建设方案研究内容：(多选、简答)(1)产品方案和建设规模 原、生、产、厂(2)生产工艺技术 总、工、节、图(土)(3)场(厂)址 指(职)、环、组、项(4)原材料、燃料供应(5)总图运输(6)土建工程方案及防震抗震(7)公用、辅助及场(厂)外配套工程(8)节能、节水(9)环境保护(10)职业安全卫生健康与消防(11)组织机构与人力资源配置(12)项目进度计划3、建设方案研究的作用；(简答)(1)在市场、资源研究的基础上，研究确定产品方案和建设规模。(2)为投资估算、融资方案、财务效益、经济效益、社会效益、环境效益等后续分析工作提供条件：(3)建设方案构造中反复开展的技术、经济比较，即可完善建设方案，又能优化项目的经济指标等目标。(4)为项目的初步设计提供依据。(单选)(5)为建设用地预审报告、项目选址报告、项目申请报告、环境影响报告书、水资源论证报告职业病危害、金融机构贷款评估等相关工作提供基础数据和材料。(6)为建设资源节约型社会，提供节能、节水、节材、节地等资源性利用标准和设计技术。一个好的建设方案，是实现项目目标，增加投资效益，规避投资风险的基础。(单选)4、比选指标体系：包括技术层面、经济层面和社会层面(单选)(1)市场竞争类项目必选层面侧重技术层面和经济层面(2)公共产品、基础设施类项目比选层面侧重社会层面和技术层面5、比选方法：定性、定量、定量和定性分析相结合的方法。(单选)6、建设方案比选步骤：(比、选、审、定、开)(多选、简答)(1)比选问题的命题和准备(2)选择比选的组织形式(3)对建设方案进行初审(4)确定比较方法(5)开展参选方案比选工作7、产品方案研究应考虑的因素：(多选)(1)市场需求(2)国家产业政策和企业发展战略(3)专业化协作(4)资源综合利用(5)环境制约条件(6)原材料、燃料供应(7)技术设备条件 (8)生产运输包装储备条件8、建设规模：也称生产规模，是指项目在设定的正常生产运营年份达到的生产或者服务能力。9、建设规楱研究的影响因素和内容：(多选)(1)合理经济规模(2)市场需求对规模的影响 当产品市场需求变化快，品种种规格多时，应采用中、小规模战略当产品适应性强，市场需求量大，品种规格变化较小时，可采用大、中规模战略(3)资源供应其他外部建设条件(4)生产技术设备的先进性及其来源 (5)资金的供应量(6)环境容量 (7)社会因素和政策法规(8)行业因素(9)改扩建与技术改造项目 10、生产工艺技术选择的原则：(闲、适、安、逸、经、合、情)(1)先进、前瞻性(先进、适用、安全、技术、经济、合理、清洁)(2)适用性(3)可靠性(4)安全性 (5)经济合理性(6)技术来源可靠性 (7)符合清洁生产要求 11、技术特另|复杂、国内为第套的建设项目，其工艺技术、工艺包、基础设计由国外工程公司完成，详细设计、部分设备采购由国内工程公司完成 (单选) 12、采用高新技术应符合先进性、创新性、成熟性和适用性的要求。13、厂(场)址选择：是指根据地区规划、城市规划等的要求，结合拟选项目的性质、功能、条件研究选择建设地点或地址的工作。14、项目选址的区域影响因素：(多选) (1)自然因素 (2)运输因素 (3)市场因素(4)劳动力因素 (5)政策因素 (6)集聚因素15、厂(场)址比较的主要内容：(建、投、运、环、安)(简答) (1)建设条件比较(2)投资费用比较(3)运营费用比较(4)环境保护条件比较(5)厂(场)址的安全条件论证比较 16、地质灾害危险性评估主要内容有：(可、危、防)(选择)(1)工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性 。(2)工程建设本身可能遭受地质灾害的危险性(3)拟采取的防治措施17、总图运输方案研究：是依据确定的项目建设规模，结合场地、物流、环境、安全、美学等条件和要求对工程总体空间和设施进行合同布置18、总体布置应满足场内外运输要求，适应气象、地形、水文，地质等自然条件和城市规划的要求。符台防火、安全、环境保护和卫生规划的要求。19、厂区绿化系数=(厂区绿化用地计算面积，厂区占地面积)10020、总图技术经济指标：(单选)(1)投资强度：投资强度=项目固定资产总投资/项目总用地面积(2)建筑系数及场地利用系数：建筑系数=(建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积)顾目总用地面积100场地利用系数=建筑系数+(道路、广场及人行道占地面积+铁路占地面积+管线及管廊占地面积)项目总用地面积100 (3)容积率：容积率=总建筑面积总用地面积(4)行政办公及生活服务设施用地所占比重：行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公、生活服务设施占用土地面积项目总用地面积x 10021、工程方案选择的基本要求：(多选)(1)满足生产使用功能要求(2)适应已选定的场址 (3)符合工程标准规范要求(4)经济合理22、地震安全性评价报告应当包括：(多选) (1)工程概瓦和地震安全性评价的技术要求(2)地震活动环境评价(3)地震地质构造评价(4)设防烈度或者设计地震动参数(5)地震地质灾害评价(6)其他有关技术资料23、水源包括：城市自来水水源、地表水水源、地下水水源(单选)24、物料贮存方式应根据物料的特性和存放要求、贮存期长短、当地气象条件等分别采取封闭库、棚库、露天存放、储罐等(单选) 25、厂外配套工程方案的设计要符合以下要求：(单选)(1)结台项目具体条件，保证生产、因地制宜、合理配置的原则(2)与地区、城市的规划相协调，统筹安排，基础设施布局合理(3)要考虑使用管理方便，同时充分利用当地已有的条件和设施以及生产协作条件，力求减少工程量，节省投资(4)要符合环保，防止造成新的污染点26、环境保护方案研究要求：(简答)(1)认真贯彻国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定等国家和地方政府及行业制定的法规、条例、规定、标准等。(2)实行“预防为主，综合治理，以管促治”的方针，坚决做到保护环境与建设同步，实现经济、社会、环境效益的统一。(3)坚持科学规划，突出预防为主的方针，从源头防治污染和生态破坏。(4)采用无污染或少污染的先进技术和生产工艺，合理开发和利用各种资源、能源，防治各种污染，塑造美好环境。(5)坚持环境治理设施应与项目的主体工程“三同时”的原则。(6)引进国外技术和设备项目，须遵守我国环境保护法律、法规和政策。27、污染环境因素分析：(单选、多选)(1)废气 (2)废水 (3)固体废物 (4)噪声 (5)其他28、项目可行性研究阶段，要重点对原材料选用、生产工艺和技术、产品等方案进行详评。29、建设项目的火灾危险性分析：(1)主要物料火灾危险性分析(2)仓储过程中的火灾危险性分析(3)生产过程中的火灾危险性分析第四章、资源利用分析与评价l、建设项目用地合理性分析(单选) (1)定性分析2007年1月1日起，国家对新增建设用地的土地有偿使用费征收标准在原有基础上提高l倍。(2)定量分析a、土地生产率=产量或产值，土地面积(正向指标，越大越好)b、产值差异率=项目土地平均产值=娥市土地平均产值(正向指标，必须大于l，越大越好)c、环境损失=绿地面积单位面积损失价值 d、环境贡献=绿地面积单位面积贡献价值 2、矿产资源分为可再生资源与不可再生资源，可枯竭资源和不可枯竭资源(单选)3、矿产储量和矿床地质条件分析研究是可行性研究的基础，是确定生产规模的依据4、矿产资源开发的合理性分析是项目决策分析与评价的一个重要任务，是从资源利用的科学性、经济发展成本和环境成本、经济性等方面分析论证。5、不可再生资源，如煤、石油、天然气、核燃料等6、从能源资源的战略性地位考虑，坚持开发与节约并重，把节约放在首位的方针7、单位产值能耗、主要产品单位能耗、主要耗能设备能源效率、单位建筑面积能耗、能源效率等能源利用各项指标，达到国际先进水平。8、建设项目取水水源论证：(1)地表水源论证 (2)地下水源论证 (3)其他水源论证9、节水工作要实现工程措施与非工程措施相结合，先进技术与常规技术相结合，强制节水与效益引导相结合的三个相结合原则。10、新建、扩建、改建项目在实行“三同时、四到位”制度(即主体工程同时设计、同时施工、同时投放运行。用水单位要做到用水计划到位、节水目标到位、节水措施到位、节水制度到位)过程中，应积极采用中国节水技术政策大纲)推荐的节水技术(单选)ll、采用节水技术和节水工艺后，应对拟建项目的水资源消耗量进行分析计算单位产品的耗水量、水的重复利用率。(单选) 12、2005年4月国家发展改革委、科技部、水利部、建设部、农业部等5部位联合发布了中国节水技术政策大纲。采用的节水技术、节水工艺是否是国内或国际先进水平，水耗指标是否达到国内外同行业的先进水平、水的重复利用率是否满足要求等。第五章、环境影响评价与安全预评价1、环境的概念：包括大气、水、海洋、土地、矿藏、森林、草原、野生生物、自然遗迹、人文遗迹、自然保护区、风景名胜区、城市和乡村等(单选)2、环境影响评价：是指人类的生产或生活行为可能对环境造成的影响。3、建设单位应当按下列规定组织编制环境影响报告、环境影响报告表或者填报环境影响登记表：(单选)(1)可能造成重大环境影响的。应当编制环境影响报告书，对生产的环境影响进行全面评价。(2)可能造成轻度环境影响的，应当编制环境影响报告表，对生产的环境影响进行分析或者专项评价。(3)对环境影响很小、不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。4、建设项目环境影响评价的内容：(简答)(1)总则(2)建设项目概况(3)工程分析(4)建筑项目周围地区的环境现状(5)环境影响评价(6)评价建设项目的环境影响(7)环境保护措施的评述及技术经济论证(8)环境影响经济损益分析(9)环境监测制度及环境管理、环境规划的建议(10)环境影响评价结论5、建设项目环境影响评价的工作程序，可分为三阶段：(知道)(1)第一阶段为准备阶段(2)第二阶段为正式工作阶段(3)第三阶段为报告书编制结算6、实行审批制的建设项目，建设单位应当在报送可行性研究报告前完成环境影响评价文件报批手续；实行核准制的建设项目，建设单位应当在提交项目申请报告前完成环境影响评价文件报批手续；实行备案制的建设项目，建设单位应当在办理备案手续后和项目开工前完成环境影响评价文件报批手续。(易出选择)7、审批部门应当自收到环境影响报告书之日起60日内，收到环境影响报告表之日起30日内，收到环境影响登记表之日起15日内，分别做出审批决定并书面通知建设单位(单选) 8、建设项目环境影响评价文件的重新报批和重点审核建设项目的环境影响评价文件经审批后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防上生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。(2010年咨询师) 9、环境影响的经济损益分析：也称环境影响的经济评价，即估算某一项目、规划所引起的环境影响的经济价值，并将环境影响的价值纳入项目、规划的经济分析中，判断这些环境影响对项目、规划的可行性产生多大影响。10、环境影响经济损益分析按以下四个步骤进行：(单选、多选)(1)筛选环境影响(2)量化环境影响(3)评估影响的货币化价值(4)将货币化的环境影响纳入项目的经济分析11、环境的使用价值：是指环境被生产者或者消费者使用时所表现出的价值。通常包括直接、间接使用价值和选择价值12、环境价值评估办法：(单选、关注)(1)旅行费用法(2)隐含价格法 (3)调查价格法：可以用于几乎所有的环境对象(4)成果参照法：环境影响评价中最常用的方法13、安全与评价：(简答)(1)目的：贯彻“安全第一，预防为主”方针，为建设项目前期工作决策分析研究和初步设计提供科学依据，以利于提高建设项目本身安全程度。(2)内容：危险及有害因素识别、危险度评价和安全对策措施及建送等方面的内容 14、安全与预价程序：(多选、简答)(1)准备阶段(2)危险、有害因素识别与分析(3)确定安全预评价单元(4)选择安全与评价方法(5)定性、定量评价(6)安全对策措施及建议(7)安全预评价结论15、安全对策措施的内容：(1)总图布置和建筑方面安全措施(2)工艺和设备、装置方面安全措施(3)安全工程设计方面对策措施(4)安全管理方面对策措施 (5)应采取的其他综合措施第六章、投资估算l、项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。(单选)掌握P166图6-1项目总投资的构成2、掌握Pl68表6-1不同阶段对投资估算准确度的要求3、估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围，所确定的各项工程内容相一致。4、投资估算的作用：(三依据，一基础)(简答、多选) (1)投资估算是投资决策的依据之一(2)投资估算是制定项目融资方案的依据(3)投资估算是进行项目经济评价的基础(4)投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价其控制作用5、建设投资的估算方法有简单估算法和分类估算法(常出选择) (1)简单估算法分为：单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法和指标估算法等(2)前四种估算方法估算准确度相对不高，主要适用于投资机会研究和初步可行性研究阶段(3)项目可行性研究阶段应彩用指标估算法和分类估算法6、比例估算法：(单选) (1)以拟建建项目的设备购置费为基础进行估算(2)以拟建项目的工艺设备投资为基础进行估算7、系数计算法。(单选) (1)朗格系数法(2)设备及厂房系数法8、建筑工程费的估算方法：(选择)(1)单位建筑工程投资估算法(2)单位实物工程量投资估算法(3)概算指标投资估算法：需要占有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标(单选)9、国内设备购置费由设备原价和设备运杂费构成(单选)10、设备运杂费：由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成。ll、进口设备购置费估算 (掌握) 详见P176-P177 12、掌握P177例6-7 13、基本预备费=(工程费用+工程建设其他非费用)基本预备费费率(单选) 14、掌握涨价预备费估算详见P184例6-13 15、建设期利息：是资金在建设期内发生并计入固定资产原值的利息。(包括借款利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用)16、掌握188例6-16；例6-1717、流动资金：是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要的资金18、流动资金估算的确基础主要是营业收入和经营成本，流动资金估算应在营业收入和经营成本估算之后进行。(单选)19、掌握P190-P191公式流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款r+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收帐款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金20、流动变产估算：为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项。(单选)2 l、分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础。(单选)22、实际工作中往往将项目项目投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为一，编制项目总投资使用计划与资金筹措表。第七章、融资方案研究l、权益投资方式有三种：股权式合资结构、契约式合资结构、合伙制结构(重点考察)2、股权式合资结构：公司对其债务承担偿还的义务，公司的股东对于公司承担的责任以注册资本为限，全体股东的货币出资金额不得低于公司注册资本的30。(单选)3、契约式合资结构多用在石迪天然气勘探、开发、矿产开采、初级原型抖加工行业。(选择)4、合伙制结构有两种基本形式：一般合伙制和有限合伙制。一般合伙制下承担无限连带经济责任；有限合伙制区分以承担无限连带责任与有限责任。一般合伙制通常只适用于一些小型项目。5、项目融资与传统融资方式比较有哪些特点。(简答)(1)项目导向 项目有限(2)有限追索 非公信用(3)风险分担 融资风险(4)非公司负债型融资(5)信用结构多样化 (6)融资成本较高 6、资金来源分为内源融资和外源融资7、融资方式：(1)直接融资：不通过银行从资金提供者手中直接融资(2)间接融资：通过银行等金融中介机构间接融资8、作为计算资本金基数的总投资是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和(单选)9、以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%。(单选)10、掌握P203表71项目资本金占项目总投资的比例(单选)钢4，电煤水35，石化2011、掌握P204表7-2注册资本占投资总额的最低比例(单选)7、5、4、1/3及附加条件12、既有法人项目资本金筹措：(简答、常考)既有法人可用于项目资本金的资金来源分为内外两个方面：(1) 内部资金来源： a、企业的现金 b、未来生产经营中获得的可用于项目的资金c、企业资产变现 d、企业产权转让 (2)外部资金来源a、企业增资扩股b、优先股13、信贷方式融资：(多选、简答)(1)商业银行贷款(2)政策性银行贷款(3)出口信贷(4)外国政府贷款(5)国际金融机构贷款(6)银团贷款(7)股东借款14、债券方式融资：(单选)(1)企业债券：债券评级较高的，可以以较低的利率发行(2)可转换债券：可转换债券的利率较低15、租赁方式融资：(单选) (1)经营租赁(2)融资租赁16：资金结构分析：(1)项目资本金与债务资金比例 (2)项目资本金结构(3)债务赍金结构17、项目的融资风险分析主要包括：(多选、简答)(1)资金运用风险(2)项目控制风险 (3)资金供应风险(4)资金追加风险(5)利率及汇率风险18、掌握P225资本资产定价模型法(常考单选)K3=Rf+（Rm-Rf）K2-普通股资金成本 Rf-社会无风险投资收益率项目的投资风险系数 Rm-市场投资组合预期收益率19、所得税后的债务资金成本：(常考单选)P227-P229 所得税后资金成本=所得税前资金成本(1-所得税税率)扣除通货膨胀影响的资金成本=(1+未扣除通货膨胀影响的资金成本)/(1+通货膨胀率)-1第八章、资金时间价值与方案经济比选l、资金的时同价值在商品货币经济中有两种表现形式：利润和利息2、掌握P232-P233，单利与复利，名义利率与有效利率3、影响资金等值的三要素：资金额的大小、换算期数、利率高低(多选) 4、掌握P236表8-1六个常用资金等值换算公式5、掌握P237表8-2项目经济评价常用指标分类 6、内部收益率指标的经济含义是项目对占用资金的恢复能力也可以说内部收益率是指项目对初始投资偿还能力或项目对贷款稗的最大承受能力由于内部收益率不是用来计算初始投资收益盼，所以不能用内部收益率指标作为排列多个独立项目优顺序劣的依据(单选) 7、项目(方案)之间的关系：(选择) (1)互斥型方案 (2)独立型方案(3)层混型方案 8、互斥型方案的比选：(多选、常考)(1)计算期相同的情况： a、净现值法b、费用现值法：对于仅有或仅需计算费用现金流量的互斥方案，只须进行相对效果检验。判别准则是：费用现值最少者为相对最优方案c、差额投资内部收益率法(2)计算期不同的情况：a、计算期统去b、净年值法9、独立项目的比选指的是在资金约束条件下，如何选择一组项目组合，一边获得最大的总体效益，即NPV(ic)最大(单选) 第九章、财务分析1、财务分析的作用：(简答、易考) (1)项目决策分析与评价的重要组成部分(2)重要的决策依据(3)项目或方案比选中起着重要作用(4)财务分析中的财务生存能力分析对项目，特别是对菲经营性项目的财务可持续性的考察起着重要作用2、财务分析的内容：(单选) (1)根据项目性质和融资方式选取适宜的方法(2)选取必要的基础数据进行财务效益与费用估算(3)进行财务分析，包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析(利、债、生、财)(4)进行不确定性分析，包括盈亏能力分析和敏感性分析(不、英、明)3、投资估算和融资方案是财务分析的基础。首先要做的是融资前的项目投资现金流量分析如果第一步分析的结论是“可”，那么才有必要考虑融资方案，进行项目的融资后分析，包括项目资本金现金流量分析、偿债能力分析和财务生存能力分析4、财务分析的基本原则：(简答、易出)(一致、有无、动静、稳妥)(1)费用与效益计算口径的一致性原则(2)费用与效益识别的有无对比原则(3)动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则(4)基础数据确定的稳妥原则5、相对价格是指商品之间的比较关系；绝对价格是指用货币单位表示的商品价格水平。(单选)6、掌握P258财务分析涉及的三种价格及其关系(单选)7、财务分析的取价原则：(单选、简答)(1)财务分析应采用预测价格(2)现金流量分析原则上采用实价体系(09咨询，单选)(3)偿债能力分析和财务生存能力分析原则上采用时价体系(4j对财务分析采用价格体系的简化(5)财务分析采用价格是否应该包含增值税的问题及相关处理8、建设期：评价用的建设期是指从项目资金正式投入到项目建成投产止所需的时间。(单选)9、：计算折旧，需要先计算固定资产原值。10、掌握P267-P277年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。无论按哪种方法计算，只要折旧年限相同，所取净残值率也相同，在设定的折旧年限内，总折旧额是相同的。11、相关的土地使用权账面价值应当计入所建造的房屋建筑物成本。12、掌握P270-P271等额还本付息方式，等额还本、利息照付方式13、掌握P272经营成本及其公式14、效益与费用数据涉及的五套数据：(1)“现状”数据(2)“无项目”数据(3)“有项目”数据(4)新增数据(5)增量数据15、沉没成本：也称沉没费用，是指源于过去的决簧，非当前决策所能改变的，已经发生的费用。16、机会成本：企业资产一旦用于某项目，就同时丧失了用于其他机会可能带来的潜在收入，这丧失的收入就是该资产被用于该项目的机会成本。17、现金流量分析分为三个层次：第一层次尾项目投资现金流量分析，第二层次是项目资本金现金流量分析，第三层是投资各方现金流量分析，各层次分析都应编制相应的现金流量表，并计算相应的指标。18、现金流量分析指标的判别基准称为基准参数，最重要的基准参数是财务基准收益率或最低可接受收益率，它用于其判别财务内部收益率是否满足要求，同时它也是计算财务净现值的折现率。19、现金流量分析基准参数的选取：(简答)(1)基准参数的确定要与指标的内涵想对应(2) 基准参数的确定要与所采用价格体系想协调(3) 基准参数的确定要考虑资金成本(4) 基准参数的确定要考虑资金机会成本(5)项目投资财务内部收益率的基准参数(6)项目资本金财务内部收益率的判别基准(7)投资各方财务内部收益率的判别基准20、总投资收益率：(掌握) 总投资收益率=年息税前利润项目总投资年息税前利润(BBIT)=利润总额+支付的全部利息息税前利海=营业收入-营业税金及附加-经营成本-折旧和摊销2l、静态分析依据的报表(掌握)掌握P287-P292，例9-11，例9-13，22、利息备付率：（掌握）利息备付率=息税前利润/应付利息额利息备付率至少应当大于l，般不宜低于223、偿债备付率：(掌握)偿债备付率=（息税折旧摊销前利润-所得税）/应还本付息额偿债备付率至少应当大于1，一般不宜低于1.324、资产负债率：(掌握)资产负债率=(负债总额/资产总额)100国际上公认的较好的资产负债率指标是6025、流动比率：(掌握)流动比率=流动资产/流动负债100国际上公认的标准比率是20026、速动比率 ：(掌握) 。速动比率=(速动资产/流动负债)100速动资产=流动资产-存货国际公认的标准比率是10027、财务生存能力分析的方法：(了解)见P305第十章、经济分析l、经济分析：是按合理配置资源的原则，采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等经济分析参数，从项目对社会经济所做贡献以及社会为项目付出代价的角度，考察项目的经济合理性。2、经济分析的作用：(多选、简答)(1)正确反映项目对社会经济的净贡献，评价项目的经济合理性(2)为政府合理配置资源提供依据(单选)a、对那些本身财务效益好，但经济效益差的项目进行调控b、对那些本身财务效益差，而经济效益好的项目予以鼓励(3)政府审批或核准项目的重要依据(4)为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据(5)有助于实现企业利益与全社会利益有机地结合和平衡(6)比选和优化项目(方案)的重要作用 3、经济分析的基本方法：(掌握) (1)经济分析采用费用效益分析或费用效果分析方法(2)经济分析采取“有无对比”方法识别项目的效益和费用(3)经济分析采取影子价格估算各项效益和费用(4)经济分析遵循效益和费用的计算范围对应一致的基本原则(5)经济费用效益分析采用费用效益流量分析法，