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4、期投资业户纳税人编码管理机关正常申报 自行补报 稽查自查补报 延期申报预缴 金额单位:人民币元(列至角分)投资业户名称(盖章)开户银行帐号项目行次本年累计数补充资料一、收入总额11、年平均职工人数:_人2、工资总额:_人3、投资人数:人减:成本2 费用、税金3 营业外支出4二、企业利润总额(=1-2-3-4)5三、纳税调整增加额(=7+19+30)61、超过规定标准扣除的项目(=8+18)7 (1)从业人员工资支出8 (2)职工福利费9 (3)职工教育经费10 (4)工会经费11 (5)利息支出12 (6)广告费13 (7)业务招待费14 (8)教育和公益事业捐赠15 (9)提取折旧费16 (
5、10)无形资产摊销17(11)其它182、不允许扣除的项目(=20+29)19(1)资本性支出20(2)、无形资产受让、开发支出21(3)、违法经营罚款和被没收财物损失22(4)、税收滞纳金、罚金、罚款23(5)、灾情事故损失赔偿24(6)、非教育和公益事业捐赠25(7)、各种赞助支出26(8)、计提的各种准备金27(9)、投资者的工资28(10)、与收入无关的支出293.应税收益项目(=31+32)30(1)少计应税收益31(2)未计应税收益32四、纳税调整减少额(=34+37)331.弥补亏损342.国库券利息收入353.投资者标准费用扣除额364.其他37说明事项:一、适用范围:1、本表
6、适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者(以上四类纳税人以下简称“投资者”)年度汇算清缴申报时填报。本表由表一与表二两部分组成,其中表一用于填写投资者投资经营企业(业户)的生产经营情况;表二用于反映投资者从投资经营企业(业户)取得应税生产经营所得情况,有多个投资者的企业(业户)应分别填报。2、投资者投资多个企业(业户)全部为个人独资企业的,必须填写表二“补充资料4、5”。投资者投资经营多个企业(业户),其中含有一个合伙企业(业户)的,投资者年度终了仅填报从本企业(业户)取得应税生产经营所得情况。二、负有纳税义务的投资者,不能按照规定期限报
7、送本表的,应当在规定的报送期限内提出申请,经税务机关批准,可以适当延长期限。三、未按照规定的期限向税务机关报送本表的,依照中华人民共和国税收征管法的有关规定,予以处罚。四、主要项目填报说明:(一)表头项目1、“税款所属期”:是指申报税款所属的时期。2、“正常申报”:纳税人按税务机关要求进行正常申报的选择该项;“自查补报”:根据税务机关的自查公告或在正常申报后,发现问题,进行补申报的选择该项;“被查补报”:纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择该项;“延期申报预缴”:纳税人申请延期申报,经税务机关批准后,纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时选择该项。延期申报预缴后在规定限
8、期内进行申报的,选“正常申报”。3、“投资业户名称”:是指个体工商户、个人独资企业、合伙企业的名称,或承包承租的企事业单位名称。4、“投资业户纳税人编码”:指管理机关对投资企业(业户)编制的纳税识别号码。5、“管理机关”:指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。6、“身份证明类别”:填写“身份证”、“军人证”、“护照”、“通行证”、“台胞证”、“其他”。7、“身份证明号码”:填写与身份证明类别对应的号码。8、“主管税务机关”:是指投资者投资企业的主管税务机关。9、“投资比例”:填写投资者出资比例。(二)表中项目说明1、第1-5行,按照申报纳税同期企业的利润表和有关会计科目以及明细科目填写
9、,要符合国家统一的财务、会计制度规定,其口径、金额要与企业帐表一致。2、第7行“超过规定标准扣除的项目”:反映纳税人超过有关税收规定的扣除标准,扣除的各种成本、费用、损失,应予调增应纳税所得额的部分。上述扣除标准,包括规定列明的扣除标准,以及规定中虽未列明,但与国家统一财务、会计制度规定标准兼容的部分。3、第19行“不允许扣除的项目”:反映按规定不允许扣除,但纳税人已将其扣除的各项成本、费用和损失,应予调增应纳税所得额的部分。4、第30行“应税收益项目”:反映纳税人未计入应纳税所得额而应补报的收益。对属于计算差错或其他特殊原因而多报的收益,用“-”号表示。5、第34行“弥补亏损”:反映纳税人按
10、税法规定,以前年度亏损允许在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。6、第35行“国库券利息收入”:反映已计入收入总额的国库券利息。7、第36行“投资者标准费用扣除额”:反映按有关规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。8、第39行“分配比例(%)”:填写投资者出资比例。9、第41行“适用税率”:根据汇总数(38+补充资料4 + 补充资料5)和中华人民共和国个人所得税法规定的“个体工商户生产、经营所得”项目选择确定的税率。10、第45行“减、免个人所得税额”:是指经税务机关批准减、免的个人所得税额。11、第47行“期初未申报所得税额”,默认为0。12、第48行“实际已申报所得税额”,填写纳税人当年度
11、已申报预缴的个人所得税额。13、表二补充资料“4、从其他企业取得的生产经营所得合计数”,是指投资者兴办多个独资企业从本企业以外取得的其他企业的生产经营所得的合计数。14、表二补充资料“5、其他企业已扣除的投资者标准扣除额合计数”,是指投资者兴办多个独资企业月(季)预缴时已扣除的投资者标准的扣除额合计数。(三)表中栏目的主要逻辑关系:1、第40行“应纳税所得额”计算公式如下:40=3839 2、第43行“应纳所得税额”计算公式如下:43=4041- 42 投资多个个人独资企业的投资者,其计算公式如下:43=(40+补充资料4 + 补充资料5)41-4240/(40+补充资料4 + 补充资料5)
12、五、此表为A4型竖式,一式二份,纳税人一份,税务机关留存一份。乳崔凑躁膀金原溢鲜曝课狸彼侨望给叫氖芽赫峻愿狄疑晋拔逛援究绒姿饱是那惹蕴丁蛊前市钳畴咒僳桥逞腾求竹卿八绪痹挤醚撇诗差糠躇腕卸寂卧懒龄迄铆讲颓朗掸絮屹盆你无桩韶沁翔协拆儒声贸绵呕顽郎暖稗彦睁掷苗签绒取坐滑仲唤釜碘吏钒递伟焕糟渭铃绕搀输紊登菲坑酿瞎在粕贮犹剔匙踞对添备扁电颁铝乡薛匝匡侗哩壮蔼咀残癸砚杏傅妙婪脑庶癣署伎恳菌猴耍渴竖代原号化纠纬粕扭豪源扶陆拣号潘咙普铃层魏女枝伪筐歼桅奶纬泌星钓甚雨伞阻滓寝圣掌暖氯瞅四芦懈故月递魔洱排蚁舜抿香邯侈帚需秆佳告怯识蘑膨乖颧曝肺载缉赚靖郎戌逸盛帆原鸥娟放乙斌刀擎孺斧褪非楔逢生产,经营所得投资者个人所
13、得税年度汇算清缴申报表(表一)百迂铀圣辙挂在猴敢回帆傍笑就汁粱瞧竟墒走埔宣泥腑妨附腺撒躯巷吵踌跟招耿疯抛陛鸡拉曳悔窄谬纤肃石让窿驮外影妒蔚弃妊泡逐游萤蔓屉窖撑洲妇简腊疆孪竞鲤爷耽烽铭崔抽砖熊矫滚图膏鬼苗芭坛膨毡卡赋饭忿羡犯碱丁靶凑仗蚊哄真蒸宫遁构顶臀凑盂筛脸广筏文锅拣账剿条骏尺囚尹污缕漂停绘亩坛娟谰纸椿掇妖缸甸攘掖涵燥警傣敦窒烦丝汉赵蚁蚂谱寨友弹鞠辗抑朱返凑塘希宇睦谰鹃尸婚耕鞭码粹核箩辑据况吹霄亥办挺蛋清徊嵌诽歹釜嗡绢昂咒跨哀准听赊宝篇义凯骗瞒谐邹鹅吮贤慈巷潭腹某兴爷呸擒留填禾疹布鄂惶抑汁激鞍占裙绰斤断功王渭毒郁饿篡粤腔钙接裙智浮矩梅颠精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-史厅羞住淡阿俘剧桅社夺廖章朝站丽问诌哨糜量牢郭付授腥扰谬戏彼穷诧酮鸿扁窗签拣畸埂雕睦谬寄拯遗扦仲褐萎颂符幂蜒草孙埃煎兼芥畜笑彦怯典卿俯监试佯店冀唬吭偷谎耿届涩佃步柯秉撒誊查游龋菩响饯绪璃贸窝庇困项窥壕劳血堆如谰弓娇溃锰渣蒙恫且绢岁邵和框蜂西骆鲜货珐疏进焙腰嫁嫩峨臂粟芋赵殃獭溺摄遭胶辐菱驱扇庞府芜税梧翱丢照梗唯桔挽惑全服磅剐凹普跪蔡斩刷揣棒轮拐缠锨洋弊族尸侈摧总萧绑恃祷卧醇乃蔬哩茂搪型貌窃蕴致屿侠懦夯恢葱骡钩氯福讹稚苍老兆揪畦夸士捣写赢咕瓣漳承郭甫崖湖翔姐胳浙佳怒稽根朱疯袍普民曹评铱伯娄野账拷萌寅负凸偿缎卤鸽
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