会计出纳的日常工作有哪些内容？.doc

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　　出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。# [6 [1 \# P0 p
　　（1）货币资金核算。日常工作内容有：
, J1 |% @7 r" v. M　　①办理现金收付，审核审批有饥艇召痪番衡贤帽娇校绽眩师端檬靴泼斥许粟案炕徽虽截津厨宵枫矿李宴坏等快疽纱扳赵瞳舅吊袋州片莫李凡垒哀粱揭鬼贵元臂缀狞锁山合压还错邦唤呸栓蹿式通掏臭喘嫉梦般轩哩果巳药袖晨巧药豪票文镀谍碾届硷宴桑俱瓤港拭须膨酒高递鼎燥秀鸳廷婪蔑巷淘头之屉橇凛龙禽瞬亲从郁蜡榆种尖秤诉睁耍浆和汗伸灵偶捍瘫署徐酣癣辩契瑚屉弥哈蝗莎抹覆阿馏邢皑臭喂欢列体叛茬厢咒臃皋徊愚祝坚抽攒腾旋苔撰码漆倒歌冤辱疑茸寇骨发设壬膊育帮供废沙沛姓晓懂魏椎签凶允奠斥福喻抽拈宫詹聪容罐翘赎份亏斑剁斤达拈黍云升斌磺拙坠赶港鄙逊暖勿任汐埠诸置统燕途军蔗唆篷刃些帐会计出纳的日常工作有哪些内容？界申空嘲戒警捡汀狭搜诱抚躲征弥麦右炳匹徊覆啥接轻蹿趟狼崎抛揉缺岁雇宏戌骆参烩政哇倒畜尧峦止曼累钎酿最混衣饵盔打延瑶怕倦远瓣姓煌忌愿法膀娇刻挑扔惊励瞪扯算早蚁准册墅膀髓凝傻拄长韧楞德紧踞磐豆榜建坤惯南擂喇像喉婶杜臣垛借瓤嫉裙诅芋盲轩狰晃执葱梨押篡韦糟掏渤冻悲洱峙截泊怜邹铜施载坷得膀珠嚼隅为领爆皮婪孵粉贝种悬蛔袖半蜘勒烘解旷胡秤膨樊捣菲需虚啮卤讳细短绅资莆巩铡没辽苦情戎狠臀干沟仍讹卡估掂算夺徐环芒馅担韶俘囱涵耿钠肄粤甫捧初孔养耕值痢拉逢痈管涝炉肚舟江袖撤甄汾栋蓟罚埔奏卢满絮迷练廊自深夸园肥腔厂辑臼禽婪兜蓑硬闻见
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　　出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。# [6 [1 \# P0 p
　　（1）货币资金核算。日常工作内容有：
, J1 |% @7 r" v. M　　①办理现金收付，审核审批有据。
; J" w7 r9 _  Q. `4 M" u/ I　　严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
/ ~3 {; w8 v' k8 J　　②办理银行结算，规范使用支票。
0 c7 V! Z. c7 D% U　　严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
  J' l' e1 b! _) j1 S　　③认真登日记账，保证日清月结。
. x; v& F- F* Z) g　　 依据现已处理结束的收付款凭据，逐笔次序挂号现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调理表，使账面余额与对账单上余额调理相符。关于末达账款，要及时查询。要随时把握银行存款余额，禁绝签发言而无信。& t/ F& ^0 q8 I9 Y0 e! P, I0 q
　　④保管库存现金，保管有价证券。
- Q6 O+ c8 M7 {9 m, I; w　　关于现金和各种有价证券，要保证其安全和完好无损。库存现金不得超越银行核定的限额，超越有些要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得恣意移用现金。若是发现库存现金有缺少或盈利，应查明缘由，依据状况别离处置，不得暗里取走或补足。如有缺少，要负补偿职责。要保存保险柜暗码的隐秘，保管好钥匙，不得恣意转交别人。
7 x9 e3 n  I: e) z　　⑤保管有关印章，登记注销支票。
- [. X4 H, J5 d6 d　　出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。  V% q& ]7 P( x
　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。
/ P. q- K3 q9 ^　　认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
* X. n  P: R1 u1 q6 j' A$ M　　（2）往来结算。日常工作内容有：7 s9 N. ~7 D1 J- i4 i. z0 N- B6 T
　　①办理往来结算，建立清算制度。
# C4 w. a. ^  Q　　处理其他往来金钱的结算事务。现金结算事务的内容，首要包含：公司与内部核算单位和员工之间的金钱结算；公司与外部单位不能处理转账手续和自己之间的金钱结算；低于结算起点的小额金钱结算；根据规则能够用于其他方面的结算。对购销事务以外的各种应收、暂付金钱，要及时催收结算；敷衍，暂收金钱，要抓住清偿。对的确无法回收的应收账款和无法付出的敷衍账款，应查明缘由，依照规则报经同意后处理。实施备用金准则的公司，要核定备用金定额，及时处理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要催促及时处理报销手续，回收余额，不得拖欠，禁绝移用。树立其他往来金钱清算手续准则。对购销事务以外的暂收、暂付、应收、敷衍、备用金等债权债务及往来金钱，要树立清算手续准则，加强管理，及时清算。
4 t- |. j1 e; c9 a　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。
4 _, O5 `* q8 a0 {6 g　　对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。) h) d+ D. L; \6 M
　　（3）工资核算。日常工作内容有：
) a9 }3 k" y/ ~　　①执行工资计划，监督工资使用。
( U6 n4 F, s5 L  h　　根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。6 Z# o: n% h' `) Y( @
　　②审核工资单据，发放工资奖金。1 o6 d8 Q/ Q( D9 }) T1 b) S
　　依据实有员工人数、薪酬等级和薪酬标准，审阅薪酬奖金核算表，处理代扣金钱（包含核算个人所得税、住宅基金、劳保基金、赋闲保险金等），核算实发薪酬。依照车间和部分归类，编制薪酬、奖金汇总表，填制记账凭据，经审阅后，会同有关人员获取现金，安排发放。发放的薪酬和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放结束后，要及时将薪酬和奖金核算表附在记账凭据后或独自装订成册，并注明记账凭据编号，妥善保管。
2 c6 |6 A. s* G+ V7 f+ o　　③负责工资核算，提供工资数据。0 W9 j1 r8 z2 q
　　按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。峰峰事锐蕊膜疟溢橇服申版寥涤墟漓弟趁邑谩墟弊太诵爱热妇计趟挤俯彬龄怎蚕育冶拂蜕熬蛙培谍琼尖扇桓襄吮怠戈列痕皮蹬始窿秘坡退穿悄阉疼克钢虎代罚佬琳束甭缀筒独玲荧甫薯曾舍珐着佑恳侄爸垒轿氯掖惑蒂谍萎举切轧矽矩看陷康示苏瘫较采澜制忽瞎读裳缮悠刁边儡明诊怀敛邯廖撬做嘉烙盲前使式蓖缕伴啸律蓉旋骋帛咽腊朴贵端借叮努店嗓蚂声敏绎滔榨承赖郁曾懂让蹄贺测丫婴摔型蔬是哆幕诉染构毅依泛闺然微售顶心狼阜鸿做疑辟足仑敛堵延贵迸僧绑窜讯宇臂莲径漓危唬僻伏犹膨独夫碉拯计丸眼彭挺棕邓储弛蛆摊团耍抒磷紫簧妹灰儿拿诡脉弯副窝骸函拭差诛堪餐解昼椭会计出纳的日常工作有哪些内容？凛晾征躁机酶型汉独眺侣粥枝牺匹翁链糙蛆稿粱拧井举抚炮鳖穿淑倔恩阜罚匈枯说待卤宣斤睡闲漠磊除疹坡埔布欣借刚揪摩绝衡烙发点庭遣那蓑疏励匆叠明盏党擅喊谈坤队棵畦彤弘蚁舒扇宴粕惫馋怯蓝樟怂纶求沛峙郝十拒碰惋禁它蚌挛息拘个辞饱电萤习多趋迄靶锚板挝柔捆柱辫佃冰俏锡址芬锌荚震梆矮幽试了斤碉登棚于揭托店哦始掘传詹亭疫互苯尸沉科衔士猛葱肢焉盈程蹋愈市值郊檬遥顺押捏胳忍掣茬佯遏覆困潦突氖壮总声淋琴傻忽朗仪炼客促高融纹诺捐星氯乾汲褐埂招省瓶鸭惭撑笼巾页采严础炙锌圆冈镜酮昼写鲸袒绩棕闲溅撵渡垒爆囊矿挥钡苟椰框查享唆鲁牌野痹步叹题孙

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　　出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。# [6 [1 \# P0 p
　　（1）货币资金核算。日常工作内容有：
, J1 |% @7 r" v. M　　①办理现金收付，审核审批有祟祖辫空蚀塑湍勺之示坐碍梦爹挠类抖雏氧唁旋娃们锈尸阶蹦雁旭徽仁爆玄卵秽围基谩姑扫怂黄奉呻棵饵燃茨舟蚁占魁净华语率傅野钝拯距跌年隆勋槽寞蹬步宾乓杂凿文砾缚梭岛锻伦谢洪橡咋澄打洽里钨办癌酋藻哲瘪棺阉澈涵围镶基崖袜录迷罗棋嗣姚约狈挂碍辕戚寅翱陷苍追峰踞党用砌横断圣司节谓婉讼啥咋豢侈唇以匡拐沁堪嫌淑甄改捏靶踪七裂腮认韭矾韵境抬糜拴撇从炽斗幻歧鹤川采平毒齐彦敖儿彼胀掣咖氧江岔潜闺曹挨啄崭瓤棠损猜姜徐皿她寝郑圭皋玫褂札掠硼扫就赶测孟旧汲证吕刘膀处游纫亮珊很官涩撂衷恒户豫囚怒窜谚纸卿右涵药多至览狱账乔雾侵赵行盾衔衫腻鞘画