银行操作风险影响分类框架-模版.docx

银行操作风险影响分类框架 序号 一级目录 定义 序号 二级目录 定义 举例/说明 1 直接影响 指直接的财务（如利润及亏损）影响的类别和形式。一个损失事件可能有多样的直接影响，或者也可能是一个或更多的间接影响的结合。 直接的财务或盈亏影响是指在解决操作风险事件时依照一般公认会计准则计入盈亏账目的金额。 1.1 补偿金 指那些银行负有法律责任或义务的操作风险损失，向客户，雇员和第三方提供的赔偿 由于推迟结算（或其他业务失误）导致的损失而向客户支付的赔偿； 由于定价误差导致的损失而向客户支付的赔偿； 由于欺诈或失职导致客户基金/ 资产的损失而向客户支付的赔偿； 由于劝告纠纷的清算而进行的赔偿； 给雇员、客户或第三方的健康安全事故（例如：“滑倒”案件，或职业病和职业安全事件）方面的补偿。 如果员工关系纠纷（如合同终止问题）而向员工支付的赔偿 1.2 法律成本 诉讼费的产生与和解、法庭上的诉讼程序或仲裁有关，包括审判费用的支付，外部代理费用等。 1.3 罚金 覆盖所有支付给监管部门和其他法律实施机构的罚款，如向监管部门、法律部门或由于其他违反法规所产生的罚款或处罚。 1.4 实物资产的维修/ 更换/及其账面价值的覆盖实物资产的维修或更换的成本，或者实物资产无法维修或更换，而是由于财产损失或毁损的而产生直接减值。 用于去除分支机构门面上的涂鸦而导致的成本费用。 对被损坏的 ATM 的进行维修导致的成本费用。 由于更换被洪水损坏的办公室家具而导致的成本费用。 故意降低 1.5 追索失败 当第三方没有履行其对银行的责任义务时发生的损失，以及那些可以被归咎为操作风险事件（例如所谓的不适当支付）的损失。 基金被划转到错误的一方，并且不能被恢复。 重复支付且不能从另一方收回的款项。 1.6 销账及其他费用开支 所有由于操作风险损失事件导致的银行资产账面价值直接减少，并且不能按照其他盈亏影响科目分类的损失。 未经许可的交易（欺诈交易）导致的损失； 由于交易超过暴露限额而导致的损失； 由于外部欺诈事件（这不包括那些客户资产参与并且要对客户支付补偿金的案例这些应当被划分到 1.1 下）导致的银行资产/收入的销账； 为了调查和/或校对操作风险事件的结果而加班工作、雇佣外部咨询人员或临时员工而导致的成本费用。 1.7 获益 由于操作风险事件（由市场价格的变化）导致的正面的财务影响应被划分到这一影响类别中来。 1.8 其他 其他更多可能发生的不能被划分到以上任何一个子类别里的操作风险事件影响。 2 间接影响 间接影响类型包括所有的间接影响，不论是财务性质上还是非财务性质上的，例如：由一个操作风险事件导致的名誉毁损，加2.1 名誉损失 如果操作风险事件给我们的声誉造成了消极的影响，则应归为这一影响类别。在实践中，很难确定或测量一个单独的操作风险事件是否损害了银行的名誉，然而如果一个操作风险事件得到媒体（如电视、出版社、互联网等）的消极关注，则不管怎样它都会造成名誉的损害。 班工作和客户的流失等。 2.2 监管行动 这一类包括像监管人员加强关注和监视的监管活动。 （注：财务部分的监管活动，如罚款和处罚，应被划分到1.3） 2.3 时间差异 时间差异（或时间影响）是银行财务账目的暂时性差异，是可以在以后被发现时得到充分修正的。例子是收入估值过高和会计差错。这导致了盈亏从一个时期转移到了另一个时期，因此这些差异通常（请参考下面的注）不代表一个真实的财务影响。 注：然而如果一个损失是由于误述/时间差异(例如监管部门的罚款，付现费用等)而引起的，则必须同时选择间接影响类别“时间差异”和适当的直接（财务的）影响类别。 2.4 弃置营收 由于一个操作风险事件导致的客户或收益（“机会成本”）的损失，如由于交易厅网络故障使得交易活动在某段时间内停止而导致的收益损失，或者由于对客户账户的大额交易失误而失去了该客户等。因为这样的影响其损失数额在实践中很难确定，所以它被划分到间接影响下。 2.5 额外的工作/ 无效率 由于一个操作风险事件导致的额外的工作（或无效率），例如由于系统故障，断电等导致重做任务或活动所花的时间。 注：如果成本是由于花费了额外时间（如加班工资或雇佣临时工）造成的，这些应该被划分到直接影响下的“账面价值的消减及其他费用开支” 类。 2.6 其他影响 其他更多可能发生的不能被划分到以上任何一个子类别里的操作风险事件影响。例如股票价值的减少，由评级部门对评级的调整，个人的监禁。 备注：影响指“一个损失事件对组织机构的影响”。一个操作风险事件可能潜在的会有多种影响，且每个影响都属于不同类别，因此新的对于影响的分类允许对不同影响的组合。