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第二十九章 养老金账户管理业务操作指引

第一部分　业务流程详述
养老金账户管理是详尽记录养老金计划(包括企业年金计划、福利计划等)职工或员工个人养老金支付费用、投资、支付等信息的复杂业务,业务涉及企业人力资源部门、财务部门、受托人、账户管理人、托管人等多个机构,是整个养老金运营的信息管理中心。
为了提升账户管理业务的运营效率,降低沟通成本，便于本业务有关经办人员了解详细的工作流程,****银行依据有关《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《企业年金基金管理运作流程》 《关于企业年金 职业年金个人所得税》等资料文件规定，并结合自身养老金账户管理业务特点，对不同环节账户管理业务从业务概述、所需表单及填写说明、业务操作流程及业务处理时效、业务回单（业务环节中需提交委托人或受托人的资料文件或单据）、注意事项等进行了详尽描述。所有描述均为行内通用标准,如与各计划流程备忘录不符的，以流程备忘录为准。
为了便于理解,降低使用者对养老金管理机构角色的混淆，本文提及的账户管理人特指****银行,托管人是包括****银行在内的任何具备资格/资质的银行;受托人包括法人受托机构或理事会。
第一节 计划建立
一、业务概述
计划建立是指依据有关企业年金方案、企业年金计划确认函、福利计划方案等证明材料，由委托人填写养老金计划信息，主要包括支付费用规则、支付规则和投资计划等信息,经受托人审核后,由账户管理人履行计划建账的过程。
二、所需表单及填写说明
计划建立环节使用的表单包括:
企业年金适用：《计划信息登记表》（附件1）;
其他适用《福利计划信息登记表》(附件1-１)
●《计划信息登记表》
该表包含九部分:计划基本信息、养老金基金管理机构信息、企业基本信息、账户信息、投资组合信息、支付费用信息、归属信息、养老金资产转入、申明及签署。
１.计划基本信息
计划名称（必填）：是指账户管理协议中规定的计划名称。
企业名称（必填）:是指账户管理协议中规定的企业名称。
计划备案号（仅企业年金计划填写)：企业年金基金管理协议报备至劳动和社会保障部门后取得的企业年金计划登记号。登记号为12位数字代码,前6位为GB/T 2２6０－＊中华人民共和国行政区划代码规定的企业所在地行政区划代码，后6位为本*级劳动保障部门通过备案的顺序号。
计划属性（必填):集合计划指由受托人发起的,事先确定账户管理人、托管人、投资管理人以及标准化的投资组合产品,集合了两个以上企业的支付费用资金共同进行运行管理的企业年金计划;独立计划是指单个企业为本企业设立的企业年金计划。
收益分配周期（必填）：指受托人规定的年金基金投资运营收益分配至职工或员工个人账户的频率,或年金基金单位净值公布的频率。
投资选择权(必填）：指决定年金基金投资方向和比例的权利。计划管理:指企业、个人无投资选择的权利,只能由计划管理。企业所有管理：指计划的投资选择权利下放到企业,由企业自主选择投资方案。个人所有管理：指计划的投资选择权利下放到个人，由个人自主 选择投资方案。企业个人独立管理:企业对企业支付费用部分有投资选择权,个人对个人支付费用部分有投资选择权。　
２．养老金基金管理机构信息（必填）
养老金基金管理机构信息记录的是受托人、基金托管人和投资管理人的基本信息，包括名称、证书编号、联系人及联系方式等信息，其中证书编号是指劳动和社会保障部为年金基金管理机构颁发的资格／资质证书号码。受托人为企业年金理事会或该计划为福利计划时，无须填写证书编号。
3.企业基本信息(必填）
企业名称（必填）：应与计划基本信息中的企业名称保持一致。
工商注册号:指工商行政管理部门核发的营业执照上的注册号。
组织机构代码（必填)：组织机构代码是由质量技术监督局颁发，对中华人民共和国境内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位颁发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。
企业社会保险编号:由社保经办机构为参加社会保险企业颁发的《社保登记证》号码。
温馨提示:如是单一计划、单一企业则填写计划信息登记表的本页,如是集团客户，则可填写《企业信息导入表》（详见本章第2节）。
4．账户信息
受托资产账户是指企业年金基金受托人授权年金基金托管人开立的,专门用来归集企业及其职工年金支付费用、向投资托管账户划转费用、及向个人支付年金待遇的专用账户；账户信息包括：开户银行名称（必填)、账户名称（必填）、账号(必填）。
５．投资组合信息
投资组合是指投资管理人管理的独立投资资金单元。它依照一定的投资理念,投资于一定的金融产品范围,以期达到一定的风险-收益水平。投资组合信息包括：投资组合名称（必填）、投资管理人名称(必填)、投资比例(必填）。
温馨提示：如仅设立一个组合，则投资比例为10０％;设立多个组合,则各组合的投资比例和为10０％。
6．支付费用信息
税优信息指企业年金的资金来源是否享受相应的个人所得税或企业所得税优惠。
企业支付费用:选择“享受”选项时请注明税优比例。税优比例指企业为职工或员工支付费用金额中享受税收优惠部分占此项支付费用的比例，在此范围内，企业为职工或员工支付的年金费用可以在成本中列支，即享受企业所得税优惠。此上限按国家关于规定执行。
个人支付费用：个人支付费用税优指个人支付费用中享受税收优惠部分占此项支付费用的比例。目前国内没有明确的个人所得税优惠政策出台。
支付费用周期(必填）是企业年金账户管理协议中规定的企业、个人向年金基金支付费用的频率，可以是不定时支付费用、周期性支付费用,或趸缴(一次性支付)。
支付费用明细提供方式(必填)年金受托人或企业向账户管理人提供的支付费用数据形式。电子数据是Ｅxcel格式支付费用信息(格式由****银行提供)；支付费用公式是受托人或企业提供特定的支付费用计算规则和基础数据;账户管理人依此规则计算企业、个人支付费用金额。
7．归属信息
退休年龄:是指参加计划企业所处行业正常退休年龄。
类别及归属比例表：包括类型和归属规则两部分。类型是判断归属的不同情形；归属规则指在不同类型下，企业支付费用部分年金归属个人的比例。如选择“按归属规则”计算,请提供规定的归属规则表。
8．养老金资产转入
有养老金资产转入是指参加本计划企业前期已积累的养老金资产以现金形式转入本计划。
无养老金资产转入是指参加本计划企业前期没有养老金资产积累,即新开办养老金。
９．申明及签署(盖章）
申明及签署需要养老金计划受托人签章确认。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到受托人发来的填写完整、有效的《计划信息登记表》后的３个工作日内，履行计划建账工作。
四、回单
《计划证明书》
第二节 企业建立
一、业务概述
企业建立是指依据有关企业年金方案、企业年金计划确认函、福利计划方案等证明材料,由委托人填写企业信息，经受托人审核后,由账户管理人履行企业账户建立的过程。企业信息主要包括：企业名称、组织机构代码和投资计划等。
二、所需表单及填写说明
企业建立环节使用的表单分为两类：《计划信息登记表》(第三页)，适用于单一计划单一企业的客户;《企业信息导入表》(附件3),适用于集团客户;如为电子文档且未商定业务专用邮箱的,均需附带《电子资料文件交换确认书》（附件42）,以下同。
●《企业信息导入表》
《企业信息导入表》的必输字段有：企业名称、组织机构代码、联系办公地址、邮政号码、是否末级、投资选择权、支付费用周期、支付费用明细提供方式、联系人、联系办公地址、邮政号码、参加计划日期。
为方便集团客户的管理，我行账户管理系统支持多层级集团关系，即对于集团内客户而言,都隶属于同一个集团,即母集团。集团内部可以建立子集团,集团内部关系可以无限扩展。通过建立集团客户关系可以有效的实现集团内部的分级管理和查询权限监控。
1.所属集团名称：即我们俗称的母集团,委托人需在所有实体企业之外，虚拟一个集团客户，用于汇总本集团内所有企业信息、人员信息，以有效的实现集团内部的分级管理和查询权限监控。如无需建立集团关系，此字段为非必输项。
2.上级企业名称：即我们俗称的子集团,在集团客户中，每一个上级企业可视为一个子集团，都隶属于同一母集团。每一个上级企业还可往下无限扩展集团关系。如无需建立集团关系，此字段为非必输项。集团关系建立见下图：
Ａ集团
　 　 　　　 B集团 　 　　 　 　 　 　　 C集团
Ｂ１企业 　　 　 B2集团 　 　 B3企业 　 　　 　 C1企业
　 B21企业＼B22企业……
3．是否末级（非空）:是否末级是相对于集团客户而言,如计划内部无需建立集团客户关系,则所有企业均为末级企业；对于集团客户而言,所有的母集团和子集团均为非末级。
(1)所有非末级企业填写方式见下表：
企业名称(非空)
上级企业名称
所属集团名称
是否末级(非空）
A集团

非
B集团
A集团
A集团
非
C集团
A集团
A集团
非
B2集团
B集团
A集团
非
（２）所有末级企业填写方式见下表：
企业名称(非空）
上级企业名称
所属集团名称
是否末级(非空)
Ｂ1
Ｂ集团
A集团
是
B3
B集团
Ａ集团
是
B21
B２集团
A集团
是
B22
B2集团
Ａ集团
是
C１
C集团
A集团
是
●《电子资料文件交换确认书》
《电子资料文件交换确认书》的必填字段包括:计划名称、企业名称、申请日期、企业联系人、联系电话、登记信息、电子资料文件资料详情。
其中,电子资料文件资料详情中的申请类型应同登记信息中勾选的申请类型相对应,资料文件名称指的是邮件附件的名称,发送时间即为邮件发送的时间,发件邮箱和接收邮箱应同前述需确认的邮件附件所对应邮件的发送和接收时间一致。
三、业务操作流程及处理时效
(一)账户管理人应在收到受托人发来的填写完整、有效的《计划信息登记表》后及时填写《账户管理协议签署信息表》(附件2）并提交总行，并在７个工作日内履行企业建账工作。
(二)企业信息建立履行后,理事会模式下，账户管理人需打印《企业参加计划证明》、《企业密码信封》提交给委托人。法人受托模式下，账户管理人应从账管系统中导出盖章版的《企业参加计划证明》提交受托人,受托人确认后,同时打印《企业密码信封》连同《企业参加计划证明》一并提交给委托人，寄送时效同理事会模式。寄送《企业参加计划证明》和《企业密码信封》的时效为收到有效的《计划信息登记表》后的５个工作日内
(三）《企业密码信封》所对应的默认查询权限,详见信息管理-企业用户管理-企业网站用户普通查询权限管理；如需开通其他特殊查询权限,可依据有关企业申请在信息管理-企业用户管理-企业网站用户特殊查询权限管理中予以开通。
四、业务回单
《企业参加计划证明》
《企业密码信封》
五、注意事项
（一)集团客户是一个虚拟客户，仅作为汇总本集团信息使用，有自身业务的企业不可作为集团存在。如某公司含有:总公司、A１分公司、A2分公司三家公司,如需建立集团关系，则需要在总公司、A1分公司、A2分公司之外虚拟一个集团客户。
（二)经办人员应向企业说明,集团用户的密码信封用于查询 集团的信息,应由集团客户的总部保留。
(三)账户管理人应妥善保存《企业密码信封》的邮寄底单，直接送达委托人的，应保留委托人签收凭证。
第三节 成员账户建立
一、业务概述
成员账户建立是指依据有关委托人或受托人提供的个人基本信息，由账户管理人为参加计划的职工或员工建立个人账户的过程。
二、所需表单及填写说明
个人账户建立环节使用的表单为《成员计划信息导入表》（附件4)。该表单适用于以下三种情形：企业建立时的首批个人账户建立;计划开始运作后加入企业的新职工或员工的个人账户建立;职工或员工在参加本企业年金计划之前已经参加其它企业年金计划,需进行职工或员工年金转入。
●《成员计划信息导入表》
《成员计划信息导入表》的必填字段包括：计划名称、企业名称、个人姓名、性别、出生日期、证件名称、证件号码、办公地址、邮政号码。
1.职工编号：不可重复
2.性别包括：男或女
3．出生日期格式为:ＹYＹY-MM－ＤＤ
４.证件类型包括:身份证、护照、户口簿、军官证等
５.证件号码：证件类型如为身份证,则只能为15位或18位。
6.参加本企业工作日期:即司龄,格式为YYＹＹ-MM-DD
7．参加工作日期:即工龄,格式为YYYＹ-ＭＭ－DD，且参加工作日期应早于或等于参加本企业工作日期
8.邮政号码:只能为6位
9.婚姻状况:未婚、已婚、离异、丧偶
10．账户管理人在收到《成员计划信息导入表》后应进行数据如下数据校验工作:
（1）姓名、证件类型、证件号码、性别、出生日期、办公地址、邮政号码这7个必输字段是否准确、完整。
(2）身份证号码是否存在非15位和1８位，Eｘceｌ校验函数为:=IF(LＥN(Ｆ４)＝15,0,IF(ＬEN(F４)=１8，1，2))。（F４表示身份证所在单元格,下同）。
（3)性别与身份证号码是否匹配,Excel校验函数为：＝IF(LEＮ（Ｆ４)>０,IF((LEN（F４)=18)，IF(ＭOD(VAＬUE(MID(Ｆ4，17，1）），２),"男"，"女＂)，ＩF(MＯD（VAＬUＥ（MＩD(F４，１5，1))，2),＂男","女＂)），＂ ")。
（4)出生日期是否与身份证号码匹配，Ｅxcｅl校验函数为：
=ＩF(LＥN(F4)>0，IF((LEN(F４)=18),ＭＩＤ(Ｆ4，7,4)&"-"&MID（Ｆ4，11,2)＆"-"＆MID(F4，13,2),"19＂&ＭIＤ(F4,7,２)&"-"&MID（F4，９，2)＆"-"＆MＩD(F４,11,2))," ")。
(５)邮政号码是否为6位。
=IＦ(LEN（G６)＝6,"6位＂,"非6位")。（G4表示邮政号码所在单元格，下同）。
三、业务操作流程及处理时效
(一)账户管理人应在收到委托人或受托人确认的、有效的《成员计划信息导入表》后的3个工作日内履行个人账户的建立及个人客户号的开立工作。
(二)账户管理人应在收到委托人或受托人确认的、有效的《成员计划信息导入表》后的15个工作内向委托人寄送《个人密码信封》。
四、业务回单
《成员参加计划证明》（依据有关受托人要求提供)
《成员账户新增回单》
《个人密码信封》
五、注意事项
(一)个人密码打印业务流程及注意事项:
个人账户建立后,应首先开立个人客户号,如存在个人客户号开立不成功的情形,应向委托人发送《个人客户号开立不成功清单》,请委托人重新核对个人身份信息; 如委托人回复信息无误，则直接依据有关确认后的信息开立内部个人客户号，打印所有个人的《个人密码信封》寄送委托人。个人密码信封的打印时效为个人账户建立后的15个工作日内。
(二）如委托人无法搜集或搜集不全出生日期、性别等信息,可出具授权书授权账户管理人直接通过身份证号码获取有关信息。
第四节 　计划信息变更
一、业务概述
计划信息变更指企业对其计划基本信息、支付费用规则、支付规则、离职处理方法、企业账户权益分配方法等向受托人提出的变更申请，并由账户管理人处理的过程。
二、所需表单及填写说明
本环节使用的表单包括：《计划信息登记表》(右上角勾选“变更”），或受托人提供的计划信息变更专用表单。表中应准确填写计划名称、企业名称,并明确说明需要更改的事项，包括原事项和更改后事项。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到经受托人确认的、有效的《计划信息登记表》（变更）后的3个工作日内履行计划信息变更。计划中的重要信息发生变更后,应向受托人反馈《计划基本信息变更回单》和《计划证明书》
四、回单
《计划基本信息变更回单》
《计划证明书》
五、注意事项
（一)鉴于计划信息变更均属于重大事项变更,有些需要履行必要的法律程序(如企业年金方案的变更需向相应的劳动和社会保障部门报备），建议当企业在发生计划信息变更或预期将发生计划信息变更事项时先与受托人联系，由受托人依据有关详细的情形协助企业履行此项变更手续。
(二)计划信息变更时如涉及企业年金方案变更、或其他重大事项变更时，需同时通过受托人向账户管理人提供相应材料。
第五节 企业信息变更
一、业务概述
企业信息变更指企业对其基本信息变更向受托人提出申请，并由账户管理人处理的过程。
二、所需表单及填写说明
本环节使用的表单包括:《计划信息登记表》（右上角勾选“变更”)(第三页）,或受托人提供的计划信息变更专用表单。表中应准确填写计划名称、企业名称,并明确说明需要更改的事项,包括原事项和更改后事项。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到经受托人确认的、有效的《计划信息登记表》（变更)后的３个工作日内履行计划信息变更，并重新生成《企业参加计划证明》发送受托人。
四、回单
《企业基本信息变更回单》
《企业计划信息变更回单》
《企业参加计划证明》
第六节 成员信息变更
一、业务概述
成员信息变更指企业对成员基本信息的变化向受托人提出申请，并由账户管理人处理的过程。
二、所需表单及填写说明
本环节使用的表单包括：《成员基本信息变更申请表》(附件5）和《成员基本信息批量变更申请表》(附件６）。
●《成员基本信息变更申请表》
该表适用于修改姓名、证件类型、证件号码。本表需准确填写姓名、证件类型、证件号码,以及待修改项的原事项和新事项。
●《成员基本信息批量变更申请表》
该表适用于在姓名、证件类型、证件号码无误的情形下，批量更新个人其他基本信息。本表中需准确填写姓名、证件类型、证件号码，及批量更新的信息。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到经受托人确认的、有效的《成员基本信息变更申请表》或《成员基本信息批量变更申请表》后的3个工作日内履行个人信息变更。
四、回单
《成员基本信息变更回单》
《成员基本信息批量变更回单》
五、注意事项
若职工或员工申请待遇支付、离职转出等个人变更业务时,其所提交的证件号码同账管系统中的证件号码不符,账户管理人应将不符的信息反馈受托人,在收到受托人确认的信息变更申请后再进行有关个人变更处理。
第七节 支付费用处理
一、业务概述
支付费用处理是指账户管理人依据有关委托人或受托人提供的支付费用信息,托管人确认的到账信息,履行个人账户支付费用匹配的过程。按发起方的不同分为:自定义支付费用和计划规则支付费用两类。
自定义支付费用是指:由委托人发起,即委托人定时计算并将支付费用总额及职工或员工支付费用额明细通过受托人提交账户管理人进行支付费用的过程。
计划规则支付费用是指：由账户管理人发起,即账户管理人依据有关年金计划支付费用规则和基础数据计算委托人当期支付费用总额及职工支付费用额明细的过程。
二、所需表单及填写说明
本环节适用的业务表单包括：《支付费用信息导入表(存量支付费用)》(附件7)、《支付费用信息导入表（延税支付费用)》（附件８）、《支付费用信息导入表(转入支付费用）》(附件1１)《批量支付费用信息导入表（存量支付费用)》(附件9）、《批量支付费用信息导入表（延税支付费用)》（附件10）《企业支付费用申请表》（附件12)、《企业年金支付费用处理流转单(存量和延税支付费用抵补缴）》（附件１3）、《养老金支付费用处理流转单》（附件11?)、《企业年金特殊支付费用处理流转单》(附件16)、《养老金特殊支付费用处理流转单》（附件12-１）。
●《支付费用信息导入表》
《支付费用信息导入表》主要适用于单一企业的支付费用,表头字段内容包括：企业名称、计划名称、支付费用起始日期、支付费用截止日期、支付费用类型、支付费用人数、企业税优支付费用总额、企业税后支付费用总额、企业税前支付费用总额、个人税优支付费用总额、个人税后支付费用总额、个人税前支付费用总额、本次支付费用总额、应缴日期(非必填)。表中为每一个职工或员工的支付费用信息包括：个人姓名、个人证件名称、个人证件号码、企业税优支付费用、企业税后支付费用、企业税前支付费用、个人税优支付费用、个人税后支付费用、个人税前支付费用、支付费用总额。
1.支付费用起始日期:指本笔支付费用所对应的期间起始月份,格式为YYＹＹMM。
2．支付费用截止日期：指本笔支付费用所对应的期间截止月份，格式为YYYYMＭ。
3．支付费用类型:包括正常支付费用、延税支付费用和转入支付费用。正常支付费用是用于职工或员工的正常支付费用记录,在账户管理报告中对应的科目为“企业支付费用收入”和“个人支付费用收入”;延税支付费用用于记录*年**月1日以后职工或员工支付费用记录,在账户管理报告中对应“企业支付费用收入”和’个人支付费用收入”,特殊支付费用是用于企业的特殊奖励、专项资金等特定用途的支付费用记录，在账户管理报告中对应的科目为“企业支付费用收入”和“个人支付费用收入”,转入支付费用是用于记录职工或员工由其他年金计划转入该计划时，由其他年金计划转入的年金支付费用,在《账户管理报告》对应的科目为“转移收入”。
４.企业税优支付费用：指企业为某职工或员工支付的年金资金中,享受税收优惠的企业支付费用部分。如企业在管理上需要区分企业支付费用的税优部分和非税优部分,可将享受税优部分记入本账户。例如：企业支付费用额为8%，该企业可以享受本地的税优比例为5%，则5%可以计入此账户，剩余部分可依据有关实际情形计入对应的账户。
5．企业税前支付费用:指企业为某职工或员工支付的年金资金中，在支付企业所得税前列支的部分。
６.企业税后支付费用:指企业为某职工或员工支付的年金资金中,在支付企业所得税后列支的部分。如无特殊需要，建议企业支付费用所有记入本账户。
7.个人税优支付费用:指个人所支付年金费用中,来源于个人无需申报个人所得税收入的部分。因个人目前无税优政策，暂不记录。
8．个人税前支付费用：指个人所支付年金费用中，来源于个人未申报个人所得税收入的部分。除个人税款由企业代缴,企业要求记入个人税前账户等特殊情形外，原则上本账户不予使用。
９.个人税后支付费用:指个人所支付年金费用中,来源于已支付个人所得税收入的部分。如无特殊需要，建议个人支付费用所有记入本账户。
●《批量支付费用信息导入表》
《批量支付费用信息导入表》主要适用于集团客户的批量支付费用。
●《企业年金支付费用处理流转单》
《企业年金支付费用处理流转单》主要适用于理事会模式下，用于记录支付费用录入、支付费用到账、支付费用匹配等工作流转过程的表单。《养老金支付费用处理流转单》主要适用于福利计划等其他计划业务模式下。
●《企业年金特殊支付费用处理流转单》
《企业年金特殊支付费用处理流转单》主要适用于理事会模式下,委托人直接向企业特别账户支付费用录入、到账、匹配等工作流转过程的表单。
●《养老金特殊支付费用处理流转单》
《养老金特殊支付费用处理流转单》主要适用于主要适用于福利计划等其他计划业务模式下，委托人直接向企业特别账户支付费用录入、到账、匹配等工作流转过程的表单。
●各支付费用表单的数据校验要求
1．企业名称、计划名称、个人姓名、个人证件名称、个人证件号码必须与建账时提供信息一致，系统将会进行校验。
3．《特殊支付费用处理流转单》中需要明确注明投资组合名称、账户名称。
４．《支付费用信息导入表》和《批量支付费用信息导入表》中是否除了“应支付费用日期”为非必填外，其他字段内容是否均已提供。如支付费用金额为零，是否已标注为0.0０。
5．《支付费用信息导入表》表中是否存在同一个人（身份证号码相同)两条或多条支付费用记录的情形。
6．表头中的支付费用人数是否等于表中支付费用人数合计。
7.表头中的企业税优支付费用总额必须等于表中每个人的企业税优支付费用合计，其他账户同此。
8．表头中的本次支付费用总额必须等于表头中企业税优支付费用总额＋企业税后支付费用总额＋企业税前（延税）支付费用总额＋个人税优支付费用总额+个人税后支付费用总额+个人税前(延税)支付费用总额，同时必须等于表中所有个人的支付费用总额合计。
9．表中每个人的企业税优支付费用、企业税后支付费用、企业税前支付费用、个人税优支付费用、个人税后支付费用、个人税前支付费用是否等于其支付费用总额。
10.表中金额格式不应为负数，不可以带千分位符号,未能存在小数点后第3位开始仍有数字的情形。
三、业务操作流程及处理时效
（一)账户管理人依据有关确认后的《支付费用信息导入表》或《批量支付费用信息导入表》生成《支付费用账单》。如支付费用是由我行负责计算的，由首先将计算好的《支付费用信息导入表》或《批量支付费用信息导入表》提交委托人或受托人确认后，生成《支付费用账单》发送委托人或受托人。
(二）账户管理人比对《支付费用账单》与《支付费用申请表》中的要素，如要素一致，则发起《支付费用流转单》至受托人（法人受托模式下的《支付费用流转单》由受托人发起,表单名称可能为“支付费用收账通知”、“支付费用到账通知”等;理事会模式下,托管人非我行的，无需出具《支付费用流转单》)。
（三）受托人接收《支付费用流转单》后，确认支付费用信息,如存在超短缴的情形，同时在流转单中标注超短缴建议或意见,流转至托管人。
(四）托管人在《支付费用流转单》上确认资金到账后，流转至账户管理人履行资金匹配过程。法人受托模式下,依据有关不同协议的商定，《支付费用流转单》可能由托管人提交受托人，再由受托人通过正式渠道发送账户管理人。
（五）账户管理人依据有关协议规定的估值周期进行相应的支付费用投资和成交汇总处理,并将生成的《成交汇总表》(在账户管理业务系统中生成，下同)发送受托人。理事会模式下,受托人应在对《成交汇总表》审核无误后,盖章或通过业务专用邮箱进行确认。
（六)账户管理人应在收到经受托人确认的、有效的《支付费用信息导入表》后的5个工作日内履行支付费用录入、支付费用账单生成工作。在收到经托管人确认的支付费用收账通知或《支付费用流转单》后的１个工作日内履行支付费用到账处理，并将相应的《成交汇总表》发送受托人。
四、业务回单
《支付费用账单》（支付费用环节）
《支付费用流转单》（支付费用环节，仅限理事会模式和我行托管的法人受托模式)
《成交汇总表》(支付费用到账环节）
五、注意事项
（一）《支付费用信息导入表》、《批量支付费用信息导入表》中如存在职工或员工基本信息与原始提供信息不一致的情形,需提供《成员基本信息变更申请表》修改信息后，再进行支付费用处理。
(二）如委托人选择由计划规则支付费用模式，依据有关企业年金法规中相互复核、相互监督的机制，必须同时选择由受托人复核，并由受托人将最终确认结果发送账户管理人进行将来业务处理。为确保账户管理人与受托人之间核对支付费用信息,受托人需与我行签订《业务操作备忘录》，商定业务专用邮箱接收支付费用信息。
第八节 投资转换与分配
一、 业务概述
投资转换即从一个或多个投资组合账户中按比例卖出，同时买入另一个或多个投资组合账户的投资单位，这一转换在同一个估值日履行。
投资分配是指对其企业年金计划下账户的未来支付费用进行投资组合账户的分配,即修改当前的投资方案。
依据有关投资选择权的不同分为计划投资转换/分配、企业投资转换/分配和成员投资转换/分配。
二、所需表单及填写说明
投资转换与分配环节使用的表单包括：《计划投资转换申请表》(附件2０)、《计划投资分配申请表》(附件1７）《企业投资转换申请表》(附件２1)、《企业投资分配申请表》(附件18)、《成员投资转换申请表》(附件2２）、《成员投资分配申请表》(附件19）。
1．企业投资转换/分配的前提是：投资选择权下放企业。　
2.成员投资转换/分配的前提是：投资选择权下放个人。 　
3.投资分配的新方案中各组合的投资比例之和为1０0％。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到经受托人确认的、有效的有关表单之后的３个工作日内履行投资转换或分配。
四、业务回单
《计划投资转换报告》
《企业投资转换报告》
《成员投资转换报告》
《计划投资方案变更报告》
《企业投资方案变更报告》
《成员投资方案变更报告》
五、注意事项
(一）投资转换只是将现有年金资产按比例进行了转换，如希望对未来支付费用也按新投资比例进行投资,需同时填写投资分配申请表。
（二)投资转换/分配业务的前提是投资选择权已经下放，且经受托人审核确认后提交账户管理人。
第九节 投资收益分配
一、业务概述
投资收益分配是指依照协议商定的估值周期进行估值，并将收益分配到个人账户的操作。通常来讲，法人受托计划的估值计算均由托管人进行，而监管账户及福利计划的估值计算由账管人依据有关协议商定的估值周期和估值规则进行计算。
二、所需表单及填写说明
投资收益分配涉及的表单简称估值表，依据有关计划类型不同、受托人和托管人不同,格式有所不同。通常包括三项要素：净值日期、资产份额、资产净值、单位净值。账户管理人应注意核对净值日期是否符合有关规定、资产份额是否同账管系统中的期末份额一致等内容。
三、业务操作流程及处理时效
账户管理人应在收到受托人或托管人确认的、有效的估值表后的１个工作日内履行投资收益分配，并向受托人发送相应的《成交汇总表》。理事会模式下，估值期间没有发生申购或赎回业务的,可不生成《成交汇总表》。
四、业务回单
《成交汇总表》
五、注意事项
(一)账户管理人应全面了解所负责的企业年金计划、福利计划等养老金计划对应的各个投资组合的估值周期、商定的估值日和年度内的详细估值日期。
(二)账户管理人在商定估值日未收到估值表的，必须通过邮件和电话方式主动提示托管人;在商定估值日次日仍未收到估值表单的,必须通过邮件和电话向受托人报告，并要求受托人通过有效途径(邮件或书面）出具处理建议或意见。
（三)监管账户的投资收益分配应严格依照总行下发的《监管账户估值管理办法》进行操作。账户管理人应全面了解所负责的监管账户的估值频率和估值日期,在估值日前向业务对口分行发出估值提示，提醒其将关于估值表单在估值日前发送至业务经办行。账户管理人务必仔细核对关于估值表单，对于估值表单中的同账管系统不符的情形，应仔细查明原因，逐一核对,确保监管账户的估值及时、准确履行。
第十节 待遇支付
一、业务概述
待遇支付是指成员在办理退休、出境定居手续后,或发生计划成员身故时，由成员本人(身故时为其受益人）通过企业向受托人提出待遇支付申请后,由账户管理人计算其权益、受托人审核后通知托管人进行待遇支付的操作。
二、所需表单及填写说明
目前待遇支付主要涉及纸质和电子两类业务表单，纸质表单为《成员变更申请表》（PDF格式)(附件38)，电子表单为《全流程支付导入表》（附件2５）。为提升业务处理时效,简化收单流程,原则上要求所有使用《全流程支付导入表》;如确有需要的委托人可填写纸质表单,但１次申请超过5人的需同时提交电子汇总信息。
待遇支付以受托人审核盖章的《全流程支付导入表》或《成员变更申请表》为准，原则上无需提供有关单证。
●《成员变更申请表》
《成员变更申请表》为纸质表单,填写注意事项及所附有关单证如下:
1.《成员变更申请表》中以下所有为必填项：
第一页:申请人姓名、所属企业名称、证件名称及证件号码、申领原因(或转移原因）、支付方式、归属比例；
第二页：个人签名、企业盖章；

第三页:受益人姓名、与成员关系、受益比例、受益人证件名称及证件号码、受益人开户银行名称、开户银行账户名称及账号。
2.所附有关单证
（1）退休支付
——个人有效身份证明复印件(身份证或军官证或护照);
——职工或员工退休证明复印件；
——授权委托书（当委托他人代办时需要提供)；
——代办人身份证明原件(当委托他人代办时需要提供）。
(2)身故支付
——身故职工或员工的医学死亡证明或火化证明或户籍注销证明或法院宣告身故的证明复印件;
——遗嘱或公证资料文件等能够证明领取人对身故职工或员工年金资产享有合法继承权的有关资料文件；
——所有继承人亲笔签字同意的权益支付确认书(当继承人为多人时需要提供)
——所有继承人身份证复印件（当为多人时，所有人都需要提供）;
——以继承人为户名的银行活期存折复印件(当为多人时，所有人都需要提供）；
——授权委托书（当委托他人代办时需要提供）;
——代办人身份证明原件(当委托他人代办时需要提供）。
（3)出境定居支付
——以申请支付职工或员工为户名的银行活期存折复印件；
——有企业盖公章的出境定居申明；
——移民签证等出境定居证明的复印件;
——授权委托书（当委托他人代办时需要提供);
——代办人身份证明原件（当委托他人代办时需要提供)。
以上附件可依据有关受托人的需要提供。
●《全流程支付导入表》
该表必填信息包括:计划名称、企业名称、姓名、证件类型、证件号码、职工或员工状态、归属比例、支付方式、受益人姓名、受益人证件类型、受益人证件号码、受益比例、开户银行名称、账户名称、账号。
1．职工或员工状态:包括退休、死亡、出境定居三类。
２.归属比例：指职工或员工符合企业年金计划规定的归属条件时,确定该职工企业年金个人账户中企业支付费用及投资收益应当取得的权益比例，格式为0-100%。
3.支付方式：为一次性支付、定份额、定金额、定次、自定义。
４.支付次数：如为定次支付,则需填写应支付的次数。
5.支付周期:通常为“月”，也可依据有关实际情形填写。
6.受益人名称、证件类型、证件号码受益人指参加企业年金计划并享有受益权的企业职工及指定受益人或法定继承人。退休和出国定居时,受益人信息应同职工或员工本人一致；死亡时，受益人信息为实际继承死亡职工或员工年金的人员的所有信息。
7．开户银行名称：为非**银行的账户时，开户银行应准确填写至所在分行,以及所在支行或分理处。
8.账户名称：退休和出国定居时，账户名称应同职工或员工本人一致;死亡时，账户名称为实际继承死亡职工或员工年金的人员。
９．与本人关系：退休和出国定居时，填写为“本人”;死亡时,填写受益人同死亡职工或员工的实际关系,例如“配偶”、“儿子”、“父亲”等。
10.受益比例:退休和出国定居时,受益人为本人,受益比例为10０％;死亡时,可以存在多个受益人,但各受益人的受益比例之和应为100%。
三、业务操作流程和处理时效
（一）账户管理人应在收到受托人确认的、有效的《成员变更申请表》或《全流程支付导入表》后的３个工作日内履行待遇支付处理,并将《成交汇总表》和《成员支付权益明细表》(在账户管理业务系统中生成，下同）发送至受托人。
（二）受托人收到上述表单后应进行审核,并通过有效途径进行确认。法人受托计划通常商定受托人在收到上述表单后的3个工作日内不提出异议，即默认为确认。
(三)账户管理人在收到受托人确认的指令或在商定时效内未收到受托人提出的异议的,可进行支付划账操作，并对个人账户金额为0的个人进行销户处理。
四、待遇支付方式
依据有关委托人需求，可选择一次性支付、分期支付。分期支付包括按比例定金额支付、按账户顺序定金额、定次支付。详细分述如下:
1.一次性支付是指将账户余额一次性所有支付完毕，账户余额为零,账户状态为销户。
2．按比例定金额支付是指依据有关指定支付金额占所有账户余额的比例，计算出本次各个账户的支付比例，从而得出本次支付的金额。账户余额为递减动态的数据,账户状态为正常,分期支付期间依据有关年金方案参加投资或不投资。投资分期支付期间将有收益。第一次支付时将税后金额所有支付完毕，剩余金额按指定金额分期支付。
3.按账户顺序定金额支付是指依据有关委托人指定的账户顺序