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1、经济活动分析管理办法 1 目的 规范公司经济活动分析的程序和组织形式，明确经济活动分析的频次、时间、内容、方法和经济活动分析报告的编制规范，提高项目的过程管控控制能力，促进公司经济效益和管理水平的稳步提升。 2 适用范围 本办法适用于项目生产经营管理活动的经济活动管理，包括经济活动分析的编制、监督、控制、考核管理。 3 工作流程 经济活动分析流程：季末由项目对劳务、材料、机械等日常经营活动数据及时收集，针对监控对象的不同进行分析，形成经济活动分析报告；公司依据项目的分析结果进行归纳和汇总，综合提出合理建议，最终形成书面具有指导意义的经济活动参考性资料。 4 工作标准及要求 4.
2、1 构建经济活动分析管理体系 4.1.1 建立经济活动分析管理体系 公司成立经济活动分析领导小组，负责管理公司范围内所有项目的经济活动分析指导工作，项目成立经济活动分析管理小组，确保经济活动分析工作的顺利开展。 4.1.2 制定经济活动分析范本 公司成本合同部、物资设备部、财务管理部为公司经济活动分析工作的主管部门，负责公司经济活动分析范本的颁布及优化，负责编制和修订公司经济活动分析范本，用以规范、客观的对项目的经济活动分析进行归纳和总结。 4.1 项目经济活动编制阶段 4.2.3 编制经济活动分析资料 （1） 项目计划合同部负责填报范本附件2的表1、2、3、4、12、13
3、 表1《项目经营情况测算表》从截止本季发生与剩余工程预测两个阶段进行项目盘点，归集本季、累计的收入、成本及间接费用，达到使整个项目的经营情况一目了然。表2《项目进度计量及实收资金统计表》从项目进度产值、计量产值及实收资金进行对比，分析出现差值的原因。表3《项目劳务分包队伍合同签订、完成产值及结算支付统计表》和表4《项目临建、征地、房租合同签订、执行及结算支付统计表》从劳务、临建、其它类合同的执行、结算及支付情况进行汇总、对比，严格把控超合同计量、超结算支付情况；表12《剩余工程收入预测表》依据业主（局指）计量规则预测剩余工程收入；表13《剩余工程直接费预测表》按所签劳务合同单价、材料购买合同
4、的材料单价，按分部分项工程进行工序拆分，进行测算，机械如未含在劳务单价内需单独核算，客观、准确地计算剩余工程直接费用。 （2） 项目物资设备部负责填报表5、6、7、8、9、10，表5《项目机械设备费用统计表》以自有设备、租赁设备、外协队伍设备进行分类统计、填写。自有设备以折旧费、耗用燃油、保养、维修为重点，租赁设备以结算、支付金额为重点，外协队伍设备的燃油费、电费等费 用由项目承担时也需统计，分类填写燃油费、耗煤费、耗电费。表6《项目材料采购合同签订、执行及结算支付统计表》从合同结算、支付情况进行汇总、对比；表7《项目混合料消 耗情况统计对比表》、表8《主要材料红线数量控制统计表》、
5、表9《项目物资材料季度消耗统计表》、表10《项目物资材料成本盈亏核算统计表》从材料的理论消耗量和实际消耗量进行汇总、对比，从而得出材料节超及盈亏情况。 （3） 项目财务管理部负责填报表11、14，表11《已完工程其它直接费、间接费、管理费、财务费用明细表》对已发生的各项费用进行分类汇总统计；表14《剩余工程其它直接费、间接费、管理费、财务费用预测表》对剩余工程按预计工期客观考虑预测各类费用的额度。 4.2.4 形成经济活动分析资料 项目总会计师或财务主管对经济活动分析报告进行汇总、整理，进一步检查、完善，形成项目经济活动分析资料。在分析报告中，找出项目阶段性的盈亏点，针对盈亏点进行重点
6、阐述，制定相应的防范应对措施，实施改进意见，实现动态管控。 4.2.5 上报经济活动分析资料 项目经理审核无误后，由项目总会计师或财务主管于下季度初30日提交公司成本合同部，同时各业务部门将所属的表格提交公司相应部门进行汇总审核。 4.3 公司经济活动形成阶段 4.3.6 汇总经济活动分析资料 公司相关部门按表的分工分别汇总相应的表格，并对结果进行分析、归纳，要求科学汇总和对比分析，于收到项目资料后10日内提交成本合同部。 4.3.7 形成公司经济活动分析资料 公司成本合同部对数据进行汇总、整理，于收到各部门汇总资料10日内形成公司的经济活动分析资料。 4.4
7、 经济活动分析考核阶段 4.4.8 经济活动分析考核 每个季度由成本合同部牵头，组织财务管理、物资设备部对各项目的经济活动分析工作进行考核，按表格内容进行打分，并将结果公示。考核打分表如下： 序号 考核内容 总分值 考核得分 成本合同部 财务管理部 物资设备部 备注 **项目 100 1 总体填报时间 10 ★ 每拖后一天扣1分，直至10分扣完 2 是否按时提交公司相关部门 10 ★ ★ 分值按平分考虑 3 分析报告的详实、完整性 10 ★ ★ ★ 分值按平分
8、考虑 4 部门相关报表的准确率 30 ★ 表1、2、3、4、12、13，按每张表总分5分考虑 5 部门相关报表的准确率 10 ★ 表11、14，按每张表总分5分考虑 6 部门相关报表的准确率 30 ★ 表5、6、7、8、9、10，按每张表总分5分考虑 4.5 经济活动总结阶段 4.5.9 阶段性的组织召开分析会议 阶段性召开分析会议,总结各项目在经济活动分析管理工作存在的问题，并对此工作做出合理评价。 5 记录控制 （1） 各项目上报的经济活动分析报告及报表（电子文档）； （2） 公司各
9、相关部门汇总的经济活动分析资料（电子文档）； （3） 公司经济活动分析报告及报表。 6 附则 本办法自下发之日起实行。其解释权和修订权属公司成本合同部。 中交二公局铁路公司管理制度汇编 第九篇 成本合同篇 经济活动分析报表填报汇总部门、责任人及相关说明一览表 表号 表格名称 项目填报部门 项目主办部门 公司机关督促、汇总部门及责任人 备注 部门 责任人 具体办理人员 表1 项目经营情况测算表 计合部、财务部
10、 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表2 项目进度计量及实收资金统计表 计合部、财务部 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表3 项目劳务分包队伍合同签订、执行及结算支付统计表 计合部、财务部 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表4 项目临建、征地、房租合同签订、执行及结算支付统计表 计合部、综合办、财务部 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表5 项目机械设备费用统计表 物设部、财务部 物设部 物资设备部 王丽华 宋海玲 表6 项目材料采购合同签订、执行及结算支付统计表 物设部、财
11、务部 物设部 物资设备部 王丽华 贾振兴 表7 项目混合料消耗情况统计对比表 工程部、物设部 物设部 物资设备部 王丽华 贾振兴 表8 主要材料红线数量控制统计表 物设部、工程部 物设部 物资设备部 王丽华 贾振兴 表9 项目物资材料季度消耗统计表 物设部 物设部 物资设备部 王丽华 贾振兴 表10 项目物资材料成本盈亏核算统计表 物设部 物设部 物资设备部 王丽华 贾振兴 表11 已完工程其它直接费、间接费、管理费、财务费用明细表 财务部、综合办 财务部 财务管理部 蓝金标 王晓强
12、 表12 剩余工程收入预测表 计合部、工程部 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表13 剩余工程直接费预测表 计合部、物设部 计合部 成本合同部 姚 磊 范丽娟 表14 剩余工程其它直接费、间接费、管理费、财务费用预测表 财务部、综合办 财务部 财务管理部 蓝金标 王晓强 说明：1.以上报表要求按季度填报、据实填写，与架子队核算无关。 2.项目计合部负责填报表1、2、3、4、12、13，项目财务部负责填报表11、14，物机部负责填报表5、6、7、8、9、10。 801 中交二公局铁路公司管理制度
13、汇编 第九篇 成本合同篇 项目经营情况测算表 项目名称： 日期： 单位：元 序号 项 目 截止目前情况 剩余工程预计 项目整体合计 当季发生 累计发生 1 收入 a、已完成计量 0.00 0.00 b、已施工未计量（不含变更） c、已完成未计量的变更 Ⅰ类变更 Ⅱ类变更 d、概算清理
14、 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 2 成本 a、已发生劳务成本 0.00 0.00 b、已发生未对下结算的劳务成本 0.00 0.00 c、已发生原材料成本 0.00 0.00 d、已发生机械使用成本 0.00 0.00 e、周转材料成本费用 f、直接费 0.00 0.00 0.00 0.00 g、其它直接费 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 0.00
15、0.00 3 间接费用 0.00 0.00 0.00 0.00 4 管理费用 0.00 0.00 0.00 0.00 5 财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 6 税金（税率**%） 0.00 7 项目利润 0.00 0.00 0.00 0.00 编制： 复核： 项目经理： 802 备注：1.收入中的b、c、d项按“成本覆盖法”计算，剩余工程不用填写。2.成本费用中的周转材料成本费用由物资部填写，与每月提供财务部的数据一致。
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