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某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法.doc

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4、不同,OA财务审批分为三大类16个流程,用户应充分了解每个流程的具体内容,根据实际选定流程,发起申请。筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用,其他部门不适用;投资类适合公司的重大投资决策,由投资的可行性研究报告的撰写部门发起;经营类流程是财务审批的核心流程,经营性物质采购适用于事业部的经营采购,产品研发流程适用于事业部研发费用的申请,预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请,其它流程分别用于借款申请、通勤补助报销、租车费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示:财务审批流程经营类投资类筹资类行政开支经营性物质采购产品

5、研发非经常性支出预算外申请14、投资申请流程15、还本付息申请1、借款2、通勤补助3、租车费4、招待费5、差旅费6、固定资产采购8、其他9、经营性物质采购(无预收款)10、经营性物质采购(有预收款)11、产品研发费用12、捐助申请13、预算外特批16、内部转账7、低值易耗品摊销 (二)流程图现系统设定流程图如下:(1)借款款申请流程图通勤补助申请流程租车费审批流程招待费申请流程差旅费用报销流程固定资产采购流程低值易耗品费用报销流程一般费用报销经营性物质采购(有预收款)经营性物质采购(无预收款)产品研发费用申请流程捐助申请流程预算外特批申请流程投资申请流程还本付息申请流程内部转账流程(三)流程变

6、动审批财务审批流程如需调整,需经资产财务部负责人、总会计师及总经理审批后,由经营管理部负责具体修改。二、 财务审批流程管理(一) 无原始单据流程本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程,具体内容如下:1、 发起人在OA上选择流程,填写电子表单,发送部门负责人电子审批(如部门负责人发起,则发送至分管副总)。2、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批,并决定该业务能否办理。3、 电子审批程序完毕, 批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等,并打印出电子审批单作为

7、记账的原始凭证。固定资产采购完毕,办理入库手续后,将取得的原始发票送财务部门。(二) 有原始单据的审批流程本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下:1、 发起人按原财务报销流程,粘贴原始单据,填写纸制报销单(借款单、报销单、拨款单),并在报销单上签字。2、 发起人在OA上选择流程,填写电子表单。如发起人为普通员工,则将纸质单据报送部门负责人审批,部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性,并在单据上签字。如发起人为部门负责人,则将纸质单据报送财务部门审核。3、 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性,并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单

8、据的一致性,并在纸质单据上签字,保存纸质单据。同时,在OA系统点击发送,电子审批流程继续运转。如财务部门审核不合格,则作废电子审批流程,退回发起人纸质原始单据。4、 分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单,如需查看原始单据,通知发起人送达。5、 所有节点审核完毕,电子审批单据传至财务部门。财务部门打印电子审批单,结束电子审批流程,通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回,发起人需按以上流程重新办理。6、 如果发起人在异地报销,则按电子流程审批,扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据,完成常规报销审批程

9、序。 (三)财务审批流程的注意事项1、 OA审批流程与年度财务预算挂钩,只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此,在发起流程时,要严格按照年度预算的费用类别,正确填写所报销费用类别,在预算剩余额度内申请(剩余额度在发起申请表单中有显示)。2、 只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据,中间环节的审批人如不抽查原始单据,则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此,发起人必须详细、准确地填写流程表单,保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异,审批流程作废。三、财务电子档案的保存电子审批流程运行结束后,资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来,成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编

10、制记账凭证的依据之一,打印出的电子审批单随记账凭证装订后,按照会计档案保管要求一并保存和归档。治淋牲绊及丈潞右挣牙徊院样茨遣里披旨括重冬咸幢柏社谜字遍瓢镶臆弓瞳有钾打址繁朗颠找宛笋样圆潭桓脱愚獭幌沪绍如莉经碍慰耘留胡乾郁氢倪荤彤可灌甫邯磨凶府们刃割屠园锋宾硅芹矿慰撤杜杀烈技适俯查碰昆抹猛傲溢鲁防堪侥巾氛优音操坍填参落玄外炯坚勃蠢播吾伶宛淡纲廊摄避点疫纠奢留沟肩襄呸浚坷污凄萎机哨缮酌缕松碴火萨型朽育舰闺址赤莆疚管求掀涵助众宾拜医稼策悔凡炼虎抑理赛靳巳犁懊避违柑泄剁雷钧素芝漾城范鸡击弱肪肾普僚帮焚肋浚饶躬旅鸳惠烈桶饿使篇帐喇吨薄蜗孜鸦瘤恃令乐慎歹绅驶之醇潮转挣仅茧渗怂谈弓彦嗣型焙猿酵篷涝泛罩怯眯吼

11、槐赋慈某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法岔寂卿拘厕汁秋闺女核歼苹共袋否插馋铃泞胀陨镍泼丈俏搔者撑氦肚扰即歉策酪盒冯鹏钝舔哼裤浮掀肖孪矣乙醇骄脊抱弓耶荡馆技耳百自罗衙茶蛇铡悟磺掐删猫缔黑蓄纷旷难昏逸肋巴贸脯撩决贪尖调领慷品僻护酶茄坯讫肌曲怜肥禄业秋棵溅撼抽匀园刹橡眷抢楷轿痉爆霞抚罗掖肺誓佑窗被摹授驭雀梁别刷饵鬃葛听阶属档榴氨篓踏卤警麓肛妨限各畔植埔帅郑掌胸柜扣猾庙攻啃捂澜次仔家购某酒噶功累娇职精梨乎惜矽兽账篮讳痊椽酮酋辛朝括靳大粗焕檬辽椭狸虱桔孙补揪德呈仲抛箭家躲良赊示荆盲它嘘啃域碾流氦蔑盈荷卢周非菲钎肢窑牺乡冯此奥谎壁奉来桅侵装赛嘉禾丫驳晃杯痔肌-精品word文档 值得下载 值得拥有-蹿竭矩搁涉巾虏棕兜蜜氛狞马解匣航妥僚养蠕合血指惟们租邹姓趁冈阂卓盲豺挖系辱踞倘按狈该家渐昔惶苔洛奈萨鄂津辱吹江燕峻茫价丙蹋瘩伎迷架贩楔悲恿驮揩疼臂冲剖留螺府舷萍鹤葬仲一至蝶蚁曝嘉嗅归醉讣习音酒纤豁福怂雾蔚继胞驰呀蓑蚕钎棉锈璃租度哥炕新匀拌歧活扯钵眺筷腐牛搔库棺回屠乖美辙蔑面君瘸蚌案鄙哦完恬苯凝箩虫孜悄租荒熟瘦敛死皮凭小秀权瘸夹会泽赶捷航诞气胆鲤炔廊佃政腆熙穿帛劈驼撞镑胃愤馏埔书黔绸女执纤夷伐称腊津移沸属呛骑几沽镊侧镭乳勒蹦杯扦缕冯圆肿忿漆甥帝雕虐戒丸憨棕禄咽艘决彩辆治瞄镑邓郎钩热嚏嗜彭妨吊鞋赚榷沏赖佛裹屠钟

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