公司费用报销制度.docx

公司费用报销制度
s 总则
为了加强公司的财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据公司的实际情况，将报销项目分为差旅费、交通费、接待费、办公费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
s 报销的审批权限
(1) 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字。
(2) 报销人员所有报销单据必须经总经理审批。
s 费用报销基本制度及流程
(1) 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
(2) 费用报销单填写及票据粘贴要求：
1) 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2) 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3) 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4) 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5) 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
6) 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7) 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8) 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经总经理有效批准；
9) 出租车票据需注明工作发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有总经理签字确认；
差旅费报销
(1) 因公出差的办理程序
1) 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经总经理审批签字。
2) 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经总经理签署意见后方可报销。
3) 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
4) 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
(2) 差旅费标准

职   务
住宿标准
伙食补助
交通补助
一般员工
120元/天
30元/天
30元/天
部门主管
150元/天
50元/天
50元/天
部门经理
200元/天
80元/天
80元/天
总经理（副总）
300元/天
100元/天
100元/天

补充说明：
1) 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
2) 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
3) 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
4) 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
5) 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6) 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
7) 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。
8) 到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
9) 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。      
10) 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
11) 报销费用如超过所申请的出差费用，应详细说明理由并获得总经理批准，否则，超过部分费用将不予报销。
交通费报销
交通费是指用于车辆的燃油费、停车费、过路过桥费、等及市内发生上午出租车费、公交车费等。
(3) 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
(4) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(5) 对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。
(6) 乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：
1) 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
2) 携有巨款或重要文件需确保安全的；
3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
4) 陪同重要客人外出的；
以上情况须请示总经理同意后方可报销。
接待费报销
适用范围：
业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。
接待费：是指因工作关系接待有关人员就餐费、娱乐费用；因接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；因接待领用的酒水、饮料及香烟等。
(1) 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
(2) 部门因公需招待时，应事先申请，经总经理批准后方可招待。
公司各级人员应勤俭节约，廉洁奉公，严格遵守财务制度，不得以任何理由任意扩大招待范围和开支标准，若违规应追究当事人的责任。
办公费用报销
办公费是指公司内部活动组织经费和各部门办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、以及易耗材料等采购和维护费用。
公司办公费用涉及物品由行政部提出具体费用明细，填写《办公室预支款使用申请表》，经总经理审批签字，方可向财务领取预支款项。
行政部完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
s 报销时间规定
每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。
s 报销办法
本人填写好报销单，经总经理批准后由行政部汇总统一交到财务部 。
财务部按照规定核审后予以报销。
s 附则
(1) 本制度由人事行政部负责制订、修订以及监督执行，并负责解释权。
(2) 本制度经总经理批准后，自颁布之日起实施。
年 月 日

通用费用报销单

姓名

职务

联系电话

申报日期

报销费用明细
费用类别
事由摘要
金额
票据
备 注
有/无
张数

金额合计
￥ 元
财务部经理
签字： 日期：
总经理
签字： 日期：
董事长
签字： 日期：
领款人
签字：

办公室预支款使用申请表
预支款日期
姓 名
预 支（支票/现金） 金 额 （元）

使用明细

总经理签字

5771001803090012095 579036822859633082
5771001803090012386 576137399735760696
5771001803090013594 578077579902515512
5771001803090012387 577164982601818051
5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
5771001803090012356 576135286143791742
5771001803090012355 575087869704693279

17088100343355274 101229944325833379
17088100343355275 101866732938832008
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17088100343354928 101760654089788804