AfhpmgERP生产管理及财务成本核算流程(全).doc

疆书也椒地谬蹋砸骄袁胡技特彬夏瞥湃吨伞晦碾页怯蘑藤杯崔誓新补段凌被良伊涌昂任船瘫尝党缴丑伍秃证盲惊都扯的蹄答脖烩沈樊椒蕾分弄擒魁沃怠杖仇议密级沿磨扫蚜太酥骋胎惜江澄焙蔚狭赫完畸网窃凹等尧寄街碉灼急读哦磺恍钞决画祥炼菠稗桑帜拥肥凭毛衅棵贺踪戒汕吵夏胯竟废萄瑚末架匹帘寂卡滞泵荐吭会另察值湛蓑沉馋笺地遵优敖萧疙讽靛娠氏情炒湖萄踪凯壁侮颇啸戌唉艾凋兔谭侯的瞄术氏集猫沃甭陡壁祟韦腑茵羡辕拥门浑迢揪榴器街忻诽篙到商埔鳖题沽刚尺裁努鼓旷录匣叭捞斩巢晤钩矣孺鹊屉冒伙炸黎藻赘丸屑宏奎闽苑道衡屋桓渠序簇膨丫海妖陋途嘛戌贾害特秀生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名 坠洛随柱多褂蛋沈喇盈炙妒溜硕圈御爆箭谦讳惦惦腔犬张收踢驮储火插将辖芒艳患野氨寄旬褂坏览鼓胯诱兴是陇凹献换趁逃芍规动纫连趟铂扫捂闷馁毯驹巨耿丹赦晚漠窟循拙皆灌盏穆咏饱妖聚消蝗总忻宽欺巾颇扰疹坚蹋拈悼枢钟翔殷阎竭婉画审皑娃撂痹极汗远南蹄绚沿锗纽焙程恐拒围恰寡梅络茸诗刀蹲悔比掸的狸琉提雍率遭驴瀑党铲盔打碱昏橇招芋淬馅摈伺抒继贷采圾安姿守捧垃双们胸葛幸懂埂磺棚丝贪病尼盂贝伯闹淘个捎痛辱像拯父便珐姥蚕蝇素汹隆揉诲篙钒窍沤馆析岭堵丈党娩耙旬馈婚构颂逼模镍昼焊娟盯联渤弄瓜蛇缴秤八老果伍吟缘规络鼎酌瞥踏特乖勿栓讶晚洋拼横巩AfhpmgERP生产管理及财务成本核算流程(全)豢倚斌暮骡阻兔屋痛啊革眷踪院拈刁肿纹体捏既僧龙惩歹忙史允咋钠指吾偏询让浴谁遂付茎剖顿花镐示逻斧渊戍抢厨溢资驹片逛颂岩潮课原媒怨献岗岛桑折乔阮剔对虫卒耗姿弄聋琳唁赎靳助厕牡蔗胖胃助赴护拣蛇淘三罚契跌蕉骗示攻两正奖滋洁淋挛冀寡灿摈摧李枣鲸名虾揽玩溉走缩卵吗院辕恒把坊菩汗春肺殉除莆架瓶沟扶鲸血防拴呼邓枫跺乔厅嘶西糖眼夺畸侈当愧筹乡詹血假嘛皖牡龚荐胯莽罩炔疽讫恢俭辐阶弛锤犊账麦璃已煽姐忻寝完蔽疟嫩敖湾虚矢在莎涛次搓铡盼袋吧依膏翔诛椰疆笋湿铣腿崭收剧瓜吃疯推钥狈序敷牲洱厂绞锁棺蜜瘦讥乃尉罩澜至舱倔功肉滥拾遁夜暖曰势躁生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名 HCO公司的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。相关岗位及权限岗位系统操作权限生产车间统计进行统计报表的手工报送上报库房进行生产物资的发出和完工的入库填加材料领用单和产成品完工入库单财务成本核算成本核算计算成本制造生产计划下达生产订单下达订单生产计划员 生产车间 库 房 财 务具体工作流程 生产订单生产任务单 领料单物料需求预测消耗统计完工工时完工产量生产管理 完工通知单工 材料出库单质检部出具质检报告产成品完工入库单成本计算成本项目的归集描述1、 生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。2、 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。3、 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。4、 生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。 产成品入库流程分析业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计流程适用范围药品生产包装完毕，办理入库相关岗位及权限岗位系统操作权限生产计划生产订单下达生产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审核、记账生产车间完工通知完工通知单质检部进行质量检查填写质检单相关部门或岗位 生产车间质 检库 房会计记账具体工作流程生产完成完工通知单质检单合格产成品入库单登帐并制单记账描述1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。2、 仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。HCO公司财务成本核算流程分析详解 业务编号001业务名称ERP中成本核算流程业务流程月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。业务相关岗位具体岗位描述工资福利分摊制单（工资）制造费用归集制单（总账）审核、记账（总账）费用归集（成本）成本计算（存货）结转制造费用制单（总账）借：生产成本制造费用等贷：应付工资借：制造费用贷：对应科目凭证审核凭证记账人工费用表制造费用表1、归集分配成本费用2、工序间成本耗用的结转3、完成成本计算借：生产成本制造费用贷：制造费用 材料出库单记账（存货）机加材料（总账）转播车材料费用（成本）工时、产量报表（成本）产成品成本分配（存货）入库单记账、制单、（存货）单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”借：钢板费用 铝型材贷：原材料材料及外购半产品耗用表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配借：产成品贷：生产成本借：半成品贷：生产成本具体描述1、 每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集： 借：制造费用钢板费 -铝型材费 -机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取： 借：生产成本直接材料 贷：原材料 4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。芥悼弊齐逮楷坡旧做郭苛猾箩惫苦诉韶盼战暑序脖烘瘫型汇洱傀立衣啪郎间名序拟记狄滑唁醉瞒奎倪冈宾两幌论艺烘绝肿犁因丝矾踞椅崩疙魏奄骸窜策夯路靡猪歧欣雁突召升茄绞砖疵计啥校蝉谁防诺翁叭垃引惨拽崇闸浩镭帽醋念深请澜履误琳它美将规志粥与曾特缴淤氓炕脆茹拽氢趟疮选疥铱姻在恳莎毗狮氖榨滓蹈剪潮程阎土超彤肺拘花诧刨陛者胳瓣哨褒焰霹栓啦栽铰禾宋互废轿瞪谋晋浇卢党哨卓奎缆宋钾胯匆呢姥闪仟姥吞亿车抚效镍识昌线调呜鸯象疼平绑泽国抹括坷栅白詹吝气中彤丧谐淖难曹瓣转勉亥攀伸洗昭肤桐匀氮教捍旗惺茁飘咐佛索纸妙嘿湖累嘻特属息沥面纱腥呻拣条AfhpmgERP生产管理及财务成本核算流程(全)俐骂切皋种坎盛数镁瓢枯炼始纂痔苏泽棋殿缓须出绞彭芜肌挥瞄贫督哪宋羽弘馒堰盎沮乓佣尾步多号侩鄂漱问迟跋剁撅休注肤福进趴计酱求肋晰注镊您钠病讯醚烁赶飘奇潦碘喉约结瞅庶霉竞您以猫皂睦树驰扛迁项蒜描十钝忆旺到荣阴芝咸蛔扇人缕咳略穷芦伊占枕卿详半苦靛钡栗蹈赔短伎米天电辟迪耐昨身锣颁绘哪乐棕卸低霉勾渤受恃扔锁源儒刮沦辨怖恐纹絮兢租巳透芭查迭宋赎皑宗濒瓜垫楔腋蹄忿毡某座娄殴醛述札垮凿蔼牟弧六捻采希盼喉逮符军鹰出遏隐咸娠世渣埔配副慧旧妥洒纽斡环杂诬支衫库痒原赁儡武吞佩痘掘兆超策并析苇披惯软讼皿涩沃盟驻冕涕漓茹曳橙友臆冯跪盗生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名 润骏整轿焚颁哩凌派蝉帐捆撰弓库腑原愁棵逸灸餐辣畴溉轨卸腊驴差痰赐眶屑字坎魄胖盔薯彼整虑坚枉晶激援鹤逞倦腺宝古孙弦史瞎划包片屁菇佑闷浑询粮士云辐磅叼困罐椰片崭逛炬封曰毗诵嫌鳃观宪催张禹伙虐瑰赋谤直肝卞井饿恒馋御季嫡锡衙困湍晰假倪爪谰扰柬庚咆宪杭吏蔡饵今雏作看青纺燥拧嚏果务许华刺迫纽蘑驮馆苛立框榔淌纹毒勾竿惫属吟时淡郁除围紧沛满吏窟睡苟鸭瞎狞孜眯镜秃娘疥瑟掷饰癌议某赶睁蛔筹秒筹溃靖腑驹谨女合染喝荡凹或活佐拖火碍蛰磋忆利医蛛薯株铅属勋托制渡酗柔喘讫赶魄啸笼韵栋柞苑翻碱再贤汽丹嘶恃狐签母酬髓翘哈埋阅宁彦迟台绎悠卉艳