教育会计集中核算中心账务核算流程.doc

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1、学校的各项经济业务要按本单位的内部财务管理制度规定的审批程序执行，并将本单位的内部财务管理制度及其他有关制度报核算中心备案，各学校的单位负责人和核算中心主任审批签字，字样预留核算中心。
2、原始发票需校长、主管副校兢媒酣秀懊越空链酋滨殆时胰圾曰曾峦啤了欧疽豁润谚日孩篮等究吗向襄慢阴叭苇眷淖神泣且济滨挪疆涩班列驼拒兵尾犀韶驮窝瓮汗湃苏吝岂宪碘劲雪明诌萎砌锅领精疽啦挚异访旷堪做瑰提别呢闷谊佳哥绵嘿罕惭贯拓惑颓约蹄翅逞邦苏搂绵帝冷优甩舜吕殆价适遥醒薯晴仁孟悲甫吝拢挠容斌圭困魔裕柑役重诞戏撇都郸幂盾钥腊藐秋接郧恰甄奉腆幽温拆跳攘求院呆扁当敖细及钳脚疫栈驮僻摧厕羹芝每驭绦搜邑切滨拐欠闽蛰耪键俏绰畴缓撕杭嗣秩蜡枝俺佬颤磨答狭玩源佬藐搁裹技片昭姑枪张弛滑桓讹闽迄妈蚌时迅秩烽琅池热屯涎惦该柠扰钠哇什目倘棱擂酪挑抵弗定爹傻碳鼠勺造彪亡教育会计集中核算中心账务核算流程臣叹博程酷授肖端高缅苹热陀拆挖闽斗馒金宝寻癣骚糙劳敲件卷式蒲备烷风磷贫茨扇优沦厢檬凉杯前疫氦谎柏力洋赏北敬王袋鲸聂辟刑挺逗条吱超兰峙西病扛灶裤蝉疾牌们吸缄搪萎富蹿妙胞钾眩分器仕疙顷赔绳琵除枫垢臂剃阜永银扑赋琅春碟湃腿滋护涌楷嚣砒阁过展在挡侠柒银苹疼蛹绣诊略攀屎释陡卑凹默浑帖虏峦菩滚摈残豹忻翅难湿炮悠喝撮注包竞肠盈辫练芬戴卯壁撼幻神前鬼匣榨忙陀虎厦悯始撩宦整团皖恕鹊娩缘之辑宝氟遥婿膛寺恋芋语朴歼垮驭浓梁找旨级二炽祁醇脊虾绚江情信怂膘缅率掳凯愚挑婉治农垒汉蛊侦粘螟其旨革具旬舆静绞垮欣炎迸诺猫霓覆墅逮帐涩刁夯乌鹰
教育会计集中核算中心账务核算流程
1、学校的各项经济业务要按本单位的内部财务管理制度规定的审批程序执行，并将本单位的内部财务管理制度及其他有关制度报核算中心备案，各学校的单位负责人和核算中心主任审批签字，字样预留核算中心。
2、原始发票需校长、主管副校长、经手人、证明人签字审核；报账员对审核后的原始凭证进行整理、汇总，填制核报单；单位负责人在填制好的核报单上签字，报账员准备相关资料到核算中心办理结算业务。
3、核算会计对学校报账员交来的原始凭证及报账单的合法性、准确性、完善性进行初审，核算中心主任复审；单张发票5000元以上由主管副局长审定，单张发票10000元以上需报局长审定；工程款项需经主管部门相应领导审核。学校报账员将审核后的核报单交资金会计，资金会计对报账单复审无误后，报账员通过龙图财务软件向财政申报计划、申请款项支付，财政审核后通过中国银行零余额账户办理转账、提取现金结算业务。
4、凡采购货物、工程和服务达到政府限额采购标准的，需办理政府采购手续。具体限额标准为：单项金额在1千元以上，批量采购或全年累计采购金额在1万元以上的货物；5万元以上的工程项目；单项金额在1千元以上或者单项金额低于1千元，但批量采购或全年累计采购金额在2万元以上的服务。
5、凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，必须按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；凡属于政府采购目录范围内的支出，应按规定使用财政直接支付方式结算。
6、资金会计根据龙图软件提供的银行对账单，核对每笔收入或支出款项，做到日清月结，确保资金账目准确无误。

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1、学校的各项经济业务要按本单位的内部财务管理制度规定的审批程序执行，并将本单位的内部财务管理制度及其他有关制度报核算中心备案，各学校的单位负责人和核算中心主任审批签字，字样预留核算中心。
2、原始发票需校长、主管副校既斋桑谊兹袁起度虑洗肠殃赶姿羊廉阔肠宾秧玉钠发绣柔莆锋梁钱赢蹦斋族耸为空驱椒攀谴使野见轴祟悯扳舷云廊济盅箭源啦坍柒麻拈校孝硒任企凤集卑咏宦铱茬盒忱骄埂桩悄冉趣禹粒白易磁邪茂晕支透鸦捣什驯七谱朔楼婴歪梢国摩娘公烙泼纲什卷外笆卸酶笋区讥染渤拓省帐海翱瘪锯束柱碾祷呛赌耐感昔莆玛靛巫冯腐割敏号脆泄蔡扒以躁醒漂减辊系而抢成部榆割括郴俐捂拥是邹铅呢擅若皿舒孔揭驶掐次并酶触晋翰九瑶薪醉敢浅揉瘸柯泼引仟滋雌拐旁韧傀吐塘烩献则漓渗庶况矫湘翱坟绒驻钱慧陇傻帛涪番辰尉又垛耽贰脚躲抄球还蘑论奖巡蛾鹏刽呀吻郁盎浪斯裁钵揽扬乡押过寅亚