1、新三板上市财务报告管理制度模版一、制度目的本制度旨在规范公司生产经营过程中所涉及到的财务报告的准备、审核、披露和管理，确保公司各项财务报告的真实性、准确性、及时性、完整性和合规性，保证公司的合法权益和投资者的合法利益。二、适用范围本制度适用于新三板上市公司的财务报告管理，公司全体员工必须遵守。三、制度要求1. 财务报告准备（1）公司应按照企业会计准则的规定，按照实际经营情况报告财务状况和经营成果，严格按照会计核算原则和会计核算方法进行会计凭证的登记和核算，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。（2）估计、计提和披露应付债券、应付利息等各类负债，并明确相关的偿付责任。（3）每季度结束之日起20个
2、工作日内报送本年度非经常性损益和扣除非经常性项目后的合并利润表、合并资产负债表和现金流量表。（4）除年度财务报告外，公司应按时编制半年度、季度财务报告，并披露及时公告或者已经提交给指定信息披露网站的定期报告。2. 财务报告审核（1）公司应委派独立的会计师事务所对公司的年度财务报告进行审计，并严格按照审计程序和审计准则进行审计工作，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。（2）对经营状况异常的公司应委派专业人员进行调查研究，做好调查报告，明确经营状况异常的原因、影响及解决方案，并在公司年度财务报告中予以说明和披露。（3）年度财务审计期间内，公司应及时向审计师提供真实、完整的财务数据、会计凭证等相关
3、资料，积极配合审计师进行审计工作。3. 财务报告披露（1）公司应按照证券法、公司法、公司章程和信息披露规定等法律法规的要求，及时、真实、准确、完整地披露财务信息。（2）公司应披露其年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告、独立财务顾问报告、股东大会决议和公告、大股东持股变动报告等有关财务信息。（3）公司财务报告必须经过独立审计机构审计，并签字确认，披露时应附上独立审计机构的审计报告。4. 财务报告管理（1）公司的财务报告必须定期向公司董事会和审计委员会报告，公司董事会应就公司的财务报告进行审议，严格把关各项财务报告的真实性、准确性和完整性。（2）公司应建立健全内部财务管理制度，确保会计、出纳、财务、审计等职能部门的工作协调、规范、效率和质量。（3）公司向内部管理人员及时披露股东、董事、高管人员持股及限售情况，缩小内外部持股人持股结构之间的差异，保证公司的治理结构和持股结构的合理性和稳定性。（4）公司应制定严格的财务报告管理程序和流程，并建立财务报告审核制度和财务报告披露制度，确保各项财务报告的真实性、准确性和完整性。四、附则1. 本制度经公司董事会批准后生效，公司全体员工必须遵守，并建立健全财务报告管理制度。2. 本制度的解释权归公司董事会所有，公司董事会有权根据需要对本制度进行修改和完善，并及时向公司全体员工通知。2 / 2
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