贷款培训.pptx

培训-贷款20152015年年1111月月贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6贷款贷款业务业务品种品种衍生贷款衍生贷款承诺承诺贷款贷款循环贷款循环贷款自营贷款自营贷款代理贷款代理贷款联合贷联合贷款款贷款定义及贷款品种贷款定义及贷款品种(资金来源资金来源)u商业银行作为贷款人，以还本付息为条件，提供货币资金给借款人的一种借贷行为（范围：贷款、贴现、透支等）u资产负债表(发放贷款和垫款/吸收存款 应收利息/应付利息)u利润表(利息收入/利息支出)u费用：提前还款罚金、贷款承诺、委托贷款自营贷款自营贷款自营贷款自营贷款银行使用自营资金发放的贷款，即银行传统的公司贷款，个人贷款；联合贷款联合贷款联合贷款联合贷款多家银行联合提供资金来源的贷款，包括银行间的银团贷款、同一银行不同分行之间的联合贷款等；代理贷款代理贷款代理贷款代理贷款贷款本金非银行自有资金，银行只作代理，该项贷款一般包括：联合贷款（牵头行），委托贷款，公积金贷款等；贷款品种贷款品种代理贷款代理贷款表外核算（放款为例）表外核算（放款为例）借：存款（出资人借：存款（出资人)贷：存款（借款人贷：存款（借款人)收：委托贷款收：委托贷款表内核算：表内核算：借：存款（出资人）借：存款（出资人）贷：委托基金账户贷：委托基金账户借：委托贷款借：委托贷款 贷：存款（借款人）贷：存款（借款人）承诺承诺贷款贷款循环循环贷款贷款衍生贷款衍生贷款(垫款垫款)贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6内部关系图内部关系图 正常正常、逾期、呆滞、呆账（一逾两呆逾期、呆滞、呆账（一逾两呆)正常正常、关注、关注、次级、可疑、损失次级、可疑、损失四级分类四级分类五级分类五级分类应计应计/非应计非应计:非应计贷款是指贷款本金或利息逾期非应计贷款是指贷款本金或利息逾期9090天没有收回的贷款天没有收回的贷款(本金、当期应计利息、表内欠息、本金、当期应计利息、表内欠息、之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益贷款形态贷款形态生命周期生命周期贷前贷前客户财务分析、客户评级、额度测算贷中贷中审查审批、合同开立，放款贷后贷后贷后变更贷后变更、风险预警、押品管理、风险预警、押品管理提前还款、利率变更、期限变更、还款账号变更、还款方式变更全全流流程程贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6计计息息固定利率固定利率立即生效立即生效下一结息日生效下一结息日生效按周期变动按周期变动整个生命周期不变整个生命周期不变.随基准利率即时生效随基准利率即时生效.从下个计息周期第一天开始生效从下个计息周期第一天开始生效.按周期生效按周期生效(住房按揭每年住房按揭每年1 1月月1 1日日).).利率启用方式利率启用方式例如：例如：20152015年年1 1月月2020日发放按揭贷款，每月日发放按揭贷款，每月1010号号还款，还款，如如20152015年年5 5月月1818日人行基准利率变动，则真正生效日为日人行基准利率变动，则真正生效日为下个结息周期第一天（下个结息周期第一天（6 6月月1010日）日）避免分段避免分段频率与日期频率与日期首次生效日期首次生效日期(一般发放时指定一般发放时指定)频率（周期）频率（周期）生效日生效日(几号几号)下次下次生效日生效日 例如：例如：20152015年年1 1月月2525日放款，每月日放款，每月1 1号结息，首次结息日号结息，首次结息日为为20152015年年2 2月月1 1日，则结息日列表：日，则结息日列表：2015/2/12015/2/12015/3/12015/3/12015/4/12015/4/1首次结息日需指定首次结息日需指定利利率率变变动动计计提提结结息息发放发放:借借：贷款：贷款 贷贷：存款：存款计提：计提：借借：应收利息：应收利息 贷贷：利息收入：利息收入结息：结息：借借：应收未收利息：应收未收利息 贷贷：应收利息：应收利息回收利息回收利息 借借：存款：存款 贷贷：应收未收利息：应收未收利息回收本金回收本金 借借：存款：存款 贷贷：贷款：贷款贷款贷款开开立立:借：库存现金借：库存现金 贷：存款贷：存款计提：计提：借：利息支出借：利息支出 贷：应付利息贷：应付利息结结息：息：借：应付利息借：应付利息 贷：存款贷：存款销销户：户：借：存款借：存款 贷：库存现金贷：库存现金存款存款核算核算贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6等额本金等额本金等额本息等额本息等额累进等额累进等比累进等比累进利随本清利随本清预扣息预扣息分期付息一次还本分期付息一次还本保留保留金额（气球贷金额（气球贷)还款还款方式方式灵活还款灵活还款还款方式还款方式时效时效:实时实时提前还款提前还款/预约提前还款（一般是下次结息日预约提前还款（一般是下次结息日)金额金额:指定总额指定总额/指定本金指定本金是否结清是否结清:提前部分还款提前部分还款/提前结清提前结清还款计划变更方式（等额还款还款计划变更方式（等额还款)：变期不变额：变期不变额/变额不变期变额不变期手续费：属于违约行为手续费：属于违约行为，可能收取手续费，可能收取手续费利利率率变变动动、提提前前还还款款、还还款款方方式式变变更更等等，可可看看成成按按剩剩余余本本金金新新发发放放一一笔笔贷贷款款处处理理提前还款提前还款还款顺序还款顺序应应计计 小本小息小本小息 期次期次-金额金额-时间时间非应计非应计 大本大息大本大息 金额金额-期次期次-时间时间还款金额顺序还款金额顺序贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6银承银承银行承兑汇票是出票人签发的、由银行作为承兑人的商业汇票。一个承兑合同可能关联不止一个承兑汇票银行承兑汇票在签发时，银行一般会要求出票人提供相应比例的保证金，保证金分为定期保证金和活期保证金，但因为保证金在票据到期前不允许支取，票据到期后自动从保证金划款，所以一般都会开立定期保证金，且到期日同所保证的票据到期日银银承流程承流程银承备款银承备款核算：核算：表表外核算外核算垫款：垫款：应解汇款应解汇款贴现是指远期贴现是指远期汇票经承兑后，汇票经承兑后，汇票持有人在汇票持有人在汇票尚未到期汇票尚未到期前在贴现市场前在贴现市场上转让，受让上转让，受让人扣除贴现息人扣除贴现息后将票款付给后将票款付给出让人的行为出让人的行为或银行购买未或银行购买未到期票据的到期票据的业业务务银行实际上是银行实际上是与付款人有一与付款人有一种间接贷款种间接贷款关关系系(我国一般都我国一般都带追索权带追索权)贴现贴现摊销摊销/计提计提(权责发生制权责发生制)以直贴申请人付息为例：以直贴申请人付息为例：贴现时：贴现时：借：贴现借：贴现 票据金额票据金额 贷：存款贷：存款 贷：递延收益贷：递延收益-贴现利息贴现利息摊销摊销 借：借：票据贴现递延收益票据贴现递延收益 贷：贷：票据贴现利息收入票据贴现利息收入转出贴现时，摊销递延利息支出，类似逻辑频率：频率：每日摊销每日摊销期末摊销（如果到期期末摊销（如果到期日为当期，可直接入日为当期，可直接入收益收益)计算方式：计算方式：1.1.差额法差额法2.2.应摊销递延收支应摊销递延收支=递递延收支延收支/贴现天数贴现天数*本本期实际天数期实际天数信用卡信用卡信用卡信用卡垫款垫款信用卡存款信用卡存款信用卡垫款逾期（子科目：逾期贷款、呆滞信用卡垫款逾期（子科目：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款贷款、呆账贷款)信用卡应收利息信用卡应收利息信用卡利息收入信用卡利息收入信用卡手续费收入信用卡手续费收入表表外：外：重重控相关控相关表表外应收利息外应收利息表外业务表外业务银行承兑汇票银行承兑汇票委托贷款委托贷款贷款承诺贷款承诺信用证信用证保函保函贷款品种贷款品种生命周期和流程生命周期和流程计结息计结息贷后变更和还款贷后变更和还款贴现及表外业务贴现及表外业务12345产品工厂产品工厂6规范业务处理规范业务处理规范业务处理规范业务处理贷款产品的参数配置定义了贷款整个生命周期的处理规则，贷款帐户继承产品所定义参数，从而可自动规范各类贷款帐户的处理按产品定义规范处理，并可控制柜员干预范围，减少出错机会；简化柜员操作简化柜员操作简化柜员操作简化柜员操作贷款产品定义了该产品下的所有处理规则的缺省值，贷款开户时自动继承产品，只要产品定义合理，柜员就只需要少量调整部分参数或不调整，使柜员开户处理操作简单;快速业务创新快速业务创新快速业务创新快速业务创新贷款产品整合了大量的业务规则参数，每个参数都包含多种业务处理分支，产品管理人员可通过定义不同的参数组合快速配置出适应市场新需求的贷款产品，快速开展贷款新业务；推进管理核算推进管理核算推进管理核算推进管理核算贷款帐户按产品管理，贷款产品的定义规则由业务人员控制，可不受会计科目的限制，可从多个角度灵活增加贷款产品，开展新业务，管理人员可从贷款产品的角度进行业务分析，分析新业务的收支情况；产品工厂产品工厂产品参数示意图产品参数示意图产品参数使用示意图产品参数使用示意图常用产品常用产品产品与参数使用示意图产品与参数使用示意图总账六要素：客户、机构、币种、科目、序号、利润总账六要素：客户、机构、币种、科目、序号、利润中心中心 存款存款的核算：本金科目、应付利息科目、利息支出科目、的核算：本金科目、应付利息科目、利息支出科目、借贷借贷贷款的核算：贷款的核算：产品产品 +事件（发放、计提、回收事件（发放、计提、回收/回购、到期、核销、转非应计回购、到期、核销、转非应计)贷款核算贷款核算发放发放:借借：贷款：贷款 贷贷：存款：存款计提：计提：借借：应收利息：应收利息 贷贷：利息收入：利息收入结息：结息：借借：应收未收利息：应收未收利息 贷贷：应收利息：应收利息回收利息回收利息 借借：存款：存款 贷贷：应收未收利息：应收未收利息回收本金回收本金 借借：存款：存款 贷贷：贷款：贷款贷款贷款开开立立:借：库存现金借：库存现金 贷：存款贷：存款计提：计提：借：利息支出借：利息支出 贷：应付利息贷：应付利息结结息：息：借：应付利息借：应付利息 贷：存款贷：存款销销户：户：借：存款借：存款 贷：库存现金贷：库存现金存款存款核算核算应用架构应用架构小额贷款管理系统小额贷款管理系统客户管理授信管理贷前管理贷后管理档案管理资产保全产品管理绩效考评放款/还款业务变更计提/计息冲销/核销形态转移差错处理批量扣款展期延期流流程程管管理理核核算算基础支持基础支持工作流引擎工作流引擎用户、机构用户、机构角色、权限角色、权限参数定义参数定义信息公告信息公告规则规则引擎引擎批量批量处理处理金金融融服服务务平平台台综合业务综合业务信贷系统信贷系统财务管理财务管理信贷系统信贷系统统一门户统一门户客户经理客户经理业务主管业务主管审批人员审批人员认证访问HTTP放款还款冲销扣款预警客户识别征信系统征信系统人行征信系统人行征信系统 批量数据交换批量数据交换 数据仓库数据仓库实时实时交易交易查询查询实时实时账务账务交易交易电票电票国结国结后期后期接入接入BCV内评内评ECIF错账处理批量冲销手续费小贷数据迁移身份核查系统身份核查系统移动应用移动应用HTTPS小贷数据库网银网银绩效、报表绩效、报表内容管理内容管理API评级系统评级系统组织架构组织架构授信审批部授信审批部信贷管理部、小微事业部信贷管理部、小微事业部合合规管理部规管理部风险管理部风险管理部运营管理部运营管理部财务会计部财务会计部资产负债管理部资产负债管理部国际业务部国际业务部资产保全部资产保全部科技信息部科技信息部谢谢谢谢！此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！