内审不符合项报告范例.doc

不符合报告

受审核部门

审 核 日 期
2011.08.23
编号
01
审核依据

□ ISO9001：2000 条款号：7.5.1 □ 被审核方质量体系文件
□ 合同 □ 法律、法规
不符合种类
□ 严重 □ 一般
不合格描述：
公司文件《生产和服务提供控制程序》第4.1.4条规定：生产部根据产品的有关工艺文件，指导各生产车间工序进行产生，并按《工艺纪律考核制度》定期对各工序的实施情况进行工艺考核，将有关结果记录在《工艺纪律考核表》内。
在生产部现场检查发现，有关人员未按工艺要求进行产品的定职管理且工装也无对应的修复记录。
以上事实不符合ISO9001：2000标准第7.5.1条要求及公司上述文件的要求。

审核员： 审核组长： 被审核部门负责人：
原因分析：
主要是生产部负责人对工艺纪律的执行意义理解不够，认为工作较多且平时由有所监督，对工艺管理的的认识缺乏理解。

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施：

组织技术部、办公室等负责人按《工艺纪律规定》对各生产车间进行逐项检查，并作好记录。

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施跟踪情况：
措施有效实施情况良好。

审核员： 日期：
不符合报告
编号：08-02-03
受审核部门
技术部
审 核 日 期
2007．12．30
编号
02
审核依据

□ ISO9001：2000 条款号： 7. 6 □ 被审核方质量体系文件
□ 合同 □ 法律、法规
不符合种类
□ 严重 □ 一般
不合格描述：
公司文件《检测仪表控制程序》第4.31条规定： 每年十二月技术部编制下年《检测仪表周期校准计划》，各部门根据计划执行周期校准：
a) 对需外校的设备，由质检部负责联系国家法定计量部门进行校准，并出具校准报告。
b) 对需进行内部校准的设备，技术部应编制相应的《内校规程》，规定校准的方法、使用设备、验收标准及校准周期等内容，经技术负责人批准由质检部实施并填写《内校记录表》。
在电镀车间镀锌厚层检查工序时发现，该工序使用的测厚仪没有校验合格记录。
以上事实，不符合ISO9001：2000标准第7.6条款和公司上述文件的要求。
审核员： 审核组长 ： 被审核部门负责人 ：
原因分析：
主要是仪表管理人员对仪表校验认识不够，责任心不强所致。

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施：
所有设备的仪表进行检查、清理将未送检的进行送检。

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施验证情况：

所有仪表已按要求进行外送，但实施情况应进一步验证。

审核员： 日期：
不符合报告
编号：08-02-03
受审核部门
供销部
审 核 日 期
2007．12．30
编号
03
审核依据

□ ISO9001：2000 条款号： 7.5.1 f) □ 被审核方质量体系文件
□ 合同 □ 法律、法规
不符合种类
□ 严重 □ 一般
不合格描述：
公司文件《生产和服务提供控制程序》第4.1.11条规定：产品交付后供销售部负责售后服务工作，主要有以下工作内容：其负责人根据具体情况编制《售后服务计划》，组织有关人员做好产品的服务工作并填写《售后服务记录》。
在供销部检查时发现，有关人员不能提供有关服务计划及记录。
以上事实，不符合ISO9001：2000标准第7.5.1f）条款和公司上述文件的要求。

审核员签名： 审核组组长签名： 被审核部门负责人签名：

原因分析：
主要是销售管理人员认为以进行了口头的回访，记录做与不做无关紧要责任心不强，工作粗心大意所致。

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施：
按实际情况编制计划并逐项实施作好记录

被审核部门负责人： 日期：
纠正措施跟踪情况：
纠正措施完成并行之有效。
审核员： 日期：
不符合项分布表

职能部门
体系要求
管理层
技术部
办公室
供销部
生产部
金具车间
镀锌车间
总计
4.2.3 文件控制

4.2.4 质量记录控制

5.1 管理承诺

5.2 以顾客为关注焦点

5.3 质量方针

5.4.1 质量目标

5.4.2 质量管理体系策化

5.5.1 职责和权限

5.5.2 管理者代表

5.5.3 内部沟通

5.6.0 管理评审

6.1.0 资源提供

6.2.0 人力资源

6.3.0 基础设施

6.4.0 工作环境

7.1.0 产品实现的策化

7.2.0 与顾客有关的过程

7.3.0 设计与开发

7.4.0 采购

7.5.1 生产与服务的提供

75.3 标识和和追溯性

7.5.5 产品防护

7.6.0 监视和测量装置的控制

8.2.1 顾客满意

8.2.2 内部审核

8.2.3 过程的监视和测量

8.2.4 产品的监视和测量

8.3.0 不合格品控制

8.4.0 数据分析

8.5.1 持续改进

8.5.2 纠正措施

8.5.3 预防措施

总计

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)