供应商结算管理制度.doc

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万国国际供应商结算管理制度
第一章 结算原则
1.1 招商部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确结算日期和支付方式，并在合同中载明。
1.2 在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。
1.3 与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结算与支付。
1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则，严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。
1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。
1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一律延后到下个月进行支付。
1.7 财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前审批是否完整等。
第二章 结算时间与方式
2.1 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年12月份结算到月末最后一天，即12月31日。
2.2 一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在10日-20日之间。
2.3 资金结算日接待时间，每月10日---20日，公司作息时间如有改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。
2.4 付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况，少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。
2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16：00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。
2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，付款审核前需看到相应的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性。
第三章 结算流程
3.1 所有招商负责人应于28日前完成当月进（退）货、销售、库存情况的核对工作，并在30号前将结算单和货物销售明细表以电子档呈送财务部。财务部审核结算单和货物销售明细表，确认无误将结算单流转给招商负责人。
3.2 招商部经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内容：
1) 促销让利优惠损失分摊与促销（特卖）商品审批表上审批内容是否一致；
2) 包底销售赔补款、会员让利、货品破损情况、应收转嫁人员工资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行；
3) 向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行。
3.3 各招商负责人将供应商结算单流转至供应商，供应商应于5日前核对结算当月的进、销、存数据，以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在5日前将应开的税票（必须是增值税专用发票）和加盖公章的结算单一起传递到财务部。异地客户若邮寄发票，必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能确认或发票未到，当月不予结算，一律并入下月结算。
3.4 收款方应出具合法有效的发票（增值税专用发票），开具发票的单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致，并在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收受。
3.5 财务部审核会计于5日-8日对供应商的税票、应结款项进行初步审核，并开具相关收费票据。
3.6 会计主管于8-10日进行复审，复审结束后，交出纳按支付流程办理货款支付手续。
3.7 出纳在10-20日之间统一办理款项支付手续。
3.8 财务部每月编制供应商本月付款统计表，用以统计本月应付，未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。
3.9 财务部会计在10-14日将商城业务情况入账。
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