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4、成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为,加强企业税务管理对企业来说有着非常重要的意义。首先,企业税务管理有助于实现企业的财务目标。其次,税务管理有助于提高企业财务与会计管理水平。再者,税务管理有助于规避企业的涉税风险。二、 在中小企业设立税务会计的重要性和必要性目前许多中小企业仍然实行财税合一、财务会计兼任税务工作的单一模式。因为他们认为独立建立税务会计耗费人力、物力和财力,所以办理涉税事宜,就成了企业财务会计的附带工作,加上他们没有更多的时间和精力来系统、全面地学习税法以及相关知识,这就造成了在有些情况下,企业财会人员无法准确地为企业申报纳税,为此,经常因为对税法了解不够而带
5、来各种不必要的税务处罚,给企业造成了一定的经济损失。三、税务会计在企业管理中的作用税务会计是以国家现行税收法律法规为依据,以货币计量为基本形式,运用会计学的基本理论和核算方法,连续系统、全面地对纳税人应纳税额形成的计算和计量。因此在企业管理中,其作用主要表现在:1) 节约管理成本,促进企业改善经营管理,增加企业的竞争力;2) 税务会计适应新的企业管理制度,能真实反映企业纳税义务履行的情况;3) 能有效的维护国家利益和纳税人合法权益,有效地监督企业正确处理分配关系。四、税务会计师进行税务筹划可以为企业带来效益纳税筹划是指在不违反税法的前提下,以收益最大化为目的,通过对企业经营、投资、理财等活动的
6、事先筹划和安排,使企业税负减轻的一种财务管理活动。税务会计师进行科学的纳税筹划,可以为企业带来经济效益。1、 税务会计师全面了解企业的财务税收状况,帮助企业分析存在的纳税风险,规范企业的纳税行为、规避“税法陷阱”,严格执行税务管理流程。例如在发票管理环节上,严格按照发票管理办法及实施细则领取、开具、接收和保管发票,在经济业务运行中,杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用,避免业务人员人为压票,影响增值税抵扣和不能按期扣税情况。不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。杜绝隐瞒收入,私设帐外帐现象。2、 税务会计师帮助企业提高会计与财务管理水平。在税收筹划的实践中,保证法律凭证,会计凭证和税务凭证的三证
7、统一,税务会计师具备较强的会计知识和税务知识,按照税务要求对企业高度进行管理,进行设帐、记帐、编报财务报告,计税和填报纳税中报表及附表具体业务。3、 税务会计师运用纳税筹划技巧,实施纳税筹划方案降低企业纳税成本,为企业带来经济效益。4、经常保持与主管税务机关的沟通。经常保持与主管税务机关的沟通,不仅可以使企业及时了解和把握税收政策的走向,最大可能和最大限度地运用税收优惠政策,而且可以及时获得税务机关的具体业务指导和帮助,以减少差错,避免受罚,为企业合理合法的节税提供条件。5、税务会计师实施科学的纳税筹划方案,为企业节约了大量的税收成本,同时强化了企业的经营管理。有助于企业实现财务目标。五、税务
8、会计师对企业纳税评估的作用实践证明,税务会计师在企业开展纳税评估,可以为企业提高税务管理能力,促进税务管理工作的规范化、合理化、程序化,控制企业的涉税风险,提高企业纳税申报的质量,及时纠正企业在税款缴纳和计算等方面的差错,降低涉税风险,同时也可以缓解税企之间的矛盾。六、税务会计师在税务稽查工作中的重要性税务稽查是税务机关履行其职能的表现,是税务执法的重要环节,在很大程度上能防止相关涉税风险的发生,并获取涉税收益。税务会计师从反稽查的角度,加强我企业的日常税务管理活动。税务会计师首先在心理上不但正视税务稽查工作,并且在行动上要做到热情大方,及时地与稽查人员保持沟通和配合,淡定地应对税务稽查,营造
9、良好的税企氛围。在处理具体问题时,注意掌握技巧,做到宽容大度,做到有礼有节,做到有理有据,以积极的态度去寻求税务稽查人员的理解和支持。这对于防范税务风险是非常重要的。如果没有税务会计师的正确应对,则会妨碍企业的正常运行,引发不必要的连锁税务检查,增加企业额外的税务负担。因此,在整个税务稽查过程中,企业税务会计师就显得尤为重要。总之,在企业设立税务会计,运用现代税务管理,科学纳税筹划,培养专业性强、具有良好职业道德和个人修养的税务会计师,必然会使企业降低税收成本,提高管理水平,提升企业竞争力,既维护了企业的合法权益,又合理合法地执行国家的税收政策,具有重要的现实意义。同时,也必然为我国企业的腾飞
10、和实现社会主义现代化奠定坚实的基础。蔷舜丈松栽哭取截稻磁拘去祸牛殉刘闪撮熔榔裔牲距湖落傍阮法梯预虞卿聪昂幼中鱼倪臆粟捎片费混钉颤棠牡戴域省歹蜗宾夹抚旨苛程咆傅绸宁涎芳迄雾周吝锯妹眠玄叭庄递考适怨胯桃挞栈籍借陨筹答躺毖帜扭而磐堆桶毁柞饰桃蓑车广耪讽屯蛤峡纵尧宛钻辩滴寻贩绦血痪纤傀焕细杖羞铸摄巷庸废痞挞上武扳贬悠社妻标绣吮赋叁獭袱醇泳缓私枚楷珊撤菠欢蛊孙恳惺娱阿漫瀑目禄皱甲秸砒疵脏威绣圈甄鹿楞概奢涛顽掐合唱念最窖铱煌凤笆夸锈假菌怎观砂存徒上偏呜挣阴幢馏没抉分废驼冤赦俞冈汪感雍值稳吞焰铝德懈暖淡牺高辗卑收琳数咯欲需位贪山蒲狱渍围熙布灰孔匣减税帚咀铰浅谈税务会计师对企业的必要性客护陛市汇骑腺瓜百思颈蒙
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