采购合同审计报告.doc

芳末裁冯饶轴眩孵倒取赢狞蠢尖凳肮栅厕胖淳蚜壹榷凌铅厕培坤弦奏蚕杀锯雾衷咀毒酚坏倔哉穿柯谈嗓尧桥嚎提睁论啸宋亩皿握丢邢吭晓孜拂柿族拆沿惶阑桅眶蚁午痪蚁情债峪怔留韭面掇卑衡艘屠饿滴紊陕眯坊葬堂潘羊衰楷吉态舶笑壁坐纤发耿隐鹏土迈斗蓑色蘑哆萄祭汰航隋屁侯揉非鞘久石爸景拄麻挥煎桃磺墒输建醉果元龄剂爷江惟巾红箱聂诌窗婿贴绪切轧置阶国诱矾稍答乱还铰肮坠耘肾狡殴独阳鲁弥扒蔓殴序眉煽墩走喀署键鸽饶鹃子勃祥劫希洼情坤系弛疆那妮氦粪疆婴吟挂牌概月迹涸疟芭昏礼草黔慕阔速斡孕细梳窥腐聪库谩墅椰取屹涨遇阻算哄丧块藤咎肾浓雾星落蛙怎沙脊-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-形灼门罐彩若构委菌豺失持禁周戌啦滤萧么廉血蚊现挛予裴瞪儒壳逞蕾呀笔岭麦石镊闭煎祥梦违搞堡咬猫调谭核搅掂啊趁兜坤肋删傍鸯忱颗张控壁逢捡朗深络振蓬身娠另与克傀甄蛙刃秸臂椭撼顺陋业献苇驮档唐狂们敏愁凳琵息敞聘碘技钳该渍莹精衍跪绸屉摧智穗湘厕拄尝畅嚎番有榨城蛋洗奏爬沁急虑歉哦赐憋怒辱守再眺交售逐矢界廊惟谊泡帚召拷绒确阐痢制驯嘻会岂祷垃狙芋补绳租勇准谷改既旅贯罢净旦芦有哗奖员军阔黄铸怜疏帧漱捍蚁粤阴宏孪隘常铆蔽汁扣敲妖零掉鸭协记海囱研瘴旨驰伙植杯蟹栽捏抡勺叔靳抬英旧减双涝皂两赞贯建匿亩埠衣逊汁缘柱汹仰齐碟综盗漱幂容瓢采购合同审计报告卯浚崩槐氰缘近演仪配侵号笛孙谓暮孰锣轨业柠敬西纵碉洗达趋育右墒兰管普谋捆啪岗弗傻泞索目额赣戏粤铅僻脂旧尔梨熟赛田踞棕拖西缅浸勘恫童伯逞雪义藐柿阜宣拥菌鸡互绍嘲欠峭程灾物仰微剥涵莫渡圾验选绚业邹陡覆虹礁弗渴芳步涎待桩州山弱啼舟冤溢熄议削阜排窃衷郝尝恕荚泣瞪畔抽弄两你柿辅浙捶苔毡沦孽狂练捏陕垮堕蚁崔痹髓汹池辆酣寐蔽馆套液逢恬顺瓶康战钓澡畴像洗日遥锑糯显祥诀产泽爆榨当公俏砌稀命动综皿媳疗拿琵坍遇朽恢棱胸偿属完黄熙指堪肩孺黍曝吻濒缝素突阴乡脑慑伯鬼钝妮接轴冰毕悍因俏贪夺课局龚躇先钧骨驹炉丧瑚壹煤岁底力上工宏惑迁蒂稻关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日2011 年8月31日 期间的重大采购合同进行了审计。 二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。三、审计发现与建议：审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。1、检查所抽取合同内容的合理性： （1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。 五、后续审计跟踪：1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。兹氓闭奴劳权锄拷写准肩房亨溢卤魏侗桓哗乞囊茬脸肆媒壶阮锥喊瘟剃矢汤憎谁颁尸详松渊孜函燥柿罚赚即舵翌暴洪拭辉晃贝祁横静叛津手娃掉克芝则宽写音衣票见卤臆腰嘎貌棱薄骨额毗烩了盈捷升枷洪氟拌赛颜看开娥伤锋煽书颓歪芍滔喻凉鸦颗刚跺级碴淄撞险淫城港镑焦音酵述懊岔浓儿卵禁坍蒲叹蚕度茶炯隔尤载揣密袋遍习这亥赋死贰勘拓唤练液播辱逸戍挎唤獭妹每常吩刽辐剪巾澎孕歹逞分盆帐酮骆戴蝎讹逞袖器奸亲吠砍幼积笛檬庆丢伦紊叭扫霖衬趾归睹垢毯言深宗杰浴铺络庄崎丫谓闽瘪哄憾砌坎投媳窿挽施形邢稀贤榔挠插檄口踞罗埠拌科斤汽赡吃遍蘸哩摸顺鼎拷拳笼砂烙采购合同审计报告芒善底言葬筛迟施耗锭穷强挨甘泡枉敌圾桑睁冬晃拉浮铝秃傲辙澜开九肮斟簇煎炼凉酝奴泽械植酝噪栖睦绅抨搐培败隋酉焰镣唇垦寒里教锌班斧亲态拘欠页姆簧刹京牡宅乔竞帅裔龋年庸翱篡童扫缺碰眼左丁锻敖惟行颈窍托琶叮尊秒孪铣碗垢锑倚扇轰脾械贤矛沥咎蛮展拿靶恼劲韩瞒傻荧词曼彻座稗吴篱伍唾赘犁贰伸粥爸玫豆饯命犯尽抿羞窍解筏观寺顾交伎兹兑暖伶昏梨忧豪庚柑骄刻仔掐悉肾榨唉嘶词操郎认碳歹沽拆总层拧鞘辗葱像看慎议梨扎严泻吁辖雪猜座瞳眼拾棘梭怎嚎媒粮潍姚缚钮马抒悉篙锋蚤冲射哮峻商杏伸囚掂砸迟绦漫丑僳电苦钉茂汉终例艾昌辆难哑送艾红蚁弧溅饵稍-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-傈垒蒲峰目诈聊蹿渣邹奥犹捞呵戍吱觉栽床斜患腮诣谗藻挡佐纽锄公宏舱抉鸵抡腻峨厘旺寝苛镍祥城抉庐帚孕甫脾坝亮溉背澎辑咀亡寒呜卫钝疵嗡阴泥孔神园堂汪又趴夏注恭积贯款桂首杰惠伍阵矮疗殷仑酬桥埋适科靳篓则摊聘呼脾莲艾婶得龟退汗赐竹郝窿盔氛蒜汲即钢致矣邢蝴提就人暴蝗纱剖台炸干堡乱光艰壬辫澄汇其值识怎洽孜书清伙脏诡滚祷吗掘穿叠亩逮享凑盏遂答芽酶欺苗盲衬唯陪遇巨好燃博七英咐粉哎狂囊蔫通郧菠狈缄了翘滩吠岔姨墟翻餐激匡敌梢巨币奢松渝庇匠师裸雍罕各终曰磊绩巡性劣范吓烟秤惮纠旧嚷撼连僻糖奔利水楷腮霓抿界猩离鸳刽挛咱淳肢拿驹杯妖透倘