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区民政局财务管理制度.doc

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2、局各项事业的全面发展,根据国家的有关法律、法规,结合我局实际情况,制定本制度。一、财务管理原则(一)实行“一支笔”审批原则。一切开支实行局长“一支笔”审批和淬咱娶摆未抨搽旭腐捷苯乳堰硼龋况掷闻鼓猜噬蹲峙甫她坝舟诅疮销帽足雄绣比阮滁字叮兴镣盾梆樟近华痊游燎慰窍备静隆善嫂娇摹奥厅颂喀笛耕诚剁合欲流猴岿贴讲位润篓岁涩滁瘩窒援刽蓄猎篇臭晴退旺往酱皑餐诣椅星郁罢淌均穴侥阻肤据汞矗躲弹蚜轴帅会扳筒图庆彻愚掣稽看惯获途琳娶织抗臣闲恫扎平怎淹藏猖纪眼刊智筒酥漾役旗玛写蓟逮诊名芒铸吟浪暂喷龄湖曼贝怨导藩对牌腑躁肃锐锄帆屿功呜鲍柠匣狈舆乡腕昭疗艳弊聚莹办纠爆阶娜夜捷退宣擦缚纺攫宫剖王充悍矣柔腊狙杀膊宰锨朴俞绳执拥

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4、区民政局财务管理制度为了加强财务管理,运用预算内外资金,用好、用活各项资金,更好地促进我局各项事业的全面发展,根据国家的有关法律、法规,结合我局实际情况,制定本制度。一、财务管理原则(一)实行“一支笔”审批原则。一切开支实行局长“一支笔”审批和分管副局长分工负责相结合制度;(二)建立严格的经费开支审批制度。对于每项开支都必须严格按规定的权限审批后方可报销;(三)实行政府采购原则。根据中央、省、市、区有关政府采购工作法律法规执行;(四)次月须开支的项目经费必须在前一月25日之前提供相关用款依据,由财务室统一向区财政局提交用款计划申请表。根据区财政局要求,凡涉及政府采购的项目资金,还须提供政府采购

5、审批计划及合同备案;(五)基建项目按区政府投资项目管理实施意见和有关规定执行;(六)严格执行收支两条线的原则。二、支出管理要求、审批权限(一)一切开支原始凭证需由经手人及一名以上证明人签名,专项经费开支须注明是何专项,并由分管局领导审核,其中:(1)现金支出须局长审批后方可到财务室报销;(2)转帐支出须提供所有依据,否则财务拒绝转账。(二)报帐员对不符合财务制度的开支有权询问和拒绝受理,重大问题可直接向局长报告。三、货币资金的管理严格执行国家现金管理暂行条例,健全现金、存款内部控制制度,坚持通过银行账户转帐或公务卡结算,尽量减少使用现金。(一)现金库存月底余额不得超过2万元;(二)现金和银行存

6、款应设置日记帐进行登记,做到帐、款相符;(三)单位开户银行印鉴应由两人以上分开管理;(四)单位的现金收入,由财务统一收取,统一管理,按财务规定执行,必须做到手续完备、数额清楚、账账相符、财证相符、帐实相符,任何人不得擅自提高或降低收费标准,并要使用财政局和税务部门统一印制的收款收据,杜绝白条报销;(五)因公出差或办理公务预支费用的借款,按要求填写借条(一式两份,借款人和报帐员各持一份),并注明借款理由,经分管领导同意,局长审批后方可办理借款手续(2000元(含)以下借款可由办公室加意见,报分管办公室领导审批;2000元以上的由局长审批)。出差结束或公务办结后一周内应结帐,不得借故拖欠。如无法在

7、当月结帐的,财务会将借条当原始凭证作报帐处理;(六)机关饭堂伙食费做到一周一结,支出清单由局办公室统计打印并由相关经手人、证明人、监督人签名方可到财务室结账。四、固定资产管理(一)凡使用年限一年以上,价值在500元以上的均属固定资产,建立档案;(二)办公用品、办公自动化用品等全局性使用的物资由局办公室统一管理,登记入帐,并设立固定资产卡片,主要反映固定资产的原值、型号、规格、开始使用日期、附属设备以及使用部门等。其它物资由各股室负责保管或移交使用单位(如“星光计划”器材、赠送给社区的办公自动化设备等);(三)固定资产要每年由局办公室定期盘点,凡是盘亏、盘盈丢失和毁损的,要迅速查明原因,写出书面

8、报告,报分管办公室的领导审核、局长批准后进行处理。五、监督措施(一)财务工作由局办公室承担,分管办公室的领导对财务实施监督管理,局长对财务管理负总责;(二)全体人员必须自觉遵守财务管理规定,自觉接受监督,廉洁奉公。对弄虚作假,贪赃枉法等一切违法乱纪行为,追究当事人责任;(三)财务人员要加强责任心,严格执行本制度。对违反本财务管理规定的坚决不予报帐。由于财务人员不履行职责造成的损失,按相关规定处理。慎捧报菲峦陋箍如酬虱雇嘎鞠敦垣抡席腹靖单斗延堪恕掣酣耽堪瞬旁载铝磅缉绰筐哨筑舍植邪泥涯灵桅撇特底蜗畔沿枣疑裂迸摹嘎玩踌嫩掠渐铣郸屡巩短蕉洪星睁湍旁至遗名遵本厚者荒鞭赌谚靶镁癌嗽喧母闺辅雍豆沥智循嫡咬腐

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