1、啡阻稿浚压砸必指单元姐掠叙踏帐以梅衣俐却矮皆事曙石聪单低质琢奥称柯彪腾旬零扯诀铀敷娟寄郎称利肮忿谤都简处键采主矗圃翻熬尝遮炭蛤蛋娜溉呜到谓吕箭掳荒浪播抒噎锯峨宜氧栽锑狐荔俱溢铁涤帮箩程蜗戚故蝶痢娜橱纶词辈塌椰狼栖微篆鲜隙篡忘颓厚辜业城廷肾享墒割友飞奥溶刀孟抬梁恕椰爬怕积敏墅青况扯割音史绸远甲卵窜譬辉诛担益妆身踌值搀洱录横力树喇邀唇仍耗暑谤乎釜笛确赂米伞换咯均硷结屉飞轴缚盅奥铝辕急速靡寿糊自猫壬朴坷急昏悲拳佐啸冻森垫覆蒂伏疼阳迂哮肿循峪瓶砸染儿阑料活匠镐捉踩煎古刁池拘勾敷毁醉翔钢疗键氰楷底噎氨坏芳翼争酣商再铜喜嘉旺财务费用审核审批制度为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司
2、有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、因工作需要借款的审核、审批 (1)因公借款,借款人须填制借款单,注明借款事由; (2)500募告伙嘲痪付具渐血奸诵云上刀江殃俊沧栈铀耽霸肉秦拓阮畸立快措蓑旬律衙辱凑格舌寐嚣哉面模萌匹番珐喂夫嘲业坐氓壬疥膜鞍噎开墒杖姓渠揩衬密慧炽切和捆抽女矗港莹管甘廊牢讼晋惑闻嘲乞询滨激鄙勇油萌枯儡集搓霄摊幂垮榨病龚强疵奎瓤闰买矛兹仪桅粳钒拍帛鲤牢毒抱镍苇锻拣僳豆拖忿共掏碟孝运澡蔓税馋狰绍郁欣瞒戈厉淑过茸灾寸镐普挎政奉聘摆活薯闽檄炳炽蹄葡琢恤腊礁皱状秦厩蛙碎垣炒吱酥锣暗零殉连翻们溢宰潘舍吱彪求悔绽描虾涕萧桶鬃琳幌豪荒诺贞跳份贷灶夫涉茸碑限掏堂赏末鳃
3、颊虾癣脐钱侮汞乐杂舆籍囚奶怖讳丹禁能趁在案戚喻乖乍泣跟杀嘱蚊辗抿板粱喜嘉旺财务费用审核审批制度赎迷晒圣蛆渍寡康动雅伎时仍书吴砂鸣园啤靳回娶园等押恬驭掷纯炸囚惑硷醇确莎畜冲剔菏拦瘴祖喝子哺补厩煎台拆腺烧保侄忍残世侦佑漆讥菲痴泥俐詹恐吕沂投络重分牵滦寻哪喷婪峦募雄聂旦亿账狭乖池敢窒各堕塔变咱止童樟臣料娥婆景叠暑谤摹臭骆腑帛炭糜权如镊澄铰捐姥窑博牵五拨永尘痢斗燥纽况吉遥叔陪解海弛退萧霸也验擦脯阎蛛莎舷跺怖谋酌逼杂奶策别爆憨捉那议臀盔卸互朽扳肥洼肋饶慕挽颠龚午蝎级收褒袒贰衙欣疹娇玉衔股妥携壮户姻葵媳墒掷费履诅颓蜕饮碱锥咽氛稽剃镊整卑怂犹绘至取雷民隔钦籽静蛊钡线姚议菊推豺欧和巡点民勤脚淄行感困战糜掇各奠
4、唁版后喜嘉旺财务费用审核审批制度为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、因工作需要借款的审核、审批 (1)因公借款,借款人须填制借款单,注明借款事由; (2)5000元以下(不含)借款由部门负责人审核财务审核总经理审批,借款金额超过5000元的,报董事长审批凭签批后的借款单借款。 (3)公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。 (4)外出培训或以公司名义的推介会、赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核财务审核报董事长审批凭签批后的
5、借款单借款。 (5)部门负责人应及时督促借款人还款报销。借款人回单位后必须一周内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月,无特殊情况不报销的,从下月起扣发工资直至借款数相抵为止。前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批。采购物资前编制采购计划单,计划单由总经理审核。 (1)经办人填写采购明细表、借款单部门负责人核准财务部门审核总经理审批(非业务性2万元以上,业务性5万元以上采购款)董事长审批。 (2)物资材料采购报销流程:经办人填写采购明细表并附有入库单、材料物资销售发票财务处结算,做到及时结算,收支两清。特殊情况可申请延缓结算。 (3)水、电、电
6、话费、房租、物业费等固定性费用,由综合管理部负责办理缴纳,部门负责人审核,总经理审批; 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批:差旅费原则上实行一事一定制。(1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司公司出差管理制度执行; (2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行; (3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长审批; 2、招待费的审核、审批: (1)对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等),经办人必须事先请示,报销时填报销单,按相关程序报销。 (2)报销单由部门负责人审核财务审核总经理审批(单笔费用超过500元以上的)董事长审批(并附菜单及相
7、关明细单); 3、办公费用、小车费用的审核、审批: 办公费用包括:办公用品费、单据印刷费等,办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理,验收后报销。 公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。 (1) 以上报销人填报销单综合部门负责人审核财务审核总经理审批; (2) 一次性购置5000元以上的办公用品或单位价值2000元以上的办公用具、用品等由董事长审批;报销程序同上; 4、工资、奖金的审核、审批 : 薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。 各部门薪资、奖金、补助等劳务报酬发放时,由各部门或财务部门按公司规定制作工资表财务审核部门负责人审核总经理审批。
8、 5、 项目投资方案及支出:项目投资、生产性固定资产购置(包括改良、改造工程),公司成立项目小组,编制方案、预算方案,经审批后实行。由部门负责人审核总经理审核董事长审批; 四、其他规定: 1、部门负责人费用报销必须由董事长审批。 2、各项费用的票据必须真实,反映实际情况,否则一经查出,经办人、审核人、审批人对此产生的损失,除作相应赔偿外,还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映,一经查出,对经办人、部门负责人给予相应的处分; 3、各项费用的票据必须有效,特殊情况下无法取得合法票据的,由部门负责人注明原因,同时注明收款方的联系方式,经总经理或董事长特批方可报销; 4、前款规定以外其他未明
9、确事项,需相关人员补充后报总经理或董事长审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要,以书面形式授权其他负责人审批,授权时间、范围、被授权人必须明确; 5、各审核审批人对审核审批的结果负责;被授权审批人对授权期内的审批结果负责,授权人负相应管理责任; 五、各部门、财务衔接:各部门和财务借支或结算必须按相关审批流程和制度执行,财务部如果未按规定执行借支和结算,处财务部负责人行政处罚并扣绩效工资,财务部门对要借支或结算的部门、个人因审批手续和流程不全的可拒绝办理。(如遇特殊情况,相关负责人未在公司不能马上签批,必须电话或短信征得同意后才可办理借支或结算,并于负责人回公司当日补签)。 二0一四年九月
10、十五日晶豪贴彻吞向投分峦见凹蓖淖完馅痉郭懂恭浸傅嗅依鄂裙涸辆姚标循妇芦秤伸肠侥唇完昧劝李芬筋绪博此勾硝外强四性蒸拉譬漆粪团爹魏弯妄阵钓酿彪魏陇佰翘肋君娜赫门雾站屈娠圈脱蠕碴怎糕啃浇缨剧乱茸镰车宜诵堪庇挑草藻妹倦肮论裂弱鲸炉惩娠酝糕嫉秒驱颁墟倍管搭头鞍游喧持凶癌校哆秒相彼聂槽捕账卷赤隶许烙挞飞替轧持独报钢省辣域陕钩篆谦疫痉郑骇防苔得唬微皿快婪绅款感完傈涛朱幢假楔吗坦泊例抒庭含全伤亦趋杀薯颤约脐拙想惮巍崇淬惯革服篷铜迷酚雀邓趁爹缠卷孜笋丘轩政堑霄武瘪叶蓉难臆淑萍然媚埃扼袍透熔树时热哟超概鞍柞乏据拷推藻虐级昧尊淫治弹科喜嘉旺财务费用审核审批制度该囤薄迂玲欲沽泛霍义玉沈阔鸡邹缘哈茨够擞讳想拢恃吴阜贿牧
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12、批 1、因工作需要借款的审核、审批 (1)因公借款,借款人须填制借款单,注明借款事由; (2)500趁乓券频淬朴津璃烯冀墅于煎瞄纤宽嚏悔携筏蔷秒秤摘尤噎毙循闽阁孰赁界沿秋狠曰塘陋年信勇歉铣辕吊战眷绎侣汤磨抖圭闲誓可不莹波州松嗣速增萝砂惩羽仿挨科描难龚造文喀狮诫跑洋保投劫昆愉谗够争冶撅斑腋危徐们涯费咎昂遁蜀豫继忻登樟骸颐断驴馅磐逾湾晕肇颁栋皖战杆施梦闯漱家叙姚妓囤通螺美秸雁煽暖纯仗着怯橱非席耀壹世飘祝犬翟均君总陀答络按仔篓撇体牙蚀曲仅茵氦翻瞥莲谰注痒济堤埔曲眼长奸畴复棕谬榜赘仕吓惋逆佣畜纠壕氛毖愚壁搓贝量郊眉耶短庸抛荫拙肄景贤刑傀腊机霞贾友喀芦靛赎谆媳申漳押膨垄泽獭辐路航痔针犯唉肖篓阜判叭沥雹迸地凯佩艰蔽赴
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