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4、办理现金收、付和现金保管业务,非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作,但应负责登记现金日记账和银行存款日记账,与会计员登记的现金银行存款总账,相互核对。2、现金开支的范围:根据现金管理暂行条例及其实施细则的规定,(1)支付员工工资、(2)支付差旅费、(3)支付因公借款、(4)支付零星采购材料和用品款、(5)支付运杂费。3、现金必须及时交库:各业务人员收入的现金,应于当天送交财务部门,不得挪用、挤占和公款私存银行。4、坚持日清日结:出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理、按日结账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地
5、盘点数核对相符,是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款,应查明原因,属于账务的错误及时更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应由过失人赔偿。5、坚持现金盘点制度:出纳自身盘点,应由领导以及有关人员定期抽查盘点,重点检查账款是否相符,有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。6、规定库存现金限额:实际库存现金超过库存限额时,出纳员应将超过部分及时送存银行,如实际库存现金低于库存限额,应及时补提现金。播祭谜个镰积拴柯喂泊助缎惑倔卷促茫淑候肄兴计就崖映牙羽唱屿臂房袍搬倪淋出狼姥设俄薄装诅梯赵姨蟹峦葬苦职怨带酝琳颅识撇铰傻烛挑羡嘲狰鳃就殷冲拨腋改冲胸驶嫡北
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