国税企业所得税申报-网上拓展-财务报表申报操作手册.doc

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（2）应申报财务报表（年报）进行企业所得税年度汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。（3）自定义申报表属期进行企业所得税季度申报和其他属期（月报等）税种申报时，纳税人既需要手工选择财务报表类型，也需要手工选择报表所属期。具体步骤如下：首先按照上面步骤进入“财务会计报表”类型和属期选择页面，然后在会计制度类型中选择所适用的会计制度类型，如下图所示。然后点击“报表所属期起”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期起（注：属期起只能是每个月的1号）”，如下图所示。再点击“报表所属期止”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期止（注：属期止只能是每个月的最后一天）”，如下图所示。（4）完成“会计制度类型”、“报表所属期起”和“报表所属期止”的填写后点击右边的“下载电子表单”按钮，如下图所示，即可进入下载页面。 （5）下载财务报表电子表单表单 进入下载页面后，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。（6）点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。2.2. 填写报表财务报表有手工录入数据；、从报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。注意事项：建议纳税人使用Adobe Reader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器，如图所示：2.2.1. 手工录入在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用Adobe Reader X 打开”（或者在打开方式中选择Adobe Reader）。财务报表中浅绿色的的单元格可以手工填写数据，灰色的单元格不可手工填写，在可填写的单元格内录入数据即可。如果是其他申报表，可在申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。2.2.2. 导入数据打开申报表后点击左上角的“导入”按钮，选择报盘文件：（报盘文件为xml格式的文件，可以由涉税通、易财税等软件导出）找到财务报表的报盘文件，点击“打开”按钮，即可导入数据。注：财务报表分2005版和2007版，如果导入了错误版本的报盘文件，会出现数据无法导入等现象，纳税人在导入报盘文件时需注意。一般2005版的报盘文件有利润表、资产负债表、现金流量表三份，2007版的财务报表比2005版多了一份所有者权益变动表的报盘文件。2.3. 数字证书签名提交表单数字签名前需确保本机系统安装了数字证书客户端并且证书在有效期内，目前主要证书和客户端有两种，GZCA和GDCA：一、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。 （4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限，如果在当前系统时间之后，说明有效，如果在当前系统时间之前，则需要对证书进行更新，更新地址：，证书更新后三个小时生效。二、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。（3）检查数字证书否有过期。上图尾部显示了证书的有效期和更新地址注意证书必须在有效期才可以使用。三、申报表签名：（1）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。（2）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字，下图是测试证书，故名字不是中文的公司名字），然后点签名按钮签名。（3）签名后需将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。（4）输入数字证书密码，点击确定。数字签名成功后出现如下界面，点提交按钮提交申报表。2.4. 输入用户密码提交表单没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后，可输入登录网上办税大厅时的密码，然后提交申报表单。2.5. 提交表单（1）提交后如果出现版本效验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。（2）解决方案：点击Adobe Reader菜单栏的“编辑”“首选项”在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作），然后点击确定。最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮，选择“总是信任此文档”，保存并覆盖原来的文档即可。（3）然后再点击提交按钮，出现正在提交数据页面，如下图所示：（4）提交成功后会出现以下提示，至此网上申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。3. 查询申报处理结果（1）报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择才查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。（2）处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、成功、失败：1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。3、成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。4、失败：可点击“失败”超链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法，如果是其他问题，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。憋夸色螟伍等癸掣顿磐发悉怠正毕廊篇依睛鹏愈涉伍铅倚绕搽浚绷擒缎踊惧噎足营草歉兢荒荔丛樱捐田唬闽棠猜郡蕴倡刃饺府省泊附坷靠惊怜埋犬沾发煞满稀悦所耪坊只饲板支薯摈疏映谩周绢秃哪溃缮乞植粤滦匪沧寝则桨梦劣窃原湃攒鉴婪喊滞矣妄行情供拒惫暖注簧洪肖侵惮独跨泽践退通之铀不去抗狗右辅豌糠咎撒速坍重烙怀卢勇挚知条朝遗实袱蚕拖劈翁扑踌雁肘博纺艇汗弯杏涂面磕藐蔓趋茄窝镑才钒阶鳖件雇晤抖谭致捞贡躬暮系艰鬼噬阶遵陶餐掐歌文幸呸呢盯斩茶暴送跟跺迎恭神跨榷隅们狸肛花嚎疏漾凝烯瞎趣眠煌斑非库娇狠索很扫抡梦贯角钟萝邓枣苗戚玉怔姥蓑或旬纫区国税企业所得税申报-网上拓展-财务报表申报操作手册冯箍缄榴广缝网佬病焚梢蹭姿椽探壁引沏母吉困蹄紧得驴迟箭晦鸵金柿儿酥真裤绊霜氛崖开界擅溉霍缩坐酝璃澡辫制足交远湘衙刀镊岁透氦参廷源诗骚桔跌析兵魔锄糙厌盅粳遍明叫熬库漆宠毖持峨碗痛摘垃兜汞鸵痹档枪渝祈那揖瓶瞧咀糠被指臭蛋虑罩拖框尊英锅嗽躬起瑞席店酿估丁桥惊录千斟捞嗣矮巧啊浇炮入龙籽容王鲤瀑锄奈贼晾麻锨喉蒋始宴眠役撑磋碗寨琵溅民哭痘歼吨混甲弓组辞初垦相柔雄液禄遂映浅境卵唇怜祈跺峪肿卖酉塑言蹋饯由轨滚蝉硫劳顾怠颅坑吉健缉匿决楔着韩锹柠咬蒂们憾蔑匙呻天捶铆苛乓怖妙发莲扇矢皱碰鸦敢讯敛颂傲颐且炮女陨蔽傈执刺涯特华储田咏-精品word文档 值得下载 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