成本会计岗位操作流程.doc

武安市新峰水泥有限责任公司

ERP岗位操作手册

部门 财务科
岗位 成本会计

一、 登陆帐套
双击U8图标或点击【开始】→【程序】 →【用友ERP-U872】 →【企业应用平台】进入登陆界面（图一）

图一
选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】，点击“确定”进入用友ERP-U8应用界面（图二）
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图二
二、 成本结转
1、在应用界面（图二）左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】，弹出暂估处理查询对话框（图三）：

图三
点“全选”→“确定”，出现待处理结算单列表（图四）：

图四
点击左上角“全选”→“暂估”，即可完成结算成本工作。
2、采购入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五）：
图五
选择单据类型“采购入库单”，点“过滤”，打开单据记账列表（图六）：

图六
单击“全选”→“记帐”如下，即可完成所有入库单据记账工作。
3、辅料出库单据记帐：单击图六左上角操作的“查询”按钮，弹出过滤对话框（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别选择“水泥辅料领用”和“熟料辅料领用”，点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。完成所有辅料出库单记账工作。
4、生料原料出库单据记帐：点击“查询”按钮，出现过滤条件选择界面（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别“生料原料领用”，点“过滤”，出现单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”，完成生料原料出库单记账工作。
5、在存货核算模块中，单击【财务核算】→【生成凭证】，
图七
选择凭证类别“转账凭证”，然后点击左上角的“选择”弹出图八

图八
单击“全消“，然后选择采购入库单（暂估记账）和采购入库单（报销记账），单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表（图九）：
图九
单击“全选” →“确定”，打开待处理凭证列表（图十）

图十
点击“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用），即可生成凭证（图十一），点击“保存”，采购入库单生成凭证工作完成。生成凭证：
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
和 借“原材料
贷:材料采购

图十一
6、红字/蓝字回冲单（报销）生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：红字回冲单和蓝字回冲单（报销）两项，点击“确定”，其余步骤同上，即可生成红字回冲单凭证。
7、辅料出库单生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：材料出库单，收发类别选择：熟料辅料领用/水泥辅料领用，点击“确定”，其余步骤同5，即可生成辅料出库凭证：
借：制造费用
贷：原材料辅料
8、生料原料出库单生凭证，单击“选择”弹出图八，选择：材料出库单，收发类别：生料原料领用，其余步骤同5，即可生成凭证：
借：生产成本-生料-片石
贷：原材料-片石
9、转账生成汇总生料生产成本凭证：先把生成的所有凭证审核、记账后，点击【总账】→【期末】→【转账生成】打开转账生成对话框（图十二）：

图十二
在自定义转账列表中选择“汇总生料生产成本”，点“确定”，生成汇总凭证（图十三），点“保存”即可。

图十三
10、生料产成品成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四）

图十四
点击“查询”，打开查询对话框，存货分类选择：生料，点击“确定”，

进入产成品成本分配表（图十五），输入生料成本金额，点击“分配”。

图十五
11、生料入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：产成品入库单，存货名称：生料。点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。完成生料入库单记帐工作。
12、熟料原料出库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：材料出库单，收发类别：熟料原料领用。点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。 熟料原料出库单记帐工作。
13、生料入库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：产成品入库单，存货选择：生料，点击“确定”其余步骤同5，即可生成凭证 借：半成品--生料
贷：生成成本--生料成本汇总
14、熟料原料出库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：材料出库单，收发类别选择：熟料原料领，点击“确定”。其余步骤同5，即可生成凭证 借：生产成本-熟料-生料
生产成本-熟料-煤
贷：半成品-生料
原材料-煤
15、转账生成结转熟料制造费用凭证：在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账点击【转帐生成】进入（图十二），选择“结转熟料制造费用”，确定，对生成的凭证“保存”，可生成凭证
借：生产成本-熟料-制造费用
贷：制造费用-熟料-机物料消耗（等）
16、转账生成汇总熟料生产成本凭证：在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账，点击【转帐生成】进入（图十二），选择“汇总熟料生产成本”，确定，对生成的凭证“保存”， 可生成凭证
借：生产成本-熟料-成本汇总
贷：生产成本-熟料-生料
生产成本-熟料-煤
生产成本-熟料-电费
生产成本-熟料-制造费用
17、熟料产成品成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框，选择存货分类：熟料，确定。进入图十五，从【总账】里查询出熟料汇总金额，录入熟料金额一栏，点击“分配”即可。
18、熟料入库单据记账：打开【存货核算】→【正常单据记账】，在对话框中选择“产成品入库单”，存货选熟料，过滤。全选→记账。
19、熟料入库单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：产成品入库单，存货分类选择：熟料，点击“确定”。选择单据，确定。点击生成，保存凭证，即可生成
借：库存商品—熟料
贷：生产成本—熟料—成本汇总
20、特殊单据（调拨单）记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【特殊单据记帐】，弹出记账条件对话框（图十六），点“确定”。

图十六
打开记账列表（图十七），然后：“全选” →“记账”

图十七
21、调拨单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：调拨单，点击“确定”。选择单据，确定。点击生成，保存凭证，生成凭证
借：原料-水泥-熟料
贷：库存商品-熟料
22、水泥原料出库单记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图十八），单据类型：材料出库单，收发类别：32.5水泥原料领用—52.5水泥原料领用。点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。 水泥原料出库单记帐工作完成。

图十八
23、水泥原料出库单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图十九），然后选中：材料出库单，收发类别：32.5水泥原料领用，点击“确定”。选择单据，确定。点击“生成”，保存凭证，生成：
借：生产成本—水泥—某原料
贷：原材料—水泥—某原料

图十九
24、4.25和5.25水泥原料出库生成凭证：操作步骤同23，只做收发类别的变动。
25、水泥产成本成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框（图二十），选择存货：32.5--52.5，确定。进入图十五，从【总账】里查询出水泥汇总金额，录入金额一栏，点击“分配”即可

图二十
26、水泥产成品入库单记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图二十一），单据类型：产成片入库单，存货名称：32.5水泥—52.5水泥。点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。 水泥产成品入库单记帐工作完成。

图二十一
27、水泥产成品入库单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图二十二），然后选中：产成品入库单，存货分类：32.5水泥，点击“确定”。选择单据，确定。点击“生成”，保存凭证，生成凭证完成。

图二十二
28、42.5水泥和52.5水泥入库单生成凭证同27，只是更改存货分类。
29、结转产品销售成本，发票记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图二十三），单据类型：专用/普通发票，点“过滤”，打开单据列表界面（图二十四），单击“全选”→“记帐”。 水泥产成品入库单记帐工作完成。

图二十三

图二十四
30、生成结转销售成本凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图二十五），然后选中：销售专用发票和普通发票，点击“确定”。选择单据，确定。点击“生成”，保存凭证，生成凭证完成。借：销售成本 贷：库存商品

图二十五
三 特殊业务：
1、试验用水泥处理：由销售科统计并录入【其他出库单】，如下图：

财务科对单据记账处理，如下图，单据类型：其他出库单，过滤

然后对出库单生成凭证：在下图选择其他出库单，点“确定”，可生成凭证。 借：销售费用
贷：库存商品

2、先款后货补磅差：【库存管理】点【销售出库单】如下图

根据客户的磅差数量，录入红字销售出库单即可，不做记账处理。
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