成本管理制度(2013).doc

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综采队成本管理方案

综采队

燕煤公司程庄煤矿综采队目标成本管理方案
为进一步做好综采队成本管理工作，降低成本消耗，提高经济效益，根据程庄煤矿全员目标目标成本管理办法的要求，我队积极推行交接班制度和岗位定额消耗管理，将成本管理和材料消耗控制落实到每个岗位、每一个员工身上，以科学化、规范化、制度化的管理模式，以实现我队安全高、质量优、消耗低、功效高为奋斗目标。结合我队实际，特制定综采队全员目标成本管理方案。
一、综采队成本管理领导组
组 长：李维昌
副组长：侯瑞卿、史艾所、李玉红、杨秋海
领导组成员：朱喜明、江福良、古海明、张春明、赵 河、
刘建忠、史海珠、赵玉江、李金寿、史玉才、
曹万丑、聂治魁、史保财、张 伟、陈守魏
杨瑞斌
专职成本员：曹万丑
二、成员责任划分
1、组长：李维昌
负责全队各项成本管理工作，对材料成本控制工作进行具体安排，定期组织本队管理人员对生产工程中的材料使用情况进行检查，并组织召开每月一次的成本例会，督促各项工作严格按照标准要求进行。
2、副组长：侯瑞卿、史艾所、李玉红、杨秋海
负责各班现场的成本管理和材料消耗控制，对生产过程中使用的材料全权负责，杜绝丢失、埋压、浪费，以最小的材料消耗完成本班生产任务
3、技术员（聂治魁）
负责检查各班成本管理工作的完成情况，督促本队员工严格按照成本管理制度进行施工，并在作业规程允许范围内，保证安全的前提下优化设计，最大限度减少成本投入。
3、带班长（朱喜明、江福良、古海明、张春明、赵 河、刘建忠、史海珠、赵玉江、李金寿）
负责配合跟班队长完成本班次成本管理工作。
4、成本员（曹万丑）
负责计算成本指标完成表，将实际消耗与下达的成本指标进行对比，列出节超金额，并提供当月全队各班的回收复用、修旧利废情况，及各班岗位个人丢失、浪费、损坏等有关情况，参与井下现场管理；月末填制各类报表资料，及时向队领导提供真实、准确、及时的成本核算资料。
5、材料员（曹万丑）
负责严格按计划领料、发料，完善领料手续，及时向队领导和成本员反映材料消耗情况。
6、库管员（史保财、张 伟、陈守魏、杨瑞斌）
负责井下库房材料出入情况，要求材料分类整齐存放，台账明确，保证库房卫生干净整洁。
三、成本核算制度
1、建立材料成本统计核算体系。月初有领料计划，月中领料有分配单和领料单，月末有各类成本报表成本节超分析。
2、核算内容完整，为材料成本项下全部内容。
3、核算要求：按成本核算制度执行，经济业务手续完善，经济业务内容真实，费用归集准确，印章齐全，装订整齐，数据正确，单位统一，计量准确，勾稽关系正确，没有涂抹勾划。
四、回收复用、修旧利废制度
1、由领导组组长全面负责，副组长落实。
2、回收范围：回收的材料包括进、回风顺槽顶部和煤壁锚杆、锚具、铁垫片；进、回风顺槽的轻轨、道夹板、道锁、皮带、皮带垫木、H架、皮带底辊、三节棍、钢丝绳等；截齿、钻头、钻杆、设备更换配件的回收等；其他按照规定需要回收的废旧物资，包括大型材料、报废的专用工具、各种配件等；损坏的劳保用品。
3、复用
（1）井下就地复用材料，根据生产需要，井下回收的道轨、道锁、电缆钩、钢丝绳、皮带滚、圆木、坑木等，直接调用在设备列车铺设、落山、超前支护等工程中，已达到既节省资源，又减少材料频繁上下井增加运输压力和物资二次损坏的目的。
（2）需上井整理的回收材料，交由运输科运到场面整理。
4、修旧利废：本单位能修旧利废的材料包括手持式钻机、风煤钻、风镐等专用工具，及时修复；损坏的不能修复的专用工具及时升井，升井后，交回库房，根据损坏程度不同进行处理，原则是简单问题我队自行修理，修理不好的交接车间或厂家修理。
5、检修工修好后复用时由矿有关部门鉴定，在保证矿井安全生产的前提条件下，再次投入使用。
6月末，我队根据收集整理的票据统计当月回收复用、修旧利废的工作量，出具统计报表作为核实成本计划和提取奖励的依据。
7、建立健全回收复用、修旧利废的台账，并有详细记录。
五、现场成本管理制度
1、队长为第一责任人；跟班队干为直接责任人；成本员负责贯彻现场成本管理内容和标准，配合队领导进行现场管理，审核班与班现场管理交接记录。
2、在本队岗位工作管理场所设立“材料管理责任牌板”并标明责任人。
3、材料库设专人管理，材料、配件要堆放整齐，领发料手续齐全，台账整齐、清楚。
4、本队管辖范围内卫生状况完好、无乱堆、乱放，本队负责区域无跑、冒、滴、漏现象，无丢失浪费、无严重磨损。
5、每个班次由跟班队干根据具体岗位职责安排抽出一定的人员和时间整理现场作业环境，交接班时做好现场管理记录分清责任人。
6、公司企管部或经营调度牵头组织成本检查时由跟班队长和成本员全程陪同，发现的问题属于损坏、埋压、浪费材料的，现场及时进行整改。
六、成本例会制度
1、每月至少召开一次成本例会，由成本员通报上月成本指标完成情况和本月成本指标计划情况。队长根据每班消耗分析节超原因，落实具体责任人和整改措施。
2、具体要求：使用专门的会议记录本，成本员做好记录包括超支原因、责任人、考核兑现、整改措施，会后由主持人和记录人签字。
七、成本考核制度
1、材料计划和成本报表未完全达到成本核算具体要求，有一项考核成本员20元。
2、领发料手续不完善，有一项考核材料员20元。
3、库房材料与记录有一处不符，考核库管员20元。
4、现场成本检查，根据实际情况考核跟班队干。
5、成本例会有一次不到的或迟到的考核50元。
6、成本超支原因分析不清楚、分析不准，没有制定整改措施考核责任者50元。
7、成本例会无记录，无主持人、无签字考核责任人100元。
8、材料费超支，根据分析后具体责任划分。
9、现场成本管理及考核按照程庄煤矿全员目标成本管理办法检查内容及标准执行。
八、成本指标岗位分解
1、木材
严格按照作业规程规定进行支护使用，加强回收复用，节支或超支后考核相关负责人。岗位负责：三班端头维护工。
2、支护用品
除木材以外的其他支护用品，包括单体柱、三用阀等，不符合规定或节、超支后考核相关负责人。岗位负责：端头维护工，超前维护工。
3、大型材料
大型材料包括支架千斤、钢轨、电缆、皮带、钢丝绳等的使用和回收，主要加强材料回收，必须根据回采进尺进行回收各种材料，保证完成回收任务，完不成考核负责人。岗位负责：副队长、带班长、机电负责人。
4、油脂
包括乳化液、工业齿轮油、抗磨液压油、黄油等，各种油脂不准丢张浪费，各种设备不准有漏油现象，岗位负责：采煤机维护工、转载机维护工、皮带维护工、运输机维护工、乳化泵工。
5、专用工具
包括队组使用风镐、导链、电机、钻机、切链器等，凡是发现在工具使用有效期以内损坏的，考核相关责任人，岗位负责：绞车司机、电工、钻眼工、转载机维护工、运输机维护工及机电负责人。
7、配件
包括采煤机配件、运输机配件、转载机配件、支架配件、破碎机配件、乳化泵配件、皮带机配件、零碎配件等，日常易损件要交旧领新，大型配件要维护到位，由于责任事故导致配件损坏的、使用配件超支的要考核相应责任人。岗位负责：采煤机司机及维护工、转载机维护工、皮带维护工、运输机维护工、乳化泵工、支架工。
8、其他物资材料
除配件、劳保、专用工具、木材、支护用品、油脂、大型材料以外的其他材料均为物资材料，加强材料回收复用，交旧领新制度管理，勤俭节约，凡是被队组相关领导检查发现乱堆乱放，丢失浪费现象的，超支后大力度考核相应责任人。负责人：凡领用物质材料的员工。
自文件生成之日起，综采队所有员工必须认真执行。

综采队
2013年6月

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