店面财务管理制度.doc

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店面财务管理制度
总 则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

一、资金审批制度
　　1.总则
　　(1) 所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
　 (2) 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；
　　(3) 非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准；
　　(4) 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
　 2.行政费用支出管理制度
　　(1) 门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；
　　(2) 涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
　　3.差旅费开支制度
　　(1) 员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
　　(2) 职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具；
　　(3) 职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ①房租标准为___元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。
　　(4) 实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
　　4.车辆维修费及汽油费管理制度
　　(1) 车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
　　(2) 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

　　(3) 汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
　　(1) 办公用具由办公室统一采购、管理；
　　(2) 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
　　(3) 办公室财产台账为财务部附设账册；
6.行政费用报销制度
　　(1) 行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
(2) 员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
(3) 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
　　(4) 支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
(5) 其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1) 票据管理：熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不得遗失缺损。
(2) 货币现金管理：熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴别钱币真伪能力，做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1) 任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有收缴人与收款人签章。
(2) 原单据底单对不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭证。
(3) 任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。
(4) 任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，必须经过经理审核签章后，方可支付。
(5) 任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
(1) 店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。
(2) 借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
(3) 店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。
(4) 其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1) 门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；
(2) 禁止门店任何人动用销售款；
(3) 对于已提货未付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1) 发生销售退货时，必须由原路径退回；
(2) 正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。
八、库存商品盘存
(1) 盘点范围：门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；
(2) 盘点周期：每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；
(3) 盘点要求：所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；发生盘亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任
岗位职责
会计：
1) 贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。
2) 组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3) 协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序。
4) 监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。
5) 负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
6) 检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。
7) 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办的其他各项工作。
收银员：
1) 按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
2) 按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。

3) 正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。
4) 负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。
5) 负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
6) 核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
7) 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办的其他工作。

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