第十三章--财务n管理制度.doc

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财务管理制度
1 遵守国家财经纪律，贯彻财经方针、政策，遵守国家法律，正确处理好国家、集体、个人三者的分配关系。
2 在公司总经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平衡，本着“开源节流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。
3 财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司总经理负责。组织建立健全经济责任制度，促进技术开发，产品销售等各个环节，讲求经济效益。
4 参与技术开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合同的执行情况，考核各份合同的经济效果。
5 参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。
6 公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关规定执行。
7 公司员工因公借款，应填写《资金申请单》由部门经理和主管经理审核签字后，交财务人员具体办理。
8 公司物资采购款的支付，以主管经理审核批准的《商品采购申请单》或签字盖章的《采购合同》为货款支付依据，必须严格把关。
9 现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循国家有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。
10 坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手续。签发支票应填写日期、收款单位名称和帐号、用途与限额，严禁开远期支票和空头支票。
11 认真做好财务印鉴及财务票据的管理，认真执行发票管理细则。
12 严格执行报销审核制度。报销时原始凭证上必须有经办人、主管经理或总经理签字。销售发票需具备购货单位名称、日期、购货数量、单价、金额、开票单位专用章、财政或税务专用章，否则不予报销。确实因工作需要又不能取得正式单据报销时，需附说明，并由主管经理签字批准方可报销。
13 市场部收取的支票及现金要及时交财务部门入帐，收取的转帐支票背面应注明交款人单位名称、姓名、电话，以备查询。
14 财务人员应按规定认真办理现金、支票借用手续。收付的现金应当面点清，办理合同汇款或协议货款时必须凭合同或协议按规定办理。

浙江赛孚能源科技有限公司财务部
2008年5月1日

第十四章 发票管理与支票管理
1 发票管理规定
1.1 发票启用应具备的条件
1.1.1 已审批执行的合同。
1.1.2 工程合同按规定已收取了进度款，且符合收取余款（不含保金）开据全额发票的结算规定。
1.1.3 工程合同款在5万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批准。
1.1.4 在5万元以下的项目，必须在全额付款、产品出库后，经经办人与会计核对无误，主管经理批准后，再开据发票。
1.2 财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据增值税发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。
1.3 财务人员有权拒绝一切违反本规定的要求，凡违规启用发票的，一经发现均按发票金额的20%予以处罚。情节严重并给公司造成重大经济损失的将追究100%的经济责任直至开除、追究法律责任。
1.4 财务人员做好发票收支记录。
2 支票管理规定
2.1 办公用品采购支票的领用
2.1.1 首先由使用部门填写《商品采购申请单》，写明用途、实际金额，经主管经理审批后交财务部。由财务部填写《支票领用申请记录表》，经主管经理签字后到财务部门领用。
2.1.2 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。
2.2 设备采购支票的领用
2.2.1 购买设备、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可领用支票。
2.2.2 由使用部门填写《商品采购申请单》经主管经理或总经理审核批准签字后交财务部，由财务部填写《支票领用申请记录表》经主管经理或总经理签字审批后到财务部门领用。
2.2.3 领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。
2.3 外委项目合同款支票的领用
2.3.1 按所签合同内容，填写《资金申请单》，交主管经理审核批准签字。
2.3.2 财务部填写《支票领用申请记录表》由主管财务经理或总经理签字审批后，向财务部门领用。
2.4 其它事项需领用支票时，领用人需填写《资金申请单》说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。
2.5 支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。
3 电汇、信汇、汇票的申请
3.1 汇票的申请需填写《电汇、信汇、汇票申请记录表》，写明汇款用途、合同编号、金额等。
3.2 银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经主管经理审核签字，送交财务部门办理。
3.3 如款项超过十万元请事前与财务人员联系，同时需由公司总经理签字同意。
4 现金领用申请
采购人员因采买工程、办公等所需物品需要领用现金时，财务人员应以主管经理签字批准后的《商品采购申请单》为依据，填写《现金借款单》办理借款手续。

4.1
4.2 其它事项需领用现金时，领用人需填写《资金申请单》说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。
4.3 原则上采购人员及员工现金申请金额不得超出500元，特殊情况必须阐述原由，经主管经理批准后，财务方可支付。

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